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Le samedi 17 mai 2008 à 21:33 +0200, dominique a écrit :<BR>
<BLOCKQUOTE TYPE=CITE>
Et pourtant c'est vraiment très logique et pas à l'envers du tout. <BR>
Tous les comptes représentant des intervenants extérieur autre que toi, ou l'association pour reprendre l'exemple d'une association ont leurs montants inversés.<BR>
Je reprends l'exemple d'une facture à payer dans ma copropriété (je suis le plan comptable des copros) :<BR>
<BR>
4016 EDF, représente un tiers (extérieur)<BR>
512 Banque, représente un tiers (extérieur)<BR>
6062 Charges non-stockées électricité, représente une ligne budgétaire dans nos propres comptes<BR>
<BR>
<TABLE CELLPADDING="2" WIDTH="100%" BORDER="1">
<TR>
<TD VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffcccc" COLSPAN="2" VALIGN="top">
<B>4016</B><BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffff99" COLSPAN="2" VALIGN="top">
<B>512</B><BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#99ff99" COLSPAN="2" VALIGN="top">
<B>6062</B><BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
</TR>
<TR>
<TD VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ff6666" VALIGN="top">
<B>débit</B><BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffcccc" VALIGN="top">
<B>crédit</B><BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffff66" VALIGN="top">
<B>débit</B><BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffff99" VALIGN="top">
<B>crédit</B><BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#66ff99" VALIGN="top">
<B>débit</B><BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#99ff99" VALIGN="top">
<B>crédit</B><BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD VALIGN="top">
<B>commentaires</B><BR>
<BR>
<BR>
</TD>
</TR>
<TR>
<TD VALIGN="top">
solde initial<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ff6666" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffcccc" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffff66" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffff99" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#66ff99" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#99ff99" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
</TR>
<TR>
<TD VALIGN="top">
facture EDF<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ff6666" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffcccc" VALIGN="top">
20,00<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffff66" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffff99" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#66ff99" VALIGN="top">
20,00<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#99ff99" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD VALIGN="top">
le compte d'EDF augmente,on lui doit de l'argent,<BR>
notre compte de charge diminue, ça nous coûte qqchose.<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
</TR>
<TR>
<TD VALIGN="top">
règlement facture<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ff6666" VALIGN="top">
20,00<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffcccc" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffff66" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffff99" VALIGN="top">
20,00<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#66ff99" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#99ff99" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD VALIGN="top">
le compte d'EDF revient à 0, on ne lui doit plus rien<BR>
le compte de la banque dans notre livre augmente, on doit de l'argent à la banque.<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
</TR>
<TR>
<TD VALIGN="top">
solde final<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ff6666" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffcccc" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffff66" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#ffff99" VALIGN="top">
20,00<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#66ff99" VALIGN="top">
20,00<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD BGCOLOR="#99ff99" VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
<TD VALIGN="top">
<BR>
<BR>
<BR>
</TD>
</TR>
</TABLE>
<BR>
Le total de tous les comptes à chaque ligne d'écriture est toujours 0. Avant la première écriture, supposons qu'on ait 0 en 512. Dans le compte 512, on a maintenant 20, donc on est en découvert de 20. En contrepartie, on constate que ce découvert correspond à une charge dans le compte 6062. Le compte 4016 est lui à 0.<BR>
<BR>
-- <BR>
Dominique<BR>
</BLOCKQUOTE>
Là, je trouve que tu expliques plutôt bien.<BR>
Et les ventilations?<BR>
Exemple : je facture 1000€ à un client : je crée une créance sur le compte extérieur du client, puis ça arrive... en encaissement? Et là, il y a automatique le %age qui part sur le compte TVA sortante, et le %age qui part sur le compte cotisations sociales, non?<BR>
Comment fait-on pour que ces transactions se fassent toutes seules quand on rentre une écriture?<BR>
Merci pour la pédagogie <IMG SRC="cid:1211097650.7713.201.camel@agnes-laptop" ALIGN="middle" ALT=":)" BORDER="0"><BR>
<BR>
<TABLE CELLSPACING="0" CELLPADDING="0" WIDTH="100%">
<TR>
<TD>
Aprilement,<BR>
Agnès Maillard<BR>
----------------------------------------------<BR>
Graphiste indépendante<BR>
Sous Linux Ubuntu depuis août 2005
</TD>
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