GnuCash Kurs und Konzepte

Inhaltsverzeichnis

Über die Verfasser

I. Einführung

1. Übersicht

Einführung

Funktionen

Einfach zu benutzen

Verwalten Sie Ihre Vermögensanlagen

Internationale Unterstützung

Unterstützung bei der geschäftlichen Buchführung

Funktionen für die Buchhaltung

Über dieses Handbuch

Mehr Hilfe erhalten

Online Hilfe

GnuCash Wiki

GnuCash Online Hilfe

Installation

2. Die Grundlagen

Grundlagen der Buchführung

Die 5 grundlegenden Kontoarten

Bilanzgleichung

Doppelte Buchführung

Konzepte der Dateneingabe

Dateien

Konten

Buchungen

Die GnuCash Benutzeroberfläche

Tipp des Tages

Hauptfenster mit Kontenübersicht

Hauptfenster mit Buchungsansicht

Werkzeugleiste

Reiterleiste

Menüeinträge

Menü Kurzwahl Tastenkombinationen

Hilfe bekommen

Hilfe-Menü

Internetzugang

Themen suchen

Speichern Ihrer Finanzdaten

Eine Datei erstellen

Daten speichern

Datei öffnen

Kopieren einer Kontenhierarchie

Datensicherung und –wiederherstellung

Sicherungsdatei

Logdatei (.log)

Blockdateien (.LNK und .LCK)

Dateimanagement

Übertragung der GnuCash Daten

Übertragung der Finanzdaten

Übertragung der Einstellungsdaten

Alles Zusammensetzen

3. Konten

Buchhaltungsgrundsätze

Bestandskonten

Erfolgskonten

GnuCash-Konten

Bestandskonten

Erfolgskonten

Weitere Kontentypen

Alles zusammensetzen

Einfaches Beispiel

Grundlegende Konten der obersten Ebene

Unterkonten anlegen

4. Buchungen

Grundlagen

Die Buchungsansicht

Funktionen der Buchungsansicht

Einstellungen Buchungsansicht

Die Benutzung von Tastaturkürzeln

Einfache oder mehrteiligen Buchungen

Einfache Buchung

Mehrteilige Buchung

Kontenabgleich

Abgleichsdialog

Terminierte Buchungen

Erstellung in der Buchungsansicht

Erstellung im Editor für terminierte Buchungen

Alles Zusammensetzen

Öffnen der GnuCash-Datei

Eröffnungsbilanz

Zusätzliche Buchungsbeispiele

Datei speichern

Berichte

II. Persönliche Finanzen handhaben

5. Girokonto

Konten einrichten

Einlagen eingeben

Ausgaben eingeben

Abhebungen Bar oder am Geldautomat

Abgleichen Ihrer Konten

Alles Zusammensetzen

Anfangsbestände

Einige Buchungen hinzufügen

Anfangsbestand

Datei speichern

Berichte

6. Aufwandskonten

Konzepte

Konteneinrichten

Einfache Einrichtung der Aufwandskonten

Umfangreiche Einrichtung der Aufwandskonten

Eingabe der Aufwandsbuchungen

Weitere Überlegungen für Aufwandskonten

7. Kreditkarten

Konzepte

Konten einrichten

Einfache Einrichtung

Vollständige Einrichtung

Gebühren eingeben

Auszahlungen eingeben

Alles Zusammensetzen

Öffnen Sie die GnuCash Datei

Käufe

(Rück-)Erstattung

Zinsbelastung

Abgleichen

Auszahlung

Datei speichern

Berichte

8. Darlehen

Grundlagen

Begriffsbestimmung

Einrichtung der Konten

Berechnungen

Beispiel: monatliche Zahlungen

Beispiel: Zahlungsdauer

Erweitert: Einzelheiten der Berechnung

Hypothekendarlehen (wie wird es gemacht)

Ein persönliches Darlehen an einen Freund (wie wird es gemacht)

Darlehensparameter

Konten für das Darlehen

Geld verleihen

Erste Zahlung

Zweite Zahlung

Kfz-Darlehen (wie wird es gemacht)

Abgleich eines Darlehnskontos (Wie wird es gemacht)

Verkauf eines Hauses oder eines Kfz (Wie wird es gemacht)

Einfache Buchung

Eine komplexere Betrachtung

9. Kapitalanlagen

Grundlagen

Terminologie

Arten der Kapitalanlagen

Konten einrichten

Vorgefertigte Kapitalanlagekonten benutzen

Kapitalanlagekonto manuell erstellen

Angepasstes Kontenbeispiel

Verzinsliche Konten

Konto einrichten

Beispiel

Wertpapierdepot einrichten

Konten für Aktien und offene Investmentsfonds einrichten

Aktienkonto - Beispiel

Aktienkauf

Eingabe vorhandener Aktien

Neue Aktien kaufen

Börsenkurse einstellen

Starteinrichtung des Kurs-Editors

Aktienpreis händisch einstellen

Automatische Kursabfragen konfigurieren

Wert der Aktie anzeigen

Auswahl der „Kurs-Quellen“ im Bericht über den Aktienwert

Aktienverkauf

Beispiel - Verkauf der Aktien mit Gewinn

Beispiel - Verkauf der Aktien mit Verlust

Automatische Kalkulation der Gewinne oder Verluste bei der Nutzung von Losen

Dividenden

Dividenden in Geld

Wieder investierte Dividenden

Kapitalrückzahlung

Teilen und Verbinden

Einfache Aktienteilungen

Mäßig komplizierter Aktienzusammenschluss

10. Berichte

Übersicht

Konzepte der gespeicherten Berichtskonfigurationen

Übersicht der Standardberichte

Buchungsbericht

Gruppe der Aktiva & Passiva

Gruppe Budget

Gruppe Geschäft

Gruppe Aufwand & Ertrag

Gruppe Beispiel & Benutzerdefiniert

Weitere Berichte

Nutzung des Buchungsberichtes

11. Kapitalerträge

Grundlagen

Bewertung des Schätzwertes

Einrichten der Konten

Beispiel

Nichtrealisierte Gewinne

Verkaufen

Vorsicht bei der Bewertung

Besteuerung

12. Verschiedene Währungen

Grundlagen

Konteneinrichtung

Benutzerdefinierte Währungen

Aufzeichnung/Aktualisierung des Wechselkurses (How-To)

Händisches aktualisieren der Wechselkurse

Automatische Aktualisierung der Wechselkurse (How-To)

Deaktivieren des Abrufens des Wechselkurses

Anschaffung in Fremdwährung aufzeichnen (How-To)

Kauf von Anlagen in Fremdwährung

Kauf ausländischer Aktien

Währungsspekulationen aufzeichnen (How-To)

Fremdwährungsanlagen erwerben

Verkauf einer Fremdwährung

Auszüge in ausländischer Währung abgleichen (How-To)

III. Geschäftliche Finanzen handhaben

13. Geschäftsfunktionen

Vorstellung für Geschäftsleute

Einrichtung der geschäftlichen Buchhaltung

Konteneinrichtung

Steuertabellen

Unternehmensregistrierung

Einstellungen für das Unternehmen

Zahlungsbedingung

Debitorenbuchhaltung

Systemkomponenten

Kunden

Ausgangsrechnungen

Kundenaufträge

Zahlung verarbeiten

Änderung des Erscheinungsbildes der Rechnung

Kreditorenbuchhaltung

Systemkomponenten

Lieferanten

Lieferantenrechnung

Lieferantenaufträge

Zahlung verarbeiten

Lohn- und Gehaltsabrechnung

14. Budget

Grundkonzepte

Fachbegriffe

Ein Budget erstellen

Auswählen, welche Konten geplant werden sollen

Auswählen eines Planungszeitraums

Erste Schritte

Eingeben von Budgetwerten

Budget-Bericht

Geplante Gewinn- und Verlustrechnung

Planbilanz

15. Andere Aktiva

16. Abschreibung

Grundkonzepte

Persönliche Finanzen

Geschäftliche Finanzen

Schätzung der Bewertung

Abschreibungsmethoden

Konto einrichten

Beispiel

17. Python Bindings

18. Geschäftsdaten importieren

Importieren von Lieferanten- und Kundenrechnungen

Grundsätzliches

Aufbau der Importdatei

Importieren der Daten

Rückmeldungen und Statistiken

Was kann schief gehen?

Nicht unterstützte Funktionalität für Lieferantenrechnungen

Import von Kunden und Lieferanten

Allgemeines

Das Format der Import-Datei

Import Ihrer Daten

Rückmeldungen und Statistiken

Was kann schief gehen?

Nicht unterstützte Funktionalität bei Kunden- bzw. Lieferanten-Import

IV. Anhänge

Glossar

A. Migration Guide

B. Auxiliary File Formats

C. Anhang E

Kommandozeilen Optionen

Aufgaben, Menüs und Kurzwahl Tastenkombinationen.

D. GNU Free Documentation License

0. PREAMBLE

1. APPLICABILITY AND DEFINITIONS

2. VERBATIM COPYING

3. COPYING IN QUANTITY

4. MODIFICATIONS

5. COMBINING DOCUMENTS

6. COLLECTIONS OF DOCUMENTS

7. AGGREGATION WITH INDEPENDENT WORKS

8. TRANSLATION

9. TERMINATION

10. FUTURE REVISIONS OF THIS LICENSE

Addendum

GnuCash Kurs und Konzepte

Die didaktische Dokumentation

The GnuCash Documentation Team

Diese Einführung enthält ein Tutorium zur Benutzung von GnuCash und beschreibt die Konzepte dahinter.

Copyright © 2009-2025 GnuCash Documentation Team

Copyright © 2010-2011 Yawar Amin

Copyright © 2010 Tom Bullock

Copyright © 2010-2011 Cristian Marchi

Copyright © 2006 Chris Lyttle

Copyright © 2003-2004 Jon Lapham

Copyright © 2002 Chris Lyttle

Copyright © 2001 Carol Champagne and Chris Lyttle

Copyright © 2017-2021 Deutsches GnuCash-Übersetzungsteam (Deutsche Übersetzung)

Copyright © 2014-2016 Mechtilde Stehmann (Deutsche Übersetzung)

Copyright © 2013-2016 Frank H. Ellenberger (Deutsche Übersetzung)

Copyright © 2013 Martin Mainka (Deutsche Übersetzung)

Rückmeldung

Um bezüglich des Programms oder dieser Dokumentation einen Fehler zu melden oder einen Verbesserungsvorschlag einzureichen, folgen Sie den Anweisungen auf der Feedbackseite des GnuCash-Wikis und verwenden das GnuCash Bug Tracking System. Zunächst blättern oder suchen Sie, um festzustellen, ob das Problem bereits gemeldet wurde. Dort wählen Sie die Komponente GnuCash für das Programm oder Documentation für diese Dokumentation.

Falls Sie einen Übersetzungsfehler finden, melden sie diesen bitte auf der deutschsprachigen Mailingliste, siehe Feedback auf der Mailingliste.

Versionsgeschichte

Version GnuCash Kurs und Konzepte 5.11

30 March 2025

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Version GnuCash Kurs und Konzepte 5.10

15 December 2024

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29 September 2024

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7 July 2024

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30 June 2024

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31 March 2024

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17 December 2023

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24 September 2023

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30 April 2023

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26 March 2023

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26 March 2023

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12 March 2023

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8 January 2023

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18 December 2022

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25 September 2022

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27 March 2022

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19 December 2021

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26 September 2021

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29 March 2020

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29 December 2019

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31 March 2019

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11 January 2016

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20 December 2015

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27 September 2015

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28 June 2015

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30 March 2014

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2 March 2014

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26 January 2014

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Version GnuCash Kurs und Konzepte v2.6.0

29 December 2013

Mehrere Autoren

GnuCash Documentation Team

Version GnuCash Kurs und Konzepte v2.4.2

17 November 2012

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Version GnuCash Kurs und Konzepte v2.4.1

1 July 2011

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GnuCash Documentation Team

Version GnuCash Tutorial and Concepts Guide v2.3.16

November 7, 2010

Jon Lapham

Bengt Thuree

Dave Herman

GnuCash Documentation Team

Version GnuCash Tutorial and Concepts Guide v2.0.0

9. Juli 2006

Jon Lapham

Bengt Thuree

Dave Herman

GnuCash Documentation Team

Version GnuCash Tutorial and Concepts Guide v1.8.3

Aug 2003

Jon Lapham

GnuCash Documentation Team

Version GnuCash Tutorial and Concepts Guide v1.8.2

Aug 2003

Jon Lapham

GnuCash Documentation Team

Version GnuCash Tutorial and Concepts Guide v1.8.1

May 2003

Chris Lyttle

GnuCash Documentation Team

Version GnuCash Tutorial and Concepts Guide v1.8.0

Jan 2003

Chris Lyttle

GnuCash Documentation Team

Version GnuCash User Guide v1.6.5

June 2002

Chris Lyttle

GnuCash Documentation Team

Version GnuCash User Guide v1.6.0

October 2001

Carol Champagne

GnuCash Documentation Team

Über die Verfasser

Das Dokumentationsteam von GnuCash ist eine selbsternannte Gruppe von GnuCash-Nutzern und -Entwicklern, die sich angeboten haben, diese Dokumentation zu schreiben, zum Wohle der breiten Nutzerschaft. Menschen, die daran interessiert sind, dieser Gruppe beizutreten, werden ermutigt, ihr Interesse auf einer der GnuCash Mailinglisten <gnucash-devel@gnucash.org> (englische Dokumentation) oder <gnucash-de@gnucash.org> (Übersetzung) für weitere Anleitungen kundzutun.

Beitragende im Team sind bisher: Yawar Amin , J. Alex Aycinena , Tom Bullock , Carol Champagne , Frank H. Ellenberger , Mike Evans , Chris Good , Dave Herman , Geert Janssens , Jon Lapham , Chris Lyttle , Cristian Marchi , John Ralls , Robert Ratliff , Christian Stimming , David T. und Bengt Thuree .

Diese (immer noch unvollständige) Übersetzung wurde vom Deutschen GnuCash-Übersetzungsteam erstellt. Dazu gehören bisher Frank H. Ellenberger , Juergen Hoewener , Thomas Kriegel , Martin Mainka , Mechtilde Stehmann , Christian Stimming und Gerold Strobel .

Teil I. Einführung

Kapitel 1. Übersicht

Einführung

GnuCash ist das Finanzsoftware Paket, das für Sie gemacht ist. Es ist flexibel genug, um all Ihre Finanzinformationen, von den einfachen zu den sehr komplexen, zu verwalten. Es ist eines der wenigen Finanzsoftware Pakete, das globale Währungen unterstützt, und es ist das einzige freie Programm seiner Art. Besser noch: GnuCash ist leicht zu erlernen und zu benutzen!

Was genau kann GnuCash für Sie tun? Es kann Ihre persönlichen Finanzen so detailliert protokollieren, wie Sie möchten. Wenn Sie gerade beginnen, benutzen Sie GnuCash, um Ihr Girokonto zu verfolgen. Dann möchten Sie vielleicht auch Ihre Kreditkartenkäufe verfolgen, um besser festzustellen, wo Sie Ihr Geld ausgeben. Wenn Sie anfangen zu investieren, können Sie GnuCash benutzen, um Ihr Wertpapierbestand zu beobachten. Kaufen Sie ein Auto oder ein Haus? GnuCash hilft Ihnen, die Investition zu planen und die Darlehensrückzahlungen zu verfolgen. Sollten Ihre Anlagen den Globus umspannen, bietet GnuCash Unterstützung für mehrere Währungen.

Die Abbildung zeigt eine Liste mit Konten in verschiedenen Währungen und Wertpapieren.

Obwohl GnuCash gut für persönliche Finanzen geeignet ist, ist es auch mächtig genug für die geschäftliche Nutzung. Von einem System zur Verwaltung von Konten mit Forderungen und Verbindlichkeiten bis zum Erstellen der Steuererklärung sind viele erstaunlich mächtige und einfach zu benutzende geschäftliche Funktionen vorhanden.

Funktionen

Einfach zu benutzen

Innerhalb von Minuten werden Sie in der Lage sein, Ihre Finanzdaten einzugeben und eine graphische Übersicht über Ihre Finanzen zu erstellen. Wenn Sie ein normales Girokonto führen können, dann sind Sie auch in der Lage, GnuCash zu benutzen! Machen Sie Eingaben direkt im Kontenbuch und benutzen Sie die automatische Vervollständigung, um Buchungen automatisch abzuschließen. Die Benutzeroberfläche können Sie in der Anwendung selbst an Ihre Bedürfnisse anpassen.

- Einfach zu benutzende Menüs: Die Menüs von GnuCash entsprechen den GNOME Human Interface Guidelines. Das bedeutet, dass sie einfach und in ihrem Erscheinen ähnlich zu denen vieler anderer GNOME Anwendungen sind.

- Dokumentation: GnuCash besitzt eine eingebaute Hilfe und dieses umfangreiche Benutzerhandbuch.

- Importfunktionen: GnuCash bietet, abgesehen von der Eingabe per Hand, mehrere Arten, Buchungen zu erfassen. Wenn Sie einen Online-Zugang zu Ihrem Bankkonto haben, ist das besonders nützlich, denn eine der folgenden Importfunktionen wird von den meisten Banken unterstützt. Sie verbringen dann weniger Zeit mit der Eingabe von Daten und mehr Zeit mit der Analyse von Ergebnissen.

- Quicken Import File (QIF): Die Importfunktion für Quicken QIF Dateien. Dies ist ein Format, das von vielen kommerziellen Softwarepaketen zur Finanzverwaltung benutzt wird.

- Open Financial Exchange (OFX): GnuCash ist die erste Freie Software Anwendung, die das Open Financial Exchange Protokoll unterstützt. Dieses Format wird von immer mehr Finanzinstituten benutzt.

- Home Banking Computer Interface (HBCI): GnuCash ist die erste Freie Software Anwendung, die das deutsche Home Banking Computer Interface Protokoll unterstützt. Mit diesem Protokoll können Kontoauszüge heruntergeladen, Überweisungen und Abbuchungen vorgenommen werden.

- Berichte: GnuCash wird mit über 30 vorgefertigten Berichten geliefert, einschließlich einer Übersicht über Konten, Einnahmen, Ausgaben, Überweisungen, einer Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, einer Depotbewertung und vieler anderer. Die Berichte beinhalten auch eine graphische Aufbereitung der Daten, inklusive Tortengrafiken, Balkengrafiken und Punktwolken. Berichte können als HTML Dateien exportiert und einfach an individuelle Bedürfnisse angepasst werden.

- Terminierte Buchungen: GnuCash kann automatische Buchungen anlegen und ausführen und Sie an wiederkehrende Überweisungen erinnern. Sie können dann entscheiden, ob Sie die terminierten Buchungen eintragen oder verschieben wollen. Wiederkehrende Buchungen können auch für eine bestimmte Zeit ausgesetzt werden.

- Hypotheken- und Darlehensassistent : Benutzen Sie diesen Assistenten, wenn Sie Darlehen oder Hypotheken mit einer variablen Rate zurückzahlen.

- Einfache Kontenabstimmung: Die eingebaute Kontenabstimmung vereinfacht den Abgleich der in GnuCash eingetragenen Konten mit Kontoauszügen.

- Verfügbarkeit auf mehreren Plattformen: GnuCash ist für eine Vielzahl von Plattformen und Betriebssysteme verfügbar. Die Liste der vollständig unterstützten Betriebssysteme und Plattformen ist für

GnuCash ≥ 3.0

Linux (x86, x86_64), FreeBSD (x86, x86_64), OpenBSD (x86, x86_64), macOS (64-bit Intel), und Windows (Windows 7 und später).

GnuCash ≤ 2.6.21

macOS (32-bit Intel, PPC) und Windows (XP und Vista).

GnuCash ≤ 2.2.9

Windows (2000).

Ältere Versionen von GnuCash

liefen bereits auf SGI IRIX (MIPS), IBM AIX 4.1.5 (RS/6000), Unixware 7 (Intel), SCO OpenServer 5.0.4 (Intel), und Solaris (SPARC), aber ihr gegenwärtiger Status ist nicht bekannt.

Verwalten Sie Ihre Vermögensanlagen

GnuCash besitzt eine Reihe von Funktionen, um Ihre Kapitalanlagen zu verfolgen. Mit GnuCash können Sie Aktien einzeln (eine pro Konto) oder in einem Kontendepot (eine Gruppe von Konten, die zusammen dargestellt werden) verfolgen.

GnuCash unterstützt Sie, die Börsenkurse der Aktien und offenen Investmentfonds online abzurufen. Der Prozess kann automatisiert werden, und Sie können den aktuellen Wert Ihrer Aktien sehen.

Internationale Unterstützung

GnuCash ist eine Anwendung, die von Benutzern überall auf der Welt verwendet werden kann. Es gibt viele eingebaute Funktionen, die Ihnen in unserer globalisierten Welt nützliche Dienste leisten.

- Sprachunterstützung: GnuCash wurde bisher aus dem Englischen in 56 Sprachen übersetzt. Die besten Übersetzungen mit über 90% Abdeckung sind Deutsch, Hebräisch, Kroatisch, Portugiesisch, Spanisch und Ukrainisch. Fast so gut mit über 80% sind Japanisch, Katalanisch, Lettisch, Niederländisch, Russisch, Serbisch und Türkisch. [1]

- Unterstützung von internationalen Datums- und Zahlenformaten: GnuCash unterstützt die unterschiedlichen Datums- und Zahlenformate der jeweiligen Länder. Dadurch können Sie mit den Formaten arbeiten, die Sie gewohnt sind.

- Unterstützung für mehrere Währungen und Währungshandel: GnuCash unterstützt die Verwendung der in ISO 4217 definierten Währungen und den Handel mit ihnen. Bei Aktivierung der Devisenhandelskonten bleibt Ihre Bilanz auch bei Wechselkursänderungen ausgeglichen.

- Online-Kursabfragen: Mit GnuCash brauchen Sie viele Ihrer Wertpapier- und Devisenkurse nicht mehr einzeln nachzusehen. Es lassen sich automatisch die aktuellen Kurse in Ihrer bevorzugten Währung von verschiedenen Quellen online abrufen.

Unterstützung bei der geschäftlichen Buchführung

GnuCash besitzt viele Funktionen, die für die geschäftliche Buchführung benötigt werden.

- Forderungen/Verbindlichkeiten: GnuCash besitzt ein System für Konten mit Forderungen und Verbindlichkeiten. Sie können Kunden und Lieferanten verwalten, Rechnungsstellung und Zahlungen erledigen. Auch unterschiedliche Besteuerungs- und Zahlungsregelungen in kleinen Unternehmen werden unterstützt.

- Mitarbeiterverwaltung: Mit GnuCash können Sie auch die Auslagen Ihrer Mitarbeiter abrechnen.

- Abschreibungen: GnuCash kann die Abschreibung von Wirtschaftsgütern verfolgen.

- Berichte: GnuCash bietet eine große Vielzahl von fertigen Geschäftsberichten.

Funktionen für die Buchhaltung

Für diejenigen, die sich mit Buchführung auskennen, ist hier eine Liste der entsprechenden Funktionen in GnuCash.

- Doppelte Buchführung: Jede Transaktion muss ein Konto belasten und einem anderen den gleichen Betrag gutschreiben. Dies stellt die „Bruttobilanz“ sicher, dass die Konten stets ausgeglichen sind - dass die Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben genau gleich der Summe aller Bank-, Bar-, Aktien- und anderer Guthaben ist.

- Mehrteilige Buchungen: Eine einzelne Buchung kann in mehrere Teile geteilt werden, um Steuern, Gebühren und andere Bestandteile anzuzeigen.

- Kontenübersicht: Ein Oberkonto kann eine Hierarchie detaillierter Unterkonten haben. Dies ermöglicht es, ähnliche Kontotypen wie Barbestand, Bankkonto und Aktien zum Oberkonto „Aktiva“ zu gruppieren.

- Journal: Dies ist eine Ansicht, welche mehrere Konten im selben Zeitraum darstellen kann. Dies erleichtert die Suche nach Tipp- und Eingabefehlern. Es bietet auch eine bequeme Möglichkeit, ein aus vielen Aktien bestehendes Portfolio zu betrachten, indem alle dort stattfindenden Transaktionen angezeigt werden.

- Einnahmen-/Ausgaben-Kontotypen (Kategorien): Diese kategorisieren den Fluss Ihrer Finanzen und liefern, wenn sie richtig mit der doppelten Buchführung kombiniert werden, eine genaue Gewinn- und Verlustrechnung.

[1] Falls Sie die Übersetzung Ihrer Sprache erstellen oder verbessern wollen, lesen Sie https://wiki.gnucash.org/wiki/Translation.

Über dieses Handbuch

Ziel dieses Dokuments ist es, Ihnen zu helfen, Zeit zu sparen. Es versetzt Sie in die Lage, schnell mit GnuCash arbeiten zu können.

Jedes Kapitel hat eine einfache Aufteilung. Ein Kapitel beginnt mit der Beschreibung von „Konzepten“, die Themen und Begriffe einführen, von denen dieses Kapitel handelt. „How-To-“ Abschnitte, die bestimmte Vorgehensweisen Schritt für Schritt erläutern, folgen. Der Abschnitt „Alles zusammensetzen“ schließt das Kapitel ab und enthält detaillierte, anschauliche Beispiele.

Für Anfänger sind die Abschnitte „Konzepte“ besonders hilfreich. Sie bieten Informationen, wie man die Entwicklung seiner Finanzen verfolgt und dienen als grundlegende Einführung in die finanziellen Hintergründe und Begrifflichkeiten. Erfahrene Benutzer können direkt zu den „How-To-“ Abschnitten springen, um sich einen Überblick über Vorgehensweisen in GnuCash zu verschaffen. Diese Abschnitte bieten Schritt-für-Schritt Anleitungen, um bestimmte Aufgaben zu erledigen. Die Abschnitte „Alles zusammensetzen“ bieten Beispiele aus der täglichen Arbeit in Form einer Übung. Beginnend mit dem Anlegen einer Datei in Kapitel 2, Die Grundlagen, baut jedes Kapitel sukzessive auf den Übungen der vorigen Kapitel auf.

Dieses Handbuch ist in 3 große Teile unterteilt:

- Einführung

- Persönliche Finanzen verwalten

- Geschäftliche Finanzen verwalten

Die Einführung stattet Sie mit den grundlegendsten Informationen aus, die man für die Benutzung von GnuCash benötigt. Die Kapitel in diesem Abschnitt erklären das Konzept, das zur Nutzung von GnuCash wesentlich ist. Neue Nutzer von GnuCash sollten sich mit den Informationen in diesem Kapitel vertraut machen, um es für sich lauffähig zu machen:

- Kapitel 1, Übersicht - gibt einen allgemeinen Überblick über GnuCash

- Kapitel 2, Die Grundlagen - gibt den Nutzern eine sehr kurze Einführung in die Grundlagen der Buchführung und stellt dann Informationen bereit, wie GnuCash seine Daten strukturiert. Es gibt also Informationen über grundlegende Schnittstellenelemente in GnuCash. Schließlich wird in diesem Kapitel erklärt, wie GnuCash die Daten speichert und verwaltet.

- Kapitel 3, Konten - gibt weitere Informationen über Konten und wie diese zu gliedern sind.

- Kapitel 4, Buchungen - gibt grundlegende Informationen über Buchungen und wie diese eingegeben werden.

Der Teil Persönliche Finanzen verwalten beschreibt übliche Anwendungen und Funktionen von GnuCash im Detail. Dort finden Sie konkrete Beispiele, wie Sie GnuCash in häufig vorkommenden Alltagssituationen einsetzen. Hier die Anwendungen und Funktionen, die in diesem Teil behandelt werden.

- Kapitel 5, Girokonto - Girokonten

- Kapitel 7, Kreditkarten - Kreditkarten

- Kapitel 8, Darlehen - Darlehen

- Kapitel 9, Kapitalanlagen - Kapitalanlagen

- Kapitel 11, Kapitalerträge - Kapitalerträge

- Kapitel 12, Verschiedene Währungen - mehrere Währungen

Im Teil Geschäftliche Finanzen verwalten wird die Verwendung von GnuCash zur Buchführung in Unternehmen beschrieben:

- Kapitel 13, Geschäftsfunktionen - Einführung in die geschäftliche Buchführung

- Kapitel 15, Andere Aktiva

Dieses Handbuch enthält auch verschiedene Anhänge, die Extrainformationen enthalten, die Sie wissen sollten:

- „Kommandozeilen Optionen“ Anhang : Kommandozeilenoptionen, Tastenkürzel …

- - GNU Lizenz für Freie Dokumentation

Und schließlich bieten ein Glossar und ein Index die Möglichkeit, schnell Themen zu finden.

Mehr Hilfe erhalten

Online Hilfe

Die Online-Hilfe ist das Gegenstück zu diesem Leitfaden. Sie bietet detaillierte Anleitungen, GnuCash's Menüs, Fenster und Bedienelemente zu nutzen. Um die Online-Hilfe zu öffnen, wählen Sie Hilfe → Inhalt .

GnuCash Wiki

Eine umfangreiche weniger formale Dokumentation, sowohl von GnuCash selbst als auch der Pflege und Entwicklung von GnuCash kann man im GnuCash-Wiki finden; die Seite mit Häufig gestellten Fragen (en) sollte immer dann die erste Anlaufstelle sein, wenn man auf Schwierigkeiten bei der Nutzung von GnuCash stößt.

GnuCash Online Hilfe

Mailing-Liste

Die erste Quelle der Unterstützung für Nutzer ist die deutschsprachige Mailingliste. Wenn Sie eine Web-Forum ähnliche Darstellung bevorzugen, können Sie sie via Nabble nutzen. um einen Beitrag zu veröffentlichen, muss man auf GnuCash-de eingeschrieben sein.

IRC

Etliche Entwickler beobachten den #gnucash Kanal auf irc.gimp.net. Normalerweise sind sie auch mit anderen Dingen beschäftigt und natürlich nicht immer an ihren Computern. Loggen Sie sich ein, stellen Ihre Frage und bleiben Sie eingeloggt; es kann mehrere Stunden dauern, bis Ihre Frage bemerkt und darauf geantwortet wird. Um nachzusehen, ob Sie etwas verpasst haben, prüfen Sie die IRC-Protokolle.

Auf der GnuCash Webseite finden Sie weitere Einzelheiten zu diesen Kanälen. Sie werden dort auch Hinweise zu weiteren nützlichen Ressourcen, wie das GnuCash wiki und das Fehlerverfolgungssystem, finden.

Installation

Die Installation von GnuCash ist normalerweise sehr einfach.

Die GnuCash Download-Seite enthält ausführliche Anweisungen, wie GnuCash auf den unterstützten Systemen installiert wird.

Kapitel 2. Die Grundlagen

Dieses Kapitel stellt einige der Grundlagen von GnuCash vor. Es wird empfohlen, dieses Kapitel zu lesen, bevor Sie ernsthaft mit der Arbeit mit GnuCash beginnen. In den nachfolgenden Kapiteln werden konkrete Beispiele eingeführt.

Grundlagen der Buchführung

GnuCash ist so einfach zu bedienen, dass Sie keine umfassenden Buchführungskenntnisse benötigen, um das Programm sinnvoll einsetzen zu können. Allerdings werden Sie feststellen, dass sich die Kenntnis einiger grundlegender Prinzipien der Buchführung als von unschätzbarer Wert erweisen wird, da GnuCash nach Vorlage dieser Prinzipien entwickelt wurde. Es ist daher höchst empfehlenswert, dass Sie diesen Abschnitt verstehen, bevor Sie fortfahren.

Die 5 grundlegenden Kontoarten

Elementare Buchführungsregeln gruppieren alle finanziellen Dinge in 5 fundamentalen Arten von „Konten“. Das heißt, dass alles, womit sich Buchführung befasst, einem dieser 5 Konten zugeordnet werden kann:

Kontenarten

Aktiva

- was Sie besitzen.

Fremdkapital

- was Sie schulden.

Eigenkapital

- Reinvermögen insgesamt.

Erträge

- erhöhen den Wert Ihrer Konten.

Aufwendungen

- vermindern den Wert Ihrer Konten.

Als Grundsatz gilt, dass sich Ihre finanzielle Welt in diese 5 Gruppen einteilen lässt. Zum Beispiel gehört das Guthaben auf Ihrem Bankkonto zu den Aktiva, Ihre Hypothek zum Fremdkapital, Ihre Gehaltszahlung zu den Erträgen und die Kosten für das gestrige Abendessen zu den Aufwendungen.

Bilanzgleichung

Nachdem die 5 Grundkonten definiert sind, wie stehen sie in Beziehung zueinander? Wie beeinflusst ein Konto die anderen? Erstens, das Eigenkapital ist durch Aktiva und Fremdkapital definiert. Das heißt, Ihr Reinvermögen wird berechnet durch Subtraktion Ihrer Schulden von dem, was Sie besitzen:

Aktiva - Fremdkapital = Eigenkapital

Darüber hinaus können Sie Ihr Eigenkapital durch Erträge vermehren und durch Aufwendungen vermindern. Das macht natürlich Sinn. Denn wenn man eine Gehaltszahlung bekommt, wird man „reicher“ und wenn man Geld ausgibt, wird man „ärmer“. Mathematisch wird dies durch die so genannte Bilanzgleichung ausgedrückt:

Aktiva - Fremdkapital = Eigenkapital + (Erträge - Aufwendungen)

Diese Gleichung muss immer ausgeglichen sein, eine Bedingung, die nur dann erfüllt sein kann, wenn Sie Werte in mehrere Konten eingeben. Zum Beispiel: wenn Sie Geld in Form von Erträgen erhalten, dann müssen Sie den gleichen Anstieg in Ihren Aktiva haben. Als ein weiteres Beispiel könnten Sie einen Anstieg der Aktiva haben, wenn Sie einen parallelen Anstieg bei den Verbindlichkeiten haben.

Abbildung 2.1. Die Beziehungen der Grundkonten

Graphische Darstellung der Beziehungen der 5 Grundkonten zueinander. Das Reinvermögen (Eigenkapital) erhöht sich durch Erträge und vermindert sich durch Aufwendungen. Die Pfeile repräsentieren die Wertbewegungen.

Doppelte Buchführung

Die Bilanzgleichung ist das Kernstück der Doppelten Buchführung. Für jede Veränderung im Wert eines Kontos muss es eine ausgleichende Buchung in einem anderen Konto geben. Dieses Konzept ist bekannt als das Prinzip des ausgeglichenen Saldos und ist von fundamentaler Bedeutung für das Verständnis von GnuCash und anderen Systemen zur Doppelten Buchführung. Wenn Sie mit GnuCash arbeiten, werden Sie immer mit mindestens 2 Konten zu tun haben, damit die Bilanzgleichung ausgeglichen bleibt.

Bilanzielle Änderungen (oder Überweisungen von Geld) zwischen Konten erfolgen durch Belastung des einen Kontos und eine gleichzeitige Entlastung eines anderen. Das Buchen von Soll und Haben bedeutet nicht „vermindern“ und „erhöhen“. Soll und Haben erhöhen jeweils bestimmte Kontenarten und vermindern andere. In Aktiva- und Aufwandskonten erhöhen Sollbuchungen die Bilanz und Habenbuchungen vermindern sie. Bei Verbindlichkeits-, Eigenkapital- und Ertragskonten erhöhen Habenbuchungen die Bilanz und Sollbuchungen vermindern sie.

In der herkömmlichen Doppelten Buchführung wird die linke Spalte einer Tabelle für die Sollbuchungen genutzt, während die rechte Spalte für Habenbuchungen genutzt wird. Buchhalter zeichnen Erhöhungen in Aktiva- und Aufwandskonten auf der Soll- (linken) Seite auf und Erhöhungen in Verbindlichkeits-, Ertrags- und Eigenkapitalkonten auf der Haben- (rechten) Seite. GnuCash folgt dieser Vereinbarung in der Tabelle.

Anmerkung

Die Bezeichnung doppelte Buchführung ist für neue Nutzer etwas irreführend, weil GnuCash Ihnen erlaubt die allgemeinen Begriffe Einzahlung und Auszahlung zu nutzen. Wenn Sie die formalen Buchhaltungsausdrücke vorziehen, können Sie die Kopfzeilen der Kontenansicht ändern, indem Sie Buchungsüberschriften aus dem Rechnungswesen auf dem Konten-Reiter unter Bearbeiten → Eigenschaften markieren.

Warnung

Die gemeine Nutzung der Worte Soll und Haben stimmt nicht damit überein, wie Buchhalter diese Worte nutzen. Im Allgemeinen ist es angenehmer, etwas zu haben als etwas zu sollen; der Kaufmann hingegen verkürzt hier "Wir haben zu zahlen" (ist der Kreditor) oder "Sie sollen zahlen (ist der Debitor)".

Praktisch hat Haben in der Buchhaltung die Bedeutung auf der rechten Seite eines Kontos buchen, was dann eine Abnahme bei den Aktiva und Aufwandskonten, aber einer Zunahme bei den Ertragskonten und Passiva (Fremd- und des Eigenkapitalkonten) bewirkt.

Für mehr Informationen schauen Sie unter https://de.wikipedia.org/wiki/Soll und https://de.wikipedia.org/wiki/Haben.

Konzepte der Dateneingabe

Wenn Sie Daten in GnuCash eingeben, sollten Sie sich der 3 Organisationsebenen bewusst sein, in die GnuCash Ihre Daten unterteilt: Dateien, Konten und Buchungen. Diese Ebenen werden nach Komplexität geordnet vorgestellt. Eine Datei enthält viele Konten und ein Konto enthält viele Buchungen. Diese Unterteilung ist fundamental, um zu verstehen, wie GnuCash benutzt wird.

Dateien

GnuCash speichert Informationen auf höchster Ebene in Dateien. Eine Datei kann auf Ihrem Computer sowohl als eine einzelne XML-Datei (in allen Versionen von GnuCash) oder in einer SQL -Datenbank (in GnuCash Version 2.4 und höher).

Anmerkung

SQL wird „sequel“ ausgesprochen, so dass wir in der gesprochenen und geschriebenen Sprache „eine SQL-Datenbank“ sagen.

Mit dem XML-Dateiformat, speichert GnuCash Ihre Dateien in einer XML -Datendatei, üblicherweise in einem komprimierten Format (obgleich Sie dies im Reiter Allgemein in den Eigenschaften von GnuCash ändern können).

Mit SQL-Speichern speichert GnuCash Ihre Daten in eine SQL-Datenbank unter der Datenbankanwendung ab, die Sie ausgewählt haben (SQLite3, MySQL oder PostgreSQL).

Sie benötigen eine Hauptdatei oder Datenbank für jeden Kontensatz, den Sie pflegen. Um zu lernen, wie Sie GnuCash-Dateien erstellen und verwalten, schauen Sie in „Speichern Ihrer Finanzdaten“.

Anmerkung

Wenn Sie denken, Sie benötigen mehr als einen Kontensatz, sollten Sie einen erfahren Buchhalter hinzuziehen, bevor Sie fortfahren. Die meisten Nutzer nutzen nur eine Datendatei.

Sicherungs- und Protokolldateien werden automatisch von GnuCash erstellt, wenn es zweckdienlich ist. Die Sicherungs- und Protokolldateien sind in „Datensicherung und –wiederherstellung“ beschrieben.

Konten

Ein Konto zeichnet auf, was Sie besitzen, schulden, ausgeben oder erhalten. Jede GnuCash-Datei kann eine beliebige Anzahl von Konten enthalten, und jedes Konto kann viele Unterkonten in beliebigen Ebenen haben. Diese einfache Eigenschaft macht GnuCash zu einem mächtigen Werkzeug, Ihre Finanzen zu verwalten, wie Sie in den nächsten Kapiteln sehen werden.

Beispiele von Konten schließen ein: Girokonto, Sparkonto, Kreditkartenkonto, Hypotheken und Darlehen. Jedes GnuCash-Konto zeichnet die Aktivitäten für dieses tatsächliche Konto auf und informiert Sie über seinen Stand.

In GnuCash werden Konten auch genutzt, um Gelder, die Sie erhalten oder ausgeben, zu klassifizieren. Zum Beispiel können Sie ein Aufwandskonto erstellen, um das Geld zu verfolgen, dass Sie für nützliche Einrichtungen und Lebensmittel bezahlen. Obgleich es keine Konten sind, über die Sie Bankauszüge erhalten, erlauben sie Ihnen festzustellen, wie viel Geld Sie in jedem dieser Bereiche ausgegeben haben.

Konten werden detaillierter in Kapitel 3, Konten besprochen.

Buchungen

Eine Buchung stellt eine Bewegung von Geld zwischen Konten dar. Immer, wenn Sie Geld ausgeben oder einnehmen oder von zwischen Konten übertragen, ist dies eine Buchung.

Beispiele für Buchungen sind: Bezahlen einer Telefonrechnung, Geld von einem Sparbuch Verbuchen einer Gehaltszahlung. Kapitel 4, Buchungen geht mehr in die Tiefe, wie Sie Buchungen eingeben.

In der Doppelten Buchführung, erfolgen die Buchungen immer auf zwei Konten - einem Quellkonto und einem Zielkonto. GnuCash verwaltet dies durch Einfügen einer Zeile in die Buchung für jedes Konto, das betroffen ist, und zeichnet den betreffenden Betrag in jede Zeile. Eine Zeile innerhalb einer Buchung, in der das Konto und der Geldbetrag eingetragen wird, nennt man Splitbuchung. Eine Buchung kann eine beliebige Anzahl von Splitbuchungen enthalten.

Anmerkung

Aufteilungen von Buchungen werden hier „Mehrteilige Buchung“ beschrieben.

Die GnuCash Benutzeroberfläche

Wenn Sie GnuCash zum ersten Mal starten, öffnet sich das Willkommen in GnuCash!-Fenster. Dort bietet GnuCash Ihnen weitere Hilfe an, damit Sie schnell an Ihr Ziel gelangen. Lassen Sie uns einen Blick auf einen der Bildschirm-Assistenten und häufig vorkommende Dialogfenster werfen.

Die Abbildung zeigt das Willkommen in GnuCash!-Dialogfenster.

Tipp des Tages

GnuCash bietet einen Tipp des Tages-Dialog an, um nützliche Hinweise für die Benutzung des Programms zu geben:

Die Abbildung zeigt einen Tipp des Tages.

Die Tipps sind hauptsächlich für Einsteiger hilfreich. Um mehr Tipps zu sehen, klicken Sie auf Weiter, um zu dem Nächsten zu kommen. Wenn Sie es nicht wünschen, diesen Dialog beim Programmstart zu sehen, entfernen Sie das Häkchen aus dem Auswahlkästchen Tipps beim Programmstart anzeigen. Wenn Sie genug von den hilfreichen Tipps gesehen haben, klicken Sie Schließen, um das Dialogfenster zu schließen.

Hauptfenster mit Kontenübersicht

Sie sollten nun das Hauptfenster mit der Kontenübersicht sehen, wie es unten wiedergegeben ist. Das genaue Layout der Kontenübersicht hängt davon ab, welche Konten Sie während des „Neuen Kontenplan erstellen“-Assistenten ausgewählt haben. Dieses Beispiel zeigt die Auswahl „allgemeine Konten“.

Die Abbildung zeigt das Hauptfenster mit der Kontenübersicht.

Die Kontenübersicht zeigt alle Konten, die in der aktuellen Datei enthalten sind (dem Kontenplan). Es gibt einen Überblick über die Konten und den aktuellen Kontostand.

Von diesem Fenster aus können Sie jedes der Konten öffnen, indem Sie entweder auf den Kontennamen doppelklicken oder mit der rechten Maustaste auf den Kontennamen klicken und Konto öffnen aus dem Kontextmenu auswählen, oder Sie nutzen das Öffnen-Symbol in der Werkzeugleiste. GnuCash erlaubt es Ihnen, so viele Konten geöffnet zu haben, wie Sie wollen. Mehr Informationen erhalten Sie unter „Hauptfenster mit Buchungsansicht“

Tipp

Durch Klicken auf das kleine Dreieck links von den Konten, die Unterkonten haben, können Sie eine Baumansicht aufklappen, um alle Unterkonten zu sehen.

Ganz oben im Fenster ist die Titelleiste, die den Namen der Datei oder Datenbank anzeigt (sobald Sie die Datei einmal gespeichert haben). Darunter befindet sich die Menüleiste Sie können auf die Menüoptionen entweder durch Klicken auf die Menünamen oder durch Nutzen der Tastenkürzel zugreifen (siehe auch „Menü Kurzwahl Tastenkombinationen“). Als nächstes kommt die Werkzeugleiste, die die Knöpfe für die häufigsten Funktionen enthält.

Die hierarchische Kontenliste erscheint unterhalb der Werkzeugleiste. Sobald Sie Konten angelegt haben, erscheinen diese in der Liste. Wird vor dem Kontonamen ein Abwärts-Pfeil angezeigt, so enthält das Konto Unterkonten, die durch Klicken des Pfeils angezeigt werden.

Unten ist die Zusammenfassungsleiste, die Ihnen Informationen über Ihr Eigenkapital und Ihren Gewinn gibt.

Hauptfenster mit Buchungsansicht

Die Buchungsansicht dient zum Eingeben und Korrigieren Ihrer Buchungsdaten. Wie der Name andeutet, ähnelt die Ansicht einem Kontobuch.

Die Abbildung zeigt die Buchungsansicht des Girokontos mit mehreren Buchungen.

Kapitel 4, Buchungen geht genauer auf die Buchungsansicht und wie man Daten eingibt ein. Vorerst beachten Sie, dass die Teile des Kontenansichtsfenster ähnlich aussehen wie Teile des Kontenbaumfensters, wie bereits beschrieben. Die Titelleiste oben enthält den Namen des Kontos. Darunter die Menüleiste enthält die Menüoptionen bezogen auf die Kontenansicht. Die Werkzeugleisten-Schaltflächen vereinfachen die allgemeinen Dateneingabefunktionen. Die Zusammenfassungsleiste unten zeigt einige Kontostände, wie in Kapitel 4, Buchungen. Unten in der Kontenansicht erscheinen Informationen über den aktuellen Standort des Cursors.

Anmerkung

Im Tabellenfenster können Sie die Breite aller Spalten der Tabelle verändern, die GnuCash anzeigt. Aber beachten Sie, dass sich die Spalten Beschreibung und Saldo anders als die anderen Spalten verhalten.

Die Spalte Beschreibung passt sich automatisch an, um den freien Platz zu füllen. Sie sollten daher die Breite aller anderen Spalten zuerst anpassen, bevor Sie die Spaltenbeite der Beschreibung anpassen.

Die Spalte Saldo muss dann durch Doppelklicken der Trennlinie die Spalte angepasst werden.

Werkzeugleiste

Sowohl die Kontenübersicht als auch die Buchungsansicht enthalten eine Werkzeugleiste. Diese Schaltflächen der Werkzeugleiste ermöglichen einen schnellen Zugang zu häufig genutzten Funktionen wie Speichern und Öffnen im Fenster Kontenübersicht und Eingeben und Löschen in der Buchungsansicht. Wenn Sie sich nicht sicher sind, was ein Knopf macht, bewegen Sie den Mauszeiger über den Knopf. Es sollte ein Erklärungstext erscheinen.

Hier ist eine Zusammenfassung der Knöpfe in der Kontenübersicht:

Kontenbaum-Schaltflächen

Speichern

Speicher die aktuelle Datei. Nutzen Sie diese Funktion oft, um die aktuelle Datei zu speichern. Haben Sie eine Datenbank als Speicher gewählt, ist der Knopf deaktiviert, da die Daten automatisch nach jeder Änderung sofort in der Datenbank gespeichert werden.

Schließen

Schließt die aktuelle Seite Buchungen.

Öffnen, Bearbeiten, Neu und Löschen

Diese Funktionen beziehen sich auf Konten. Sie werden im Kapitel Kapitel 3, Konten näher besprochen.

Die Knöpfe der Buchungsansicht werden in Kapitel 4, Buchungen diskutiert.

Reiterleiste

GnuCash nutzt ein Reitermodell, dass es Ihnen erlaubt, viele Kontenverzeichnisse zu öffnen und parallel anzusehen. Jedes offene Fenster (welches Kontenverzeichnisse, Berichte oder terminierte Buchungen enthalten kann) gibt ein Reiter in dieser Leiste, den Sie anklicken können, um das Fenster anzusehen. Die Reitern können in den Einstellungen gestaltet werden, damit sie auf jeder Seite des GnuCash -Fenster erscheinen.

Um den vollen Namen des Reiters zu sehen, führen Sie den Mauszeiger über einen Kontenfensterreiter.

Wenn mehr Reiter offen sind, als auf dem Bildschirm angezeigt werden können, werden einige Reiter nicht dargestellt. Sie können durch alle Reiter bewegen, indem Sie die Pfeile an beiden Enden der Reiterleiste. Eine vollständige Liste der Reiter durch Rechtsklicken der Reiterleiste angesehen werden und jeder Reiter kann durch Anklicken desselben ausgewählt werden.

Menüeinträge

Sowohl das Kontenbaumfenster als auch die Kontenansicht enthalten Menütitel in der Menüleiste. Das Klicken auf einen Menütitel bringt die Menüeinträge hervor.

Sie können auf den Kontenbaumtitel klicken und dann den Mauszeiger über die Menüeinträge bewegen, um zu sehen, was diese machen. Sowie sich der Zeiger über die Menüeinträge bewegt, wird eine Beschreibung des Eintrages in der Statusleiste am untersten Rand des Fensters angezeigt (innerhalb der Statusleiste). Klicken Sie auf den Menüeintrag, um ihn auszuwählen.

Sie können die meisten Menüeinträge auch aufrufen, indem Sie mit der rechten Maustaste irgendwo in das Fenster klicken. Im Kontenbaumfenster wird eine Liste der Konteneinträge angezeigt. Im Kontenansichtsfenster wird eine Liste der Buchungseinträge angezeigt.

Schließlich kann man Menüeinträge über die Tastatur durch Eingeben der Kurzwahl Tastenkombinationen aufrufen, wie später in diesem Kapitel beschrieben.

Menü Kurzwahl Tastenkombinationen

Die meisten Menüeinträge können über Tastenkombinationen aufgerufen werden, die den unterstrichenen Buchstaben in den Menünamen entsprechen. Drücken der Alt Taste zusammen mit der unterstrichenen Taste aus dem Menünamen klappt das Untermenü auf. Sobald diese angezeigt werden, drücken Sie die unterstrichene Taste in dem Untermenüeintrag, um ihn zu aktivieren. Zum Beispiel, ruft das Eintippen von Alt+D in dem Hauptfenster das Datei Untermenü auf, eintippen von S speichert die Datei. Diese Tastenkombinationen sind fixiert und können vom Benutzer nicht verändert werden.

Einige der häufiger genutzten Untermenüeinträge reagieren auf Tastenkombinationen, die das Kommando direkt aufrufen, ohne dass Sie sich durch die Menüstruktur hangeln müssen. Diese Tastenkombinationen nutzen typischerweise die Strg Taste, können aber beliebige Tastenkombinationen sein. Tastenkombinationen werden am Ende des jeweiligen Untermenüeintrags angezeigt.

Hilfe bekommen

GnuCash bietet Hilfe auf vielerlei Weise an. Wir haben bereits den Tipp des Tages Dialog behandelt, der hilfreiche Tipps beim Start von GnuCash liefert.

Hilfe-Menü

Sobald Sie GnuCash geöffnet haben, sehen Sie das Kontenbaum-Fenster den Hilfe Menüeintrag, welcher das Hilfemanual öffnet. Das Hilfemanual ist nach Themen gegliedert und Sie können jedes Thema in seine Unterthemen ausweiten.

Die Themen sind an der linken Seite aufgelistet. Um ein Thema oder Unterthema auszuwählen,klicken Sie es an, worauf der Text rechts angezeigt wird. Nutzen Sie die Pfeiltasten und Hypertext-Links zur Navigation. Mit Datei → Seite drucken drucken Sie die aktuelle Seite.

Internetzugang

Das GnuCash Hilfe-Fenster benimmt sich wie ein einfacher Webbrowser, Sie können eine Webseite für zusätzliche Informationen aufrufen. Sie können jede Webseite in diesem Fenster öffnen durch Klicken auf die Öffnen Werkzeugleisten-Schaltfläche und Eingeben einer URL. Nutzen Sie die Zurück-, Vorwärts-, Neuladen-, Stopp- und Drucken-Schaltfläche wie in einem Standard- Web-Browser.

Die GnuCash Website enthält hilfreiche Informationen über das Programm und über mögliche Aktualisierungen. Sie enthält ferner Verknüpfungen zu den GnuCash Mailinglisten für Entwickler und Nutzer und Sie können die Archive der deutschsprachigen GnuCash Mailinglisten nach Diskussionen über bestimmte Themen durchsuchen. Falls Sie keine Antwort auf Ihre Frage finden, können Sie diese an die englischsprachige GnuCash-user oder die deutschsprachige GnuCash-de Mailingliste richten, und jemand von der Liste wird versuchen, Ihnen eine Antwort zu geben.

Die aktuellste GnuCash FAQ befinde sich unter GnuCash FAQ und enthält Antworten auf die häufigsten Fragen. Auch eine partielle deutschsprachige HGF gibt es.

Themen suchen

Das Hilfe Fenster bietet ferner eine Suchfunktion. Um nach einem bestimmten Thema zu suchen, geben Sie dieses in das Eingabefeld im oberen Bereich des Fensters ein und drücken die Eingabetaste, um die Suche zu starten. Eine Liste mit Treffern sollte erscheinen, aus der Sie die Themen durch anklicken aufrufen können.

Speichern Ihrer Finanzdaten

GnuCash kann Ihre Finanzdaten in Dateien oder SQL-Datenbanken speichern, so dass sie zu einem späteren Zeitpunkt geöffnet und verändert werden können. Aber sollten Sie einen Container für Ihre Daten erstellen.

Eine Datei erstellen

Eine GnuCash-Datei wird wie folgt erstellt:

1. In der GnuCash Menüleiste wählen Sie Datei → Neue Datei . Der Neue Kontenhierarchie erstellen Assistent startet.

Anmerkung

Wenn Sie GnuCash zum ersten Mal starten, erscheint es mit dem Willkommen bei GnuCash!-Fenster. Dieses Fenster ist genauer im GnuCash Manual beschrieben.

2. Setzen Sie Ihre Einstellungen im Assistenten und bewegen sich durch die Fenster mit den Vorwärts-, Abbrechen- und Zurück-Schaltflächen.

Daten speichern

Folgen Sie diesen Schritten, um die Datei unter den von Ihnen bevorzugten Namen zu speichern:

1. Wählen Sie Datei → Speichern unter... in der Menüleiste oder wählen Sie die Speichern-Symbolleisten-Schaltfläche. GnuCash zeigt den Speicherndialog an.

2. Wählen Sie das Datenformat für die Datei, die Sie speichern, aus dem Listenfeld aus. Die Standardauswahl ist XML, aber wenn Sie einen Datenbankserver aufgesetzt haben, können dieses Format entsprechend wechseln.

Abhängig vom ausgewählten Datenformat können Sie das Fenster wechseln, wie im Folgenden beschrieben.

- Wenn Sie XML oder sqlite3 auswählen, sehen Sie folgende Ansicht:

Abbildung 2.2. Speichern, wenn XML oder sqlite3 ausgewählt ist.

Dieses Bild zeigt den Speichern-Dialog, wenn das gewählte Datenformat XML ist.

Geben Sie den gewählten Dateinamen in das Namens-Feld ein. Es ist nicht notwendig, eine Erweiterung zu benennen, wenn Sie den Dateinamen schreiben. GnuCash wird die Erweiterung .gnucash automatisch der Datei hinzufügen.

Anmerkung

Die .gnucash Erweiterung wurde in der 2.3er Serie von GnuCash eingeführt. Für bereits vorhandene Dateien wird die Erweiterung nicht geändert. Wenn Sie eine vorhandene Datei mit Namen MeineAlteDatei öffnen, wird dieser Name nicht geändert, wenn Sie diese Datei speichern. Sie müssen Speichern unter... benutzen und der Datei einen neuen Namen geben, damit dieser mit der Erweiterung .gnucash gespeichert wird.

Wählen Sie den Pfad, wo die Datei gespeichert wird.

Tipp

Klicken Sie auf die Ordner anlegen-Schaltfläche, um einen neuen Ordner mit einem gewöhnlichen Namen in dem ausgewählten Pfad.

- Wenn Sie das mysql- oder postgres- Datenformat auswählen, sehen Sie einen ähnlichen Dialog wie folgt:

Abbildung 2.3. Speicherdialog, wenn mysql oder postgres ausgewählt ist.

Dieses Bild zeigt den Speichern-Dialog, wenn als Datenformat mysql oder postgres ausgewählt ist.

Geben Sie in dieses Fenster die Informationen für die Datenbankverbindung ein: Datenbankserver, Datenbank, Benutzername und Passwort.

Warnung

Speichern in eine mysql- oder postgres-Datenbank benötigt die entsprechenden Berechtigungen in dieser Datenbank, Sie benötigen die Berechtigung eine neue Datenbank mit einem eigenen Namen anzulegen oder schreibenden Zugriff auf eine vorhandene Datenbank.

4. Klicken Sie die Speichern unter-Schaltfläche, um die Datei zu speichern.

Wenn Sie nur mit den Finanzdaten eines einzelnen Haushalts arbeiten, genügt eine Datei. Wenn Sie aber auch Ihre Geschäftskonten führen, oder aus anderen Gründen bestimmte Daten getrennt halten wollen, benötigen Sie mehr als eine Datei.

Bevor Sie eine GnuCash-Sitzung beenden, sollten Sie unbedingt Ihre Daten mit Datei → Speichern oder dem Speichern-Symbol in der Werkzeugleiste sichern.

Anmerkung

Da es sehr wichtig ist, Ihre Daten häufig zu sichern, um zu verhindern, die aus welchem Grund auch immer zu verlieren, kann GnuCash die geöffnete Datei automatisch in bestimmten Zeitabständen speichern. Dieser Zeitabstand kann in dem Reiter Allgemein unter Bearbeiten → Einstellungen ( GnuCash → Einstellungen unter macOS)eingestellt werden. Berücksichtigen Sie bitte, dass diese Möglichkeit nur beim Speichern im XML-Format relevant ist. Wenn Sie mit einer Datenbank arbeiten, ist das Speichern-Symbol und der Menüeintrag Speichern ausgegraut, weil die Änderungen direkt gespeichert werden.

Datei öffnen

Um eine existierende Datei zu öffnen, wählen Sie Datei → Öffnen aus dem Menü. In dem Fenster, dass sich dann öffnet, wählen Sie das Datenformat. Wenn Sie Datei ausgewählt haben, wählen Sie die Datei, die Sie öffnen wollen. Andernfalls geben Sie die benötigten Informationen zur Datenbankverbindung an.

Tipp

GnuCash hält eine Liste der zuletzt geöffneten Dateien bereit. Öffnen Sie das Menü Datei, und Sie sehen die Namen der zuletzt geöffneten Dateien aufgelistet. Klicken Sie auf diejenige, die Sie öffnen wollen.

Kopieren einer Kontenhierarchie

In einigen Fällen ist es nützlich, die Struktur der vorhandenen Datendatei in eine neue Datei zu kopieren. Zum Beispiel wollen Sie ein neues Abrechnungsverfahren testen, ohne Ihre aktuelle Abrechnungsdaten zu zerstören, oder Sie müssen den Buchführungsrichtlinien folgen, die Sie benötigen, um Ihren Buchungsabschluss am Ende des Jahres durchzuführen und im neuen Jahr mit einem neuen Buch zu beginnen

GnuCash erlaubt Ihnen, einfach eine leere Kopie Ihrer Kontenpläne zu erstellen, durch Auswahl von Datei → Exportieren → Konten exportieren... . Wenn Sie dieses Kommando auswählen, werden Sie gefragt, den neuen Namen für die neue leere Datei einzugeben, und GnuCash erstellt eine neue Datendatei, die nur Ihre Kontenhierarchie (also ohne Buchungsdaten). Einmal gespeichert kann die neue Datei wie jede andere GnuCash Datendatei geöffnet werden, wie oben beschreiben.

Datensicherung und –wiederherstellung

GnuCash erzeugt verschiedene Arten von Dateien um sicherzustellen, dass Ihre Daten nicht verloren gehen. In dem Ordner Ihrer gespeicherten Daten, sehen Sie GnuCash Dateien mit den folgenden Dateinamenserweiterungen .gnucash, .log, .LCK, .LNK in demselben Ordner wie Ihre primäre Datei. Was es mit diesen Dateien für eine Bewandtnis hat, ist im folgenden Abschnitt beschrieben.

gcashdata.gnucash gcashdata.gnucash.20150414185747.gnucash

gcashdata.gnucash.20150414223248.log

gcashdata.gnucash.20150415114340.gnucash

gcashdata.gnucash.20150415154508.log

gcashdata.gnucash.20150415173322.gnucash

gcashdata.gnucash.20150415194251.log

gcashdata.gnucash.7f0982.12093.LNK gcashdata.gnucash.LCK

Sicherungsdatei

Jedes Mal, wenn Sie Ihre Datei speichern, wird gleichzeitig eine Sicherungsdatei mit der Dateinamensendung jjjjMMtthhmmss.gnucash gespeichert. Diese Sicherungsdatei ist eine vollständige Kopie Ihrer Datendatei. Die Dateinamensendung gibt Jahr, Monat, Tag und Zeit der Sicherung an. Zum Beispiel bedeutet der Dateiname gcashdata.gnucash.20010404185747.gnucash, dass die Sicherungskopie der Datei gcashdata.gnucash am 4. April 2015 um 18:57:47 Uhr erfolgte.

Um eine alte Sicherungsdatei wiederherzustellen, öffnen Sie einfach die .JJJJMMTTHHMMSS.gnucash-Datei mit dem Datum, zu dem Sie zurückkehren wollen. Achten Sie unbedingt darauf, dass Sie die Datei unter einem anderen Namen speichern!

Anmerkung

.JJJJMMTTHHMMSS.xac anstelle der aktuellen Datei-Erweiterung .JJJJMMTTHHMMSS.gnucash. Wenn Sie von der 2.2er Serie auf die 2.4er Serie und neuer aktualisieren, haben Sie am Ende beide Sicherungsdateien .JJJJMMTTHHMMSS.xac und .JJJJMMTTHHMMSS.gnucash in Ihrem Verzeichnis.

Logdatei (.log)

Jedes Mal wenn Sie eine Datei in GnuCash öffnen, erstellt GnuCash eine .log Datei der Änderungen, die Sie an der Datendatei gemacht haben. Die Logdatei nutzt ein ähnliches Namensformat wie die Sicherungsdatei: .JJJJMMTTHHMMSS.log. Logdateien sind keine vollständige Sicherung Ihrer Daten - sie sind lediglich eine Aufzeichnung der Veränderungen, die Sie in der aktuellen GnuCash Sitzung vorgenommen haben.

In dem Fall, dass Sie GnuCash versehentlich beenden, zum Beispiel durch einen Stromausfall oder einen Systemabsturz, ist es möglich, den größten Teil Ihrer Arbeit seit dem letzten Speichern Ihrer GnuCash-Datei durch Einspielen dieser Logdatei wieder herzustellen. Dies ist das Verfahren:

1. Öffnen Sie die zuletzt gespeicherte GnuCash-Datei.

2. Gehen Sie zu Datei → Importieren → Einträge aus Logdatei wieder einspielen… und wählen Sie genau diejenige Logdatei mit demselben Datum, wie es die soeben geöffnete Datei trug. Stellen Sie sicher, dass Sie wirklich die richtige Logdatei benutzen, da Sie andernfalls schweren Schaden in Ihren Konten anrichten können!

Das Einspielen der Logdatei wird alle Buchungen wiederherstellen, die das Saldo seit dem letzten Speichern verändert haben, einschließlich derjenigen aus terminierten Buchungen und Geschäftsvorfällen (Rechnungen und Forderungen, etc.).

Warnung

Änderungen in den terminierten Buchungen, oder den eigentlichen Rechnungsbelegen werden NICHT wiederhergestellt und die zugehörigen Buchungen, auch wenn Sie wiederhergestellt wurden, werden möglicherweise nicht korrekt zugeordnet und sollten daher besonders überprüft werden. Insbesondere bei geschäftlichen Buchungsvorgängen kann es erforderlich sein, dass Sie einige löschen und erneut eingeben müssen. Tun Sie dies nicht, kann es sein, dass trotz korrekten Saldos einige Berichte falsch sind.

Blockdateien (.LNK und .LCK)

Gelegentlich werden Sie .LNK und .LCK Dateien auftauchen sehen. Diese speichern keine Daten, sondern werden erzeugt, um zu verhindern, dass mehrere Benutzer dieselbe Datei gleichzeitig öffnen können. Diese Dateien werden automatisch erzeugt, sobald Sie Ihre eigene Datei öffnen, damit niemand sonst darauf zugreifen kann. Wenn Sie Ihre GnuCash Sitzung beenden oder eine andere Datei öffnen, wird GnuCash die Blockade der ersten Datei aufheben, indem es die LCK und LNK Dateien löscht.

Wenn GnuCash nicht ordnungsgemäß beendet wird, während Sie eine Datei geöffnet haben, werden die .LCK und .LNK Dateien nicht gelöscht. Beim nächsten Start von GnuCash, werden Sie eine Warnmeldung erhalten, dass die Datei blockiert ist. Die Warnmeldung erscheint, weil die .LNK und .LCK Dateien in Ihrem Ordner gefunden wurden. Es ist sicher, Trotzdem öffnen zu wählen, aber Sie sollten die .LNK und .LCKDateien löschen (von der Kommandozeile oder mit dem Dateimanager). Sobald die Dateien entfernt sind, wird die Warnmeldung nicht mehr erscheinen, sofern GnuCash nicht wieder abstürzt.

Die Abbildung zeigt die Warnung, dass Blockdateien gefunden werden.

Dateimanagement

Welche Dateien sollten Sie also aufbewahren? Behalten müssen Sie natürlich Ihre Datendatei. Es ist eine gute Idee, einige .JJJJMMTTHHMMSS.gnucash-Datensicherungen neueren Datums aufzubewahren, aber Sie können sicher die .log-Dateien löschen, weil sie keine kompletten Kopien Ihrer Daten sind.

Anmerkung

Wenn Sie von einer GnuCash Version vor 2.4 aktualisieren, haben Sie die Sicherungsdateien in dem alten .xac -Format. Für diese Dateien können Sie die gleichen Verfahren anwenden, wie oben für .JJJJMMTTHHMMSS.gnucash Sicherungsdateien beschrieben.

Sie sollten ebenfalls alle .LCK und .LNK Dateien löschen, die Sie nach dem Beenden von GnuCash noch finden. Wenn Sie Ihre Daten manuell in einem anderen Ordner sichern wollen, müssen Sie nur Ihre Datendatei kopieren - nicht die .JJJJMMTTHHMMSS.gnucash-Sicherungsdatei.

Anmerkung

GnuCash löscht automatisch alle .log und .JJJJMMTTHHMMSS.gnucash-Dateien, die älter als 30 Tage sind. Sie können dieses Verhalten in den GnuCash Einstellungen in dem Reiter Allgemeines unter Bearbeiten → Einstellungen ( GnuCash → Einstellungen unter macOS).

Übertragung der GnuCash Daten

Manchmal haben Sie das Bedürfnis, Ihre Finanzdaten und Ihre GnuCash Einstellungen auf eine andere Maschine zu übertragen. Übliche Anwendungsfälle sind, wenn Sie einen neuen Computer kaufen oder wenn Sie die gleichen Einstellungen auf verschiedenen Betriebssystemen in einer Dualbootkonfiguration nutzen wollen.

Übertragung der Finanzdaten

Übertragung der GnuCash Finanzdaten ist so einfach wie das Kopieren der .gnucash-Datei mit dem Dateimanager, wenn Sie wissen, wo diese gespeichert sind. Wenn Sie sich nicht erinnern, wo eine Datei gespeichert ist, aber Sie können es direkt in GnuCash aufrufen, speichern es in dem gewünschten Pfad mit GnuCash.

Alle anderen Dateien in dem Ordner sind entweder Sicherungs- oder Logdateien. Es schadet nicht, sie auch zu kopieren, es ist nicht wahrscheinlich es zu tun.

Übertragung der Einstellungsdaten

Einstellungen werden in drei verschiedenen Orten gespeichert: Eine für die GnuCash-Einstellungen, eine für Berichte und eine für die Einstellungen des Online-Banking. Einstellungen werden durch die gsettings, Berichte durch GnuCash selbst und Online Banking durch aqbanking gehandhabt. Wenn Sie kein Online Banking nutzen, werden Sie diesen Ordner nicht auf Ihre Maschine haben.

Wo die GnuCash Einstellungen gespeichert sind, variiert abhängig von Ihrem Betriebssystem (siehe auch Tabelle 2.1, „Ort der Einstellungen“, Tabelle 2.2, „Ort der gespeicherten Berichte“ und Tabelle 2.3, „Ort der Online-Banking-Einstellungen“). Um Ihre Installation zu sichern und zu übertragen, müssen Sie diese Einstellungen auch kopieren.

Tabelle 2.1. Ort der Einstellungen

Betriebssystem

Ordner

Unix

GnuCash Einstellungen sind in dconf gespeichert. Sie können das Kommando dconf dump /org/gnucash/ auf der alten Maschine nutzen und dconf load /org/gnucash/ auf der neuen Maschine nutzen, um die Einstellungen zu übertragen.

macOS

Die Einstellungen sind unter ~/Library/Preferences/gnucash.plist gespeichert.

Windows

Die Einstellungen sind in der Windows Registry unter HKEY_CURRENT_USER/software/GSettings gespeichert.

Tabelle 2.2. Ort der gespeicherten Berichte

Betriebssystem

Ordner

Unix

~/.gnucash

macOS

~/Library/Application Support/gnucash

Windows

Dokumente und Einstellungen/Username/.gnucash oder Benutzer/Username/.gnucash

Tabelle 2.3. Ort der Online-Banking-Einstellungen

Betriebssystem

Ordner

Unix

~/.aqbanking

macOS

~/.aqbanking

Windows

Dokumente und Einstellungen/Username/.aqbanking

Anmerkung

Unter Unix und macOS werden diese Ordner normalerweise im Dateimanager nicht angezeigt. Sie müssen im Dateimanager einstellen, dass die versteckten Dateien und Ordner angezeigt werden, um diese zu sehen.

Tipp

Unter Unix und macOS bedeutet das ~ Zeichen den Home-Ordner.

Alles Zusammensetzen

Anmerkung

Mit diesem Abschnitt beginnt ein Tutorium, also eine Übung mit Anleitung, die sich durch das ganze Buch fortsetzen wird. Am Ende jedes Kapitels werden Sie einen Abschnitt Alles Zusammensetzen finden, der Sie schrittweise durch Beispiele führen wird, um die im Kapitel behandelten Konzepte zu veranschaulichen. Jeder Alles Zusammensetzen Abschnitt baut auf dem vorangehenden auf. Benutzen Sie also die vorgeschlagenen Namen und speichern Sie die Dateien.

Los geht's!

1. Lassen Sie uns als erstes eine Datei anlegen, die später Ihre privaten Kontodaten speichern soll. Öffnen Sie GnuCash und wählen Sie Datei → Neue Datei aus der Menüleiste. Dieses startet den Neuen Kontenplan erstellen Assistenten, der es Ihnen erlaubt, mehrere Konten auf einmal zu erstellen.

Anmerkung

Wenn dies der allererste Start von GnuCash ist, gelangen Sie automatisch zu dem Neuen Kontenplan erstellen Assistenten.

Abbildung 2.4. Neuer Kontenplan: Übersicht

Die Abbildung zeigt den ersten Bildschirm des Neuen Kontenplan erstellen Assistenten.

Das erste Bild des Assistenten gibt Ihnen eine Beschreibung, was der Assistent tut. Klicken Sie auf die Weiter-Schaltfläche, um zum nächsten Bild zu kommen.

2. Im zweiten Bild können Sie die Buch-Optionen auf den verschiedenen Registerkarten setzen, dann klicken Sie auf die Weiter-Schaltfläche. Sie können diese Optionen auch später unter Datei → Eigenschaften ändern. Für die Details dieser Optionen, sehen Sie im englischen GnuCash Manual, https://www.gnucash.org/docs/v5/C/gnucash--help/book-options.html, nach bis der Teil übersetzt ist.

Abbildung 2.5. Neuer Kontenplan: Buch-Optionen

Die Abbildung zeigt den zweiten Bildschirm des Neuen Kontenplan erstellen Assistenten, in dem Sie die Buch-Optionen festlegen.

3. Im dritten Bild wählen Sie die Währung im Listenfeld aus, die Sie für die neuen Konten nutzen möchten. Dann drücken Sie die Weiter-Schaltfläche.

Anmerkung

Die ausgewählte Währung wird auf allen Konten angewendet, die mit dem Assistenten erstellt werden.

Abbildung 2.6. Neuer Kontenplan: Währung wählen

Die Abbildung zeigt den dritten Bildschirm des Neuen Kontenplan erstellen Assistenten, in dem Sie die Währung auswählen können.

4. Im vierten Bild wählen Sie die Gruppe Allgemeine Konten in der Kategorien-Fenster. Dann drücken Sie die Weiter-Schaltfläche, um fortzufahren.

Anmerkung

Wenn Sie wollen, können Sie eine oder mehrere der vordefinierten Kontengruppen hier auswählen. Für mehr Informationen über die Kontenarten, sehen Sie in „GnuCash-Konten“.

Abbildung 2.7. Neuer Kontenplan: Konten-Auswahl

Die Abbildung zeigt den vierten Bildschirm des Neuen Kontenplan erstellen Assistenten, in dem Sie die verschiedenen Konten auswählen können.

5. Im fünften Bild können Sie einen Anfangsbestand für jedes Konto angeben, ebenso können Sie angeben, ob das Konto ein Platzhalter sein soll. Da diese Funktionen in den nächsten Kapiteln beschrieben werden, lassen Sie alles wie von GnuCash eingerichtet und klicken Weiter, um zur letzten Seite des Assistenten zu gelangen.

Abbildung 2.8. Neuer Kontenplan: Konten einrichten

Die Abbildung zeigt den fünften Bildschirm des Neuen Kontenplan erstellen Assistenten, in dem Sie die ausgewählten Konten einrichten können.

6. Im letzten Bild des Assistenten klicken Sie auf Anwenden, um alle Konten zu erstellen und den Assistenten zu verlassen.

Abbildung 2.9. Neuer Kontenplan: Konteneinrichtung fertigstellen

Die Abbildung zeigt den letzten Bildschirm des Neuen Kontenplan erstellen Assistenten.

7. Nach dem Drücken von Anwenden im vorherigen Fenster, erhalten Sie den Speicherndialog. Wählen Sie das XML Datenformat, geben bei Name den Dateiname test ein, wählen den Ordner, wohin die Datei gespeichert werden soll (denken Sie daran, dass diese Datei in allen Anleitungen in diesem Handbuch benutzt werden), und drücken schließlich die Speichern unter Schaltfläche.

Ihr Hauptfenster sollte nun wie folgt aussehen:

Abbildung 2.10. Tutorial: Anfängliche Kontenübersicht der Testdatei

Kapitel 3. Konten

Dieses Kapitel behandelt nützliche Konzepte für die Verwaltung Ihrer Konten. Da GnuCash Ihnen keinen speziellen Kontenrahmen aufdrängt, sind Sie frei, Ihre Kontenhierarchie in jeder gewünschten Weise zu gestalten. Es gibt jedoch einige grundsätzliche Buchführungskonzepte, die Sie bei der Gestaltung Ihrer Kontenhierarchie wahrscheinlich berücksichtigen wollen, um ihre Brauchbarkeit zu maximieren.

Buchhaltungsgrundsätze

Wie wir im vorigen Kapitel gesehen haben, basiert die Buchführung auf fünf grundlegenden Kontenarten: Aktiva, Fremdkapital, Eigenkapital, Ertrag und Aufwand. Wir erweitern nun unser Verständnis dieser Kontentypen und zeigen, wie sie in GnuCash dargestellt werden. Zuerst aber wollen wir die Kontenarten in zwei Gruppen aufteilen: die Bestandskonten, deren Zusammenfassung die Bilanz zu einem bestimmten Zeitpunkt ist, und die Erfolgskonten, welche mit Aufwand und Ertrag die wertmäßigen Veränderungen in einem Zeitraum wie dem Wirtschaftsjahr darstellen.

Bevor wir uns näher mit jedem Kontentyp befassen, lassen Sie uns noch einmal zur Erinnerung die Buchhaltungsgleichung (Aktiva - Fremdkapital = Eigenkapital + (Ertrag - Aufwand)) betrachten.

Graphische Darstellung der Beziehungen der 5 Grundkonten zueinander. Das Reinvermögen (Eigenkapital) erhöht sich durch Erträge und vermindert sich durch Aufwendungen. Die Pfeile repräsentieren die Wertbewegungen.

Bestandskonten

Die drei sogenannten Bestandskonten sind Aktiva, Fremdkapital, und Eigenkapital. Bestandskonten werden benutzt, um über Ihren Besitz und Ihre Schulden Buch zu führen.

Aktiva bezeichnet den Bereich Ihres Besitzes. Aktiva können zum Beispiel ein Auto, Bargeld, ein Haus, Aktien und alles andere sein, was einen konvertiblen Wert besitzt. Konvertibler Wert bedeutet, dass Sie diesen Besitz zumindest theoretisch für Geld verkaufen können.

Fremdkapital bezeichnet den Bereich Ihrer Schulden. Fremdkapital können zum Beispiel ein Autokredit, ein Studiendarlehen, ein Hypothekendarlehen, ein Überziehungskredit und alles Andere sein, was Sie zu einem späteren Zeitpunkt zurückzahlen müssen.

Eigenkapital ist dasselbe wie "Reinvermögen". Es stellt dar, was übrig bleibt, wenn Sie Ihr Fremdkapital von Ihren Aktiva abziehen. Es kann als der Teil Ihrer Aktiva betrachtet werden, den Sie ohne irgendwelche Schulden besitzen.

Erfolgskonten

Die zwei Kontentypen Ertrag und Aufwand werden benutzt, um den Wert Ihrer Bestandskonten zu erhöhen oder zu vermindern. Somit erlauben Ihnen Ertrags- und Aufwandskonten, den Wert der Bestandskonten zu ändern, während die Bestandskonten selbst nur den Wert des Besitzes, oder des Darlehens erfassen.

Ertrag ist die Bezahlung, die Sie für Ihre Zeit, Ihre Dienstleistungen, oder den Gebrauch Ihres Geldes erhalten. Wenn Sie Ihr Gehalt erhalten, dann ist das zum Beispiel die Bezahlung für die Arbeit, die Sie für Ihren Arbeitgeber verrichtet haben. Andere Beispiele für Erträge sind Kommissionen, Trinkgelder, Dividenden Ihrer Aktien und Zinsen Ihrer Bankkonten. Erträge erhöhen immer den Wert Ihrer Aktiva und somit des Eigenkapitals.

Aufwand bezieht sich auf Geld, welches Sie ausgeben, um Dinge oder Dienstleistungen eines anderen zum baldigen Verbrauch zu erwerben. Beispiele von Aufwendungen sind ein Essen in einem Restaurant, Mietzahlungen, Lebensmitteleinkäufe, Treibstoff für Ihr Auto oder Eintrittskarten für ein Fußballspiel. Aufwendungen verringern immer Ihr Eigenkapital. Wenn Sie für die Aufwendungen direkt bezahlen, dann verringern Sie damit Ihre Aktiva, wenn Sie dagegen Aufwendungen über einen Kredit begleichen, dann erhöhen Sie Ihr Fremdkapital.

Aufwands- und Ertragskonten lassen sich unter dem Oberbegriff Erfolgskonten zusammenfassen.

GnuCash-Konten

Dieser Abschnitt beschreibt, wie die GnuCash-Definition eines Kontos mit den grundlegenden 5 Kontentypen zusammenpasst.

Lassen Sie uns zuerst mit der Definition eines Kontos in GnuCash anfangen. Ein GnuCash -Konto ist ein Objekt, welches andere Unterkonten oder Buchungen enthält. Da ein Konto andere Konten beinhalten kann, sehen Sie oft Konten-Bäume in GnuCash, bei denen sinngemäß zusammenhängende Konten unter einem gemeinsamen Oberkonto zu einer Gruppe zusammengefasst werden.

Ein GnuCash Konto muss einen eindeutigen Namen haben (den Sie zuweisen) und eine der vorgegebenen GnuCash- „Kontenarten“. Es gibt insgesamt 12 Kontenarten in GnuCash. Diese 12 Kontenarten basieren auf den fünf grundlegenden Kontentypen; Grund für die höhere Anzahl an GnuCash-Kontenarten ist, dass GnuCash dadurch für diese Konten eine besondere Erfassung und Behandlung von Buchungsvorgängen ermöglicht. Es gibt 6 Aktiva-Kontenarten (Bargeld, Bank, Aktienkonto, Investmentfonds, Forderungen, und Sonstige Aktiva), 3 Fremdkapital-Kontenarten (Kreditkarte, Verbindlichkeiten, und Fremdkapital), 1 Eigenkapital-Kontoart (Eigenkapital), 1 Ertrags-Kontoart (Ertrag), und eine Aufwands-Kontoart (Aufwand).

Diese GnuCash Kontenarten werden weiter unten genauer dargestellt.

Bestandskonten

Das erste Bestandskonto, das wir untersuchen werden, ist das Konto Aktiva, welches sich, wie Sie sich sicherlich erinnern, auf Ihren Besitz bezieht.

Um Ihnen zu helfen, Ihre Aktiva zu organisieren und um die Eingabe von Buchungen zu vereinfachen, unterstützt GnuCash verschiedene Typen von Aktiva-Konten:

1. Bargeld: Benutzen Sie diese Kontoart, um die Geldbeträge zu verfolgen, welche Sie in der Hand, Ihrer Geldbörse, Ihrem Sparschwein, unter Ihrer Matratze oder an einem anderen Platz aufbewahren, um direkten Zugriff darauf zu haben. Das sind die am leichtesten verfügbaren oder liquiden Geldmittel.

2. Bank: Benutzen Sie diese Kontoart, um Ihre Guthaben bei Institutionen, wie zum Beispiel Banken, Bausparkassen oder Maklerfirmen (wo jemand anders Ihr Geld absichert), zu verfolgen. Das sind die am zweit leichtesten verfügbaren Geldmittel, da sie leicht in Bargeld umgewandelt werden können.

3. Aktienkonto: Benutzen Sie diesen Kontentyp, um die Entwicklung Ihrer persönlichen Aktien und Rentenpapiere zu verfolgen. Die Buchungsansicht dieses Kontentyps stellt Ihnen zusätzliche Spalten für die Eingabe der Anzahl der Aktien und ihres Preises zur Verfügung. Diese Art von Vermögen können Sie nicht so einfach in Bargeld umwandeln, es sei denn, Sie finden einen Käufer. Sie bekommen auch nicht unbedingt den selben Geldbetrag, den Sie beim Kauf der Aktien und Rentenpapiere bezahlt haben.

4. Investmentfonds: Dieser Kontentyp ist dem Aktienkonto ähnlich, außer dass er dazu benutzt wird, die Entwicklung von Investmentfonds zu verfolgen. Die Buchungsansicht stellt Ihnen dieselben zusätzlichen Spalten für die Eingabe der Anzahl der Fondsanteile und ihres Preises zur Verfügung wie beim Aktienkonto. Investmentfonds stellen einen Miteigentumsanteil für eine Vielzahl von Geldanlagen dar, und wie Aktien garantieren sie keinen festen Geldwert.

GnuCash behandelt die Kontentypen Aktien und Investmentfonds auf die gleiche Weise.

5. Forderungen: Dieser Kontentyp wird normalerweise nur im Geschäftsleben verwendet, da Sie hier noch nicht eingegangene Zahlungen für von Ihnen erbrachte Leistungen oder gelieferte Produkte verwalten. Diese Beträge werden schon als Vermögen betrachtet, weil Sie normalerweise damit rechnen können, dass diese geschuldeten Geldbeträge bei Ihnen eintreffen.

6. Vermögen: Unabhängig davon, wie unterschiedlich dieses Vermögen ist, kann GnuCash einfach viele unterschiedliche Situationen verwalten. Der Kontentyp „Vermögen“ deckt alle Aktiva ab, die oben noch nicht aufgezählt wurden.

GnuCash behandelt die Kontentypen Barvermögen, Bank und Aktiva auf die gleiche Weise.

Konten sind Informationsspeicher, die dazu benutzt werden, um die Art von auftretenden Vorgängen aufzuzeichnen oder zu verfolgen, für die das Konto eingerichtet wurde.

Im Wirtschaftsleben sind häufig die Vorgänge, die aufgezeichnet und verfolgt werden, feiner aufgeteilt als wir sie bisher betrachtet haben. Für eine fortgeschrittene Behandlung der Möglichkeiten lesen Sie bitte die Beschreibung in Kapitel 15, Andere Aktiva in diesem Kurs.

Für Ihre persönlichen Finanzen können Sie die in der Wirtschaft verwendeten Kontenrahmen benutzen oder nicht, je nachdem, ob sie Ihnen für die Erfassung, Verfolgung und den Bericht der auftretenden Vorgänge bei der Verwaltung Ihrer persönlichen Finanzen nützlich erscheinen. Zusätzliche Informationen finden Sie unter Kapitel 15, Andere Aktiva in diesem Leitfaden.

Das zweite Bestandskonto ist das Konto Fremdkapital, welches sich, wie Sie sich sicherlich erinnern, auf Ihre Schulden bezieht, also auf Geld, welches Sie geliehen haben und zu einem späteren Zeitpunkt zurückzahlen müssen. Dies stellt das Recht Ihrer Geldgeber dar, von Ihnen eine Rückzahlung zu erhalten. Die Beobachtung Ihres Fremdkapitals zeigt Ihnen, wie viele Schulden Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt haben.

GnuCash bietet drei Kontentypen für Fremdkapital:

1. Kreditkarte: Nutzen Sie diese Kontoart, um Ihre Zahlungen mit der Kreditkarte zu verwalten und mit der Abrechnung der Kreditkartengesellschaft abzugleichen. Kreditkarten stellen ein Kurzzeit-Darlehen dar, und Sie sind verpflichtet den Betrag an die Kreditkartengesellschaft zurückzuzahlen. Dieser Kontentyp kann auch für andere Kurzzeit-Darlehen benutzt werden, wie zum Beispiel einen Überziehungskredit Ihrer Bank.

2. Verbindlichkeiten: Diese Kontoart wird normalerweise nur im Geschäftsleben verwendet, da Sie hier eingegangene, aber noch nicht bezahlte Rechnungen für Waren und Dienstleistungen anderer verwalten. Diese Beträge werden als Darlehen betrachtet, weil Sie diese geschuldeten Geldbeträge zum Fälligkeitsdatum bezahlen müssen.

3. Fremdkapital: Nutzen Sie diese Kontoart für alle anderen Darlehen. Das sind normalerweise langfristige Darlehen wie Immobiliendarlehen oder Autokredite. Dieser Kontentyp hilft Ihnen dabei, die Übersicht darüber zu behalten, wie viel Sie anderen noch schulden und wie viel Sie bereits zurückgezahlt haben.

GnuCash behandelt die Kontentypen Kreditkarte und Verbindlichkeiten auf die gleiche Weise.

Tipp

Fremdkapital hat in der Buchführung den gegenteiligen Effekt wie Aktiva: Haben (Einträge in der rechten Spalte) erhöhen die Kontenstände der Darlehnskonten und Soll (Einträge in der linken Spalte) vermindern sie (siehe Anmerkung weiter unten in diesem Kapitel).

Die letzte Bestandskontoart ist Eigenkapital, was auch gleichbedeutend ist mit „Reinvermögen“. Es stellt dar, was übrig bleibt, wenn Sie Ihr Fremdkapital von Ihren Aktiva abziehen. Es kann als der Teil Ihrer Aktiva betrachtet werden, den Sie ohne irgendwelche Schulden besitzen. Nutzen Sie diese Kontoart in GnuCash als Quelle für die Eröffnungsbuchungen, die Erfassung der Anfangsbestände Ihrer Konten, da deren Summe Ihrem anfänglichen Nettowert oder Reinvermögen entspricht.

Es gibt normalerweise nur ein GnuCash Eigenkapitalkonto, welches logischerweise auch Eigenkapital genannt wird. Bei Firmen, AGs usw. kann aber pro Teilhaber ein Unterkonto angelegt werden.

Tipp

In Eigenkapitalkonten erhöhen Haben-Buchungen die Kontenstände und Soll-Buchungen verringern sie (mehr dazu später in diesem Kapitel).

Anmerkung

Die Gleichung, die die Bestandskontentypen verbindet ist Aktiva = Darlehen + Eigenkapital oder auch umgestellt Aktiva - Darlehen = Eigenkapital. Umgangssprachlich, die Dinge, die Sie besitzen, minus die Dinge, die Sie schulden, ist gleich Ihr Reinvermögen.

Erfolgskonten

Ertrag ist die Zahlung, die Sie für Ihre bereitgestellte Zeit, für von Ihnen erbrachte Dienstleistungen oder für die Nutzung Ihres Geldes erhalten. Nutzen Sie ein Konto vom Typ Ertrag, um diese Zahlungen in GnuCash zu verfolgen.

Tipp

Haben-Buchungen erhöhen den Kontostand eines Ertragskontos und Soll-Buchungen vermindern ihn. Wie in „Grundlagen der Buchführung“ beschrieben, repräsentieren Haben-Buchungen Geld, welches von einem Konto genommen wird. Speziell für Ertragskonten gilt, wenn Sie Geld von diesem Konto (Haben) zu einem anderen Konto transferieren, erhöht sich der Kontostand des Ertragskontos. Wenn Sie zum Beispiel eine Gehaltsbuchung als Transaktionen von einem Ertragskonto zu Ihrem Bankkonto eingeben, erhöht sich der Kontostand beider Konten.

Aufwand bezieht sich auf Geld, welches Sie ausgeben, um Waren und Dienstleistungen eines Anderen zu erwerben. Benutzen Sie in GnuCash ein Konto vom Typ Aufwand, um Ihre Aufwendungen zu erfassen.

Tipp

Soll-Buchungen erhöhen den Kontostand von Aufwandskonten und Haben-Buchungen vermindern den Kontostand (siehe unten).

Anmerkung

Wenn Sie für eine bestimmte Zeit Ihre gesamten Aufwendungen von Ihren gesamten Erträgen abziehen, erhalten Sie Ihren Nettoertrag. Dieser Nettoertrag wird in der Bilanz als einbehaltener Gewinn aufgeführt, woraus mit Abschluss des Wirtschaftsjahres Eigenkapital wird.

Unten sehen Sie Ertrags- und Aufwands-Konten nach der Auswahl von Allgemeine Konten im Assistenten für die Erstellung eines neuen Kontenplans ( Aktionen → Kontenhierarchie hinzufügen... ).

Dieses Bild zeigt die allgemeinen Ertrags-Konten

Dieses Bild zeigt einige allgemeine Aufwands-Konten

Weitere Kontentypen

Es gibt einige weitere Kontentypen.

Der Handel mit verschiedenen Währungen wird auf Wunsch in „Handels-“konten protokolliert, um den Rechnungsabschluss sowohl in jeder Währung als auch im Gesamtwert zu erstellen. Mehr Informationen unter Kapitel 12, Verschiedene Währungen.

Money Market und Credit Line werden nur vom OFX-Importmodul verwendet, offensichtlich aus Gründen der Vollständigkeit der Spezifikation.

Alles zusammensetzen

Wir wollen jetzt mithilfe des in diesem Kapitel Gelernten einen allgemeinen persönlichen Kontenplan aufbauen. Ein Kontenplan ist einfach eine neue GnuCash-Datei, in der Sie Ihre Konten angelegt haben, um Ihre Finanzen zu verfolgen. Beim Aufbau dieses Kontenplans ist die erste Aufgabe, die zu verfolgenden Posten den grundlegenden Kontentypen zuzuordnen. Das ist ziemlich einfach, wie wir in folgendem Beispiel sehen können.

Einfaches Beispiel

Wir wollen annehmen, dass Sie ein Girokonto und ein Sparkonto bei der Bank haben, dass Sie angestellt sind und deshalb Gehaltszahlungen empfangen. Sie haben eine Kreditkarte (Visa) und zahlen monatlich Miete, Telefon und Strom. Natürlich brauchen Sie auch Bargeld für den Einkauf von Lebensmitteln. Vorerst kümmern wir uns noch nicht darum, wie viel Geld Sie auf Ihren Bankkonten haben, oder wie viele offene Rechnungen Ihre Kreditkarte aufweist usw. wir wollen nur das Grundgerüst für diesen Kontenplan erzeugen.

Ihre Aktiva sind das Sparkonto und das Girokonto. Ihr Fremdkapital ist die Kreditkarte und Ihr Eigenkapital sind die Anfangskontostände Ihrer Bankkonten und der Kreditkarte (auch wenn wir diese noch nicht kennen, so wissen wir doch, dass es sie gibt). Sie haben Erträge in Form Ihres Arbeitslohns und Aufwendungen in Form der Lebensmitteleinkäufe, der Miete, der Strom- und Telefonrechnung, und Steuern und Sozialabgaben auf Ihr Einkommen.

Grundlegende Konten der obersten Ebene

Jetzt müssen Sie sich entscheiden, wie Sie Ihre Konten gruppieren wollen. Höchstwahrscheinlich wollen Sie jeweils Ihre Aktiva, Ihr Fremdkapital, Ihr Eigenkapital, Ihre Erträge und Ihre Aufwendungen zusammenfassen. Das ist die normale Art und Weise, einen GnuCash-Kontenplan aufzubauen. Es wird im hohen Maße empfohlen, dass Sie immer auf diese Art und Weise anfangen.

Durch Betätigen von Datei → Neue Datei fangen Sie mit einer leeren GnuCash-Datei an. Den Assistenten zum Aufbau eines Kontenplans verlassen Sie bitte durch Druck auf die Taste Abbrechen, da wir diesmal nicht einen der vorgefertigten Kontenrahmen benutzen wollen. Stattdessen werden wir ganz von vorne anfangen, und die grundlegenden Kontenstrukturen selber aufbauen. Im leeren GnuCash-Fenster wählen Sie bitte Ansicht → Neue Kontenhierarchie aus dem Menü: Die Konten-Seite öffnet sich. Zuletzt wählen Sie Aktionen → Neues Konto... .

Jetzt sind Sie bereit, den grundlegenden Kontenplan aufzubauen.

1. Kontobezeichnung Aktiva (Kontoart Aktiva, Hauptkonto Neues Konto der obersten Ebene)

Dieses Bild zeigt den Dialog bei der Erstellung eines Aktivakontos

2. Kontobezeichnung Fremdkapital (Kontoart Fremdkapital, Hauptkonto Neues Konto der obersten Ebene)

3. Kontobezeichnung Eigenkapital (Kontoart Eigenkapital, Hauptkonto Neues Konto der obersten Ebene)

4. Kontobezeichnung Ertrag (Kontoart Ertrag, Hauptkonto Neues Konto der obersten Ebene)

5. Kontobezeichnung Aufwand (Kontoart Aufwand, Hauptkonto Neues Konto der obersten Ebene)

Nachdem Sie die Konten der obersten Ebene angelegt haben, sollte die Konto-Seite in GnuCash folgendermaßen aussehen:

Dieses Bild zeigt die grundlegenden Konten der obersten Ebene

Unterkonten anlegen

Den Konten der obersten Ebene können Sie jetzt Unterkonten hinzufügen, die für die tatsächlichen Buchungen gedacht sind. Beachten Sie, dass die Abgabenkonten unterhalb eines Unterkontos mit Namen Steuer angelegt werden. Sie können Unterkonten innerhalb von Unterkonten anlegen. Dies wird normalerweise für eine Gruppe zusammenhängender Konten getan, den Abgabenkonten in unserem Beispiel.

Tipp

Statt Aktionen → Neues Konto... aus dem Menü zu wählen, können Sie alternativ ein Unterkonto durch einen Rechtsklick auf den Namen des übergeordneten Kontos und anschließender Auswahl des Eintrags Neues Konto... erzeugen. Es wird ein Dialog ähnlich dem unter „Grundlegende Konten der obersten Ebene“ dargestellten Dialog geöffnet, mit dem Unterschied, dass in diesem Dialog das übergeordnete Konto bereits als Hauptkonto des neuen Kontos eingetragen ist.

1. Kontobezeichnung Bargeld (Kontoart Bargeld, Hauptkonto Aktiva)

2. Kontobezeichnung Girokonto (Kontoart Bank, Hauptkonto Aktiva)

3. Kontobezeichnung Sparkonto (Kontoart Bank, Hauptkonto Aktiva)

4. Kontobezeichnung Visa (Kontoart Kreditkarte, Hauptkonto Fremdkapital)

5. Kontobezeichnung Gehalt (Kontoart Ertrag, Hauptkonto Ertrag)

6. Kontobezeichnung Telefon (Kontoart Aufwand, Hauptkonto Aufwand)

7. Kontobezeichnung Strom (Kontoart Aufwand, Hauptkonto Aufwand)

8. Kontobezeichnung Miete (Kontoart Aufwand, Hauptkonto Aufwand)

9. Kontobezeichnung Lebensmittel (Kontoart Aufwand, Hauptkonto Aufwand)

10. Kontobezeichnung Steuern (Kontoart Aufwand, Hauptkonto Aufwand)

11. Kontobezeichnung Einkommensteuer (Kontoart Aufwand, Hauptkonto Aufwand:Steuer)

12. Kontobezeichnung Rentenversicherung (Kontoart Aufwand, Hauptkonto Aufwand:Steuer)

13. Kontobezeichnung Krankenversicherung (Kontoart Aufwand, Hauptkonto Aufwand:Steuer)

14. Kontobezeichnung Anfangsbestand (Kontoart Eigenkapital, Hauptkonto Eigenkapital)

Nachdem Sie diese zusätzlichen Unterkonten erzeugt haben, sollte das Resultat folgendermaßen aussehen:

Dieses Beispiel zeigt einen einfachen Kontenplan.

Speichern Sie diesen Kontenplan unter dem Namen gcashdata_3, und auch unter gcashdata_3emptyAccts, da wir ihn in späteren Kapiteln weiterbenutzt werden.

Sie haben jetzt einen Kontenplan erzeugt, um ein einfaches Haushalts-Budget zu verfolgen. Mit diesem Grundgerüst an Konten können wir nun anfangen, die Konten mit Buchungen zu füllen. Dieses Thema wird im nächsten Kapitel detailliert beschrieben.

Kapitel 4. Buchungen

Dieses Kapitel vermittelt Ihnen grundlegende Informationen, die Sie brauchen, um Buchungen in GnuCash zu verstehen und anzuwenden. Während Konten das Gerüst und die Struktur eines Kontenplans darstellen, sind Buchungen die Dateneinträge in jedem Konto.

Grundlagen

Eine Buchung in einem System der doppelten Buchführung wie z.B. GnuCash ist ein Austausch zwischen mindestens zwei Konten. Deshalb besteht eine Buchung immer aus mindestens zwei Teilen, einem von-Konto und einem nach-Konto. Der Geldbetrag wird von einem von-Konto auf ein nach-Konto transferiert. Buchhalter nennen diese Teile einer Buchung Einträge ins Kontenblatt. In GnuCash, werden sie Teilbuchungen genannt.

Eine Teilbuchung beschreibt das Konto, zu dem sie gehört, den Geldbetrag, der von diesem Konto oder auf dieses Konto transferiert wurde und kann bei Bedarf noch einige andere Informationen enthalten. GnuCash unterstützt mehrere Teilbuchungen in einer Buchung, und die Teilbuchungen können beliebig Geldbeträge auf die betroffenen Konten oder von ihnen weg bewegen.

Sie erhalten zum Beispiel eine Gehaltszahlung auf Ihr Girokonto bei der Bank. Die daraus folgende Buchung ist, dass das Girokonto (ein Aktiva) den Betrag der Gehaltszahlung von Ihrem Ertragskonto erhält. Zwei Konten werden beeinflusst, und in diesem Fall erhöht sich Ihr Eigenkapital.

Die Arbeit mit Buchungen in GnuCash wird in der sogenannten Buchungsansicht durchgeführt. Jedes von Ihnen erzeugte Konto hat eine Buchungsansicht. Sie wird Ihnen bekannt vorkommen, sieht sie doch aus wie die Umsatzanzeige oder die Kontoauszüge Ihrer Bank.

Die Buchungsansicht wird im nachfolgenden Abschnitt erklärt, „Die Buchungsansicht“.

Die Buchungsansicht

Die Buchungsansicht ist das GnuCash Fenster, in dem Sie bestehende Buchungen ansehen und verändern können. Hier können Sie auch neue Buchungen für dieses Konto eingeben. In die Buchungsansicht gelangen Sie durch einen Doppelklick auf den Kontennamen in der Kontenhierarchie. Alternativ können Sie auch den Kontennamen in der Kontenhierarchie markieren und gelangen durch Auswahl des Öffnen-Symbols in der Werkzeugleiste oder das Optionsmenü (rechte Maustaste) zur Buchungsansicht. GnuCash zeigt jetzt die Buchungsansicht an.

Funktionen der Buchungsansicht

Die Titelleiste der Buchungsansicht zeigt den Namen des Kontos an. Unter der Titelleiste zeigt die Menüleiste die Menüeinträge, die in der Kontenansicht verfügbar sind. Die Werkzeugleiste enthält praktische Knöpfe für die Arbeit innerhalb der Buchungsansicht.

Am unteren linken Rand der Ansicht zeigt GnuCash hilfreiche Informationen, wenn Sie den Mauszeiger über die Ansicht bewegen. An der rechten Seite sehen Sie die aktuelle Kontenbilanz und die Summe der erledigten Teilbuchungen.

Einstellungen Buchungsansicht

GnuCash bietet mehrere Optionen, die Buchungsansicht anzuzeigen. Die Standardeinstellung ist Einzeilig. Diese zeigt lediglich die Zusammenfassung der Teilbuchungen, die das gewählte Konto beeinflussen. Diese Ansicht ähnelt der Ansicht der meisten anderen Buchführungsprogramme. Sie können auch eine andere Ansicht aus dem Menü Ansicht wählen. Es gibt zwei andere Arten:

- Ansicht → Aktive-vollständig erweitert die aktuelle Buchung automatisch. Wenn Sie eine neue Buchung in der Ansicht hervorheben, wird die Buchung automatisch um alle Teilbuchungen erweitert.

- Die Auswahl Ansicht → Vollständig zeigt die Buchungsansicht im Stil eines Buchungsjournals, in dem alle Teilbuchungen für alle Buchungen dargestellt werden.

Wir wollen jetzt genauer betrachten, wie sich die einzeilige Darstellung und die vollständige Darstellung unterscheiden.

Für dieses Beispiel wollen wir annehmen, dass Sie drei Jeans für zusammen 1000 € gekauft haben und für den Kauf jeder Jeans eine mehrteilige Buchung erstellen.

Die folgenden Bilder werden das etwas besser verdeutlichen.

Lassen Sie uns zuerst den Kauf der Jeans auf Ihrem Girokonto buchen

Dieses Bild zeigt eine mehrteilige Buchung über den Kauf von 3 Jeans

Dann öffnen wir das Konto Aufwand:Kleidung und betrachten es in der Standardansicht (einzeilige Ansicht).

Dieses Bild zeigt das Konto Aufwand:Kleidung in der Standardansicht.

Wir sehen hier drei Einträge, aber es gibt nur einen Eintrag auf dem Girokonto. Bei genauerer Betrachtung sehen Sie, dass jede Zeile einen unterschiedlichen Betrag (Preis der Jeans) aufweist, 200 €, 300 €, und 500 €. Jede der genannten Buchungszeilen entspricht einer Zeile der Splitbuchung.

Wenn wir das Konto Aufwand:Kleidung jetzt in der vollständigen Ansicht betrachten, sehen Sie nur die originale mehrteilige Buchung.

Dieses Bild zeigt das Konto Aufwand:Kleidung in der vollständigen Ansicht.

Die Benutzung von Tastaturkürzeln

GnuCash stellt verschiedene zeitsparende Tastaturkürzel für die Dateneingabe zur Verfügung. Wenn Sie die ersten Buchstaben einer Beschreibung eingeben, die Sie vorher schon einmal verwendet haben, dann ergänzt die Ausfüllhilfe automatisch die einzugebende Beschreibung zu der passenden zuletzt eingegebenen Beschreibung. Wenn Sie die ersten Buchstaben eines Kontonamens entweder im Feld Buchen in der Buchungszeile oder im Feld Konto in der Zeile der Teilbuchungen eingeben, versucht die Ausfüllhilfe automatisch den Namen entsprechend Ihrer Kontenliste zu ergänzen. Sie hilft auch bei der Eingabe von Unterkonten in diese Felder: geben Sie dafür die Anfangsbuchstaben des Hauptkontos gefolgt von einem : (Doppelpunkt) und den ersten Buchstaben des Unterkontos ein. Zum Beispiel können Sie für die Eingabe von Aktiva:Barvermögen:Girokonto folgendes eingeben: A:B:G und GnuCash den Rest ergänzen lassen.

Warnung

Da : das Konten-Trennzeichen ist, können Sie es nicht innerhalb Ihrer Kontennamen verwenden.

Tipp

Sollten Sie aber den Doppelpunkt unbedingt in Ihren Kontennamen benötigen, können Sie ein anderes Trennzeichen in Bearbeiten → Einstellungen → Konten+Trennzeichen auswählen.

GnuCash verfügt in der Buchungsansicht auch über verschiedene Tastaturkürzel, die Ihnen bei der Eingabe viel Zeit und Mühe sparen können. Im Datumsfeld können folgende Tastaturkürzel verwenden werden:

- + oder =, um zum nächsten Tag zu gehen und - oder _, um zum vorherigen Tag zu gehen

- ] oder }, um zum nächsten Monat zu gehen und [ oder {, um zum vorherigen Monat zu gehen

- M oder m, um zum ersten Tag eines Monats zu gehen

- H oder h, um zum letzten Tag eines Monats zu gehen

- Y oder y, um zum ersten Tag eines Jahres zu gehen

- R oder r, um zum letzten Tag eines Jahres zu gehen

- T oder t, um zum heutigen Datum zu gehen

Tipp

Diese Datumskürzel funktionieren nicht nur im Kontenblatt, sondern überall, wo Sie ein Datum eingeben können.

Tipp

Besonders für Kalenderdaten gibt es einen anderen Weg, wie Sie Zeit sparen können, indem Sie nur einen Teil des Datums eingeben. Zum Beispiel geben Sie nur eine Zahl ein GnuCash wird dies als den Tag im laufenden Monat des laufenden Jahres interpretieren. Wenn Sie nur einen Tag und Monat eingeben, wird GnuCash automatisch das Jahr anhängen. Standardmäßig ist dies das laufende Jahr. Sie können GnuCash auch so konfigurieren, dass ein Datum im Schiebefenster eine bestimmte Anzahl von Monaten vor dem laufenden Monat genommen wird. Dies wird unter Bearbeiten → Einstellungen im Abschnitt Zahl, Datum, Zeit über Datum vervollständigen konfiguriert.

Im Feld Nr. einer Buchungszeile können Sie die Taste + verwenden, um die nächsthöhere Buchungsnummer einzugeben, genauso wie die Taste -, um die Buchungsnummer um eins zu vermindern. Das funktioniert auch im Feld Aktion einer mehrteiligen Buchung, für den Fall, dass Sie auch hier nummerieren wollen. Das Feld Aktion hat auch eine Ausfüllhilfe - wenn Sie die Anfangsbuchstaben einer normalen Aktion, wie zum Beispiel Einzahlung eingeben, wird GnuCash den Rest ergänzen.

Das Feld Buchen besitzt eine Ausfüllhilfe für Kontonamen. Geben Sie die Anfangsbuchstaben des Kontonamens ein und GnuCash ergänzt den fehlenden Teil des Namens. Wenn Sie (zu einem beliebigen Zeitpunkt) das Trennzeichen : eingeben, wird der bisher gewählte Teil des Namens abgeschlossen und mit der Auswahl des Unterkontos begonnen. Zum Beispiel wird die Eingabe A : G in unserem Beispielkontorahmen ergänzt zum Konto Aktiva:Girokonto. Sie können auch die Tasten Menü oder Ctrl+Down in diesem Feld drücken, um eine Auswahlliste aller Kontonamen zu erhalten.

In jedem der eingebauten Betragsfelder können Sie den eingebauten Rechner benutzen. Geben Sie dazu den ersten Wert gefolgt von +, -, *, oder /, gefolgt von dem zweiten Wert ein. GnuCash errechnet das Ergebnis und gibt es im Betragsfeld aus, sobald Sie die Tab-Taste betätigen.

Für alle Menüpunkte sind Tastaturkürzel definiert, die durch den unterstrichenen Buchstaben in der Bezeichnung gekennzeichnet sind. Drücken Sie die Taste Alt + [unterstrichenen Buchstaben], um das Menü zu öffnen, und wählen dann einen Eintrag durch Drücken des unterstrichenen Buchstabens. Zum Beispiel öffnet Alt+k das Aktionenmenü, ein weiterer Druck auf m öffnet die Buchung in der vollständigen Ansicht. Einigen Menüpunkten sind zusätzlich Tastaturkürzel für den direkten Aufruf zugeordnet (normalerweise im Zusammenspiel mit der Strg Taste). Diese Kürzel werden hinter dem Menüpunkt angegeben.

Um sich schnell innerhalb der Buchungsansicht bewegen zu können, benutzen Sie folgende Tasten:

- Tab, um zum nächsten Feld zu gelangen, Shift+Tab , um zum vorherigen Feld zu gelangen

- Pos1, um zum Anfang des gewählten Feldes zu gelangen, End, um zum Ende des gewählten Feldes zu gelangen

- Enter oder ↓, um zur nächsten Buchung zu gelangen, ↑, um zur vorherigen Buchung zu gelangen

- Page Up, um eine Seite hoch zu blättern, Page Down, um eine Seite herunter zu blättern

- Shift+Page Up um zur ersten Buchung zu gehen, Shift+Page Down um zur letzten Buchung zu gehen

Im Fenster Abgleichen können Sie folgende Tastaturkürzel nutzen:

- Tab bringt Sie zur nächsten Liste und Shift+Tab zur vorherigen Liste

- Die Leertaste schaltet den Status der Buchung zwischen abgeglichen und nicht abgeglichen hin und her.

- ↑ und ↓ bewegt die Markierung innerhalb der gewählten Liste.

Einfache oder mehrteiligen Buchungen

Jede Buchung in GnuCash hat zumindest zwei Teilbuchungen, aber eine Buchung kann mehr als zwei Teilbuchungen haben. Eine Buchung mit nur zwei Teilbuchungen wird eine einfache Buchung genannt, weil nur das laufende Konto und ein einzelnes entferntes Konto beteiligt ist. Eine Buchung mit drei oder mehr Konten wird eine mehrteilige Buchung genannt.

In der einfachen Ansicht sehen Sie eine Zusammenfassung der Teilbuchungen bezogen auf das laufende Konto. Für einfache Buchungen zeigt die Spalte Buchen das andere Konto, von dem das Geld überwiesen wird. Für eine Teilbuchung zeigt die Spalte Buchung –– Mehrteilige Buchung ––. Sie können die einzelnen Teilbuchungen jeder Buchung sehen, indem Sie das Teilbuchungen-Symbol in der Werkzeugleiste anklicken, während Sie die Buchung ausgewählt haben.

Bei Teilbuchungen ist die erste Zeile einer Buchung die Buchungszeile. Sie enthält das Datum, optional die Nr. (wie die Überweisungsnummer), Buchungs-Beschreibung, Gesamtbetrag für das laufende Konto (Gesamt Soll oder Gesamt Aufwand), und den aktuellen Konten-Saldo nach der aktuellen Buchung. Beachten Sie, dass in der erweiterten Ansicht der Spaltenkopf der Buchungsspalte verschwindet und es gibt keinen Kontennamen in diesem Feld. Diese Zeile zeigt Ihnen nur eine Zusammenfassung der Auswirkung der Buchung auf dem laufenden Konto. Für mehr Informationen können Sie in die einzelnen Teilbuchungen schauen, die die mehrteilige Buchung ausmachen.

Anmerkung

Ein Kontenblatt zeigt eine Buchung an, wenn eine Teilbuchung dieser Buchung diesem Konto zugeordnet ist. Wenn eine gegebene Buchung mehr als eine (Teil-)Buchung hat, die einem einzelnen Konto zugeordnet ist, dann wird diese Buchung in der Buchungsansicht einmal für jede Teilbuchung erscheinen, die diesem Konto zugeordnet ist. Im Buchungsjournal wird eine solche Buchung nur einmal angezeigt.

Die eingerückten Zeilen unter der Buchungszeile sind die Teilbuchungszeilen. Wenn Sie eine der Teilbuchungszeilen hervorheben, wechseln die Spaltenköpfe, um die teilbuchungsrelevanten Felder zu benennen:

Dieses Bild zeigt, wie sich Spaltenüberschriften für Teilbuchungen ändern.

Jede Teilbuchung enthält ein optionales Feld Aktion oder Art der Teilbuchung, welches Sie entweder durch eintippen, oder durch Auswahl in einer Auswahlliste eingeben können. Weiterhin enthält sie ein optionales Feld Buchungstext, welches die Teilbuchung beschreibt. Jede Teilbuchung beeinflusst ein Konto, welches aus einer mit Ihren Kontenbezeichnungen gefüllten Auswahlliste gewählt werden kann. Das Feld J zeigt an, ob eine Teilbuchung schon abgeglichen wurde. Die letzten zwei Spalten zeigen den Betrag der Teilbuchung, und ob das Geld auf das Konto (Soll), oder von dem Konto (Haben) transferiert wurde.

Wie schon in Kapitel „Grundlagen der Buchführung“ besprochen, muss für jede Buchung die Gesamt-Zunahme (Beträge in der linken Spalte oder das Soll) gleich der Gesamt-Abnahme (Beträge in der rechten Spalte oder Haben) sein. Im oben gezeigten Beispiel ist die Gesamt-Zunahme gleich der Gesamt-Abnahme, die Buchung ist also ausgeglichen. Wie Sie feststellen können, ist der Geldbetrag in der Buchungszeile derselbe wie unter Teilbuchung Girokonto. Warum wird dieser zweimal gezeigt? Weil die Buchungszeile lediglich eine Zusammenfassung des Effekts der Buchung auf das zur Zeit angezeigte Konto darstellt. Die Buchungszeile derselben Buchung in der Buchungsansicht eines anderen Kontos würde den Effekt der Buchung auf das jeweilige Konto anzeigen. Sie können das sehen, indem Sie einen anderen Teilbuchung markieren und auf den Knopf Gegenbuchung in der Werkzeugleiste klicken.

Wenn Sie in diesem Beispiel zur Gegenbuchung im Konto Ertrag:Gehalt gehen, zeigt Ihnen GnuCash dieselbe Buchung in der Buchungsansicht des Kontos Ertrag:Gehalt:

Dieses Bild zeigt Ihnen das Konto Ertrag:Gehalt.

Beachten Sie, dass die Buchungszeile jetzt die Zusammenfassung der Auswirkungen auf das Konto Ertrag:Gehalt und nicht mehr auf das Konto Aktiva:Girokonto darstellt, da Sie jetzt die Buchungsansicht des Kontos Ertrag:Gehalt betrachten. Die Teilbuchungen sind dieselben, aber die Buchungszeile stellt jetzt den Einfluss auf das Konto Ertrag:Gehalt dar.

Einfache Buchung

Für unser Beispiel benutzen wir den Kontenrahmen, den wir in dem vorherigen Kapitel erstellt haben (test.gnucash). Mit einem Doppelklick auf das Konto Girokonto öffnen Sie die Buchungsansicht. Jetzt wollen wir eine einfache Buchung auf dem Girokonto eingeben. Normalerweise geben Sie einem Konto bei der Einrichtung in GnuCash einen Anfangskontostand.

In der ersten Buchungszeile geben Sie bitte das Datum der Buchung ein (zum Beispiel den 01.03.2015), eine Beschreibung (zum Beispiel „Anfangskontostand“). Ein Klick auf Buchen öffnet ein Pop-Up Menü in dem Sie jetzt Eigenkapital:Anfangsbestand auswählen. Geben Sie eine Einzahlung von 1000 € ein, und drücken Sie die Enter Taste. Die Buchungsansicht sollte jetzt folgendermaßen aussehen:

Die Abbildung zeigt die Buchungsansicht des Kontos Aktiva:Girokonto - nach Eingabe eines Anfangskontostandes.

Die Eingabe eines Anfangskontostandes ist ein Beispiel für eine einfache Buchung zwischen zwei Konten. In unserem Beispiel beeinflusst sie die Konten Aktiva:Girokonto und Eigenkapital:Anfangsbestand.

Als weiteres Beispiel für eine Buchung zwischen zwei Konten wollen wir jetzt eine Buchung eingeben, die einen Lebensmitteleinkauf von 45,21 € beschreibt. Der Betrag wurde Bar bezahlt, deshalb geben wir diese Buchung in der Buchungsansicht des Kontos Aktiva:Bargeld ein. Wählen Sie bei dieser Buchung im Feld Buchen den Eintrag Aufwand:Lebensmittel. Die Buchungsansicht sollte jetzt folgendermaßen aussehen:

Die Abbildung zeigt die Buchungsansicht des Kontos Aktiva:Bargeld - nach Eingabe einer Buchung für Lebensmittel.

Mehrteilige Buchung

Die Notwendigkeit für drei oder mehr Teilbuchungen in einer Buchung ergibt sich, wenn Sie bei einer Buchung entweder mehrere „Von-“ oder mehrere „Nach-“ Konten angeben wollen. Ein klassisches Beispiel dafür ist eine Gehaltsbuchung. Das Geldbetrag, welchen Sie ausgezahlt bekommen, ist normalerweise geringer als Ihr Bruttoverdienst. Der Unterschied kommt durch Lohnabzüge wie Steuern, Rentenversicherung, Krankenkasse etc. zustande. Die einfache Buchung Ihres Gehaltes beeinflusst deshalb neben Aktiva:Girokonto und Ertrag:Gehalt auch andere Konten.

Um die Gehaltszahlung in der Buchungsansicht des Kontos Aktiva:Girokonto einzugeben klicken Sie auf eine neue Buchungszeile und klicken dann auf Vollständig. Geben Sie jetzt in der ersten Zeile die Beschreibung der Buchung ein (zum Beispiel „Lohn ALDI“). In die darunterliegenden Zeilen geben Sie nacheinander die verschiedenen Teilbuchungen ein, aus denen die Buchung besteht. Wählen Sie zuerst das Konto, und geben danach den auf dieses Konto zu transferierenden Betrag ein. Dann klicken Sie auf die nächste Zeile und wiederholen den Vorgang. Beachten Sie, dass sich in der Aktivakontoansicht, der Betrag in der linken Spalte das Saldo erhöht und der Betrag in der rechten Spalte das Saldo erniedrigt (mehr finden Sie unter „Buchungen“). Nach Tab oder durch klicken kommen Sie in die nächste Zeile der Teilbuchungen und wiederholen den Prozess. Nutzen Sie die Enter-Taste um die Buchung auf das Ausgleichskonto zu erzeugen.

Anmerkung

Wenn Sie eine Buchung in GnuCash erzeugen, können die Teilbuchungen in beliebiger Reihenfolge eingegeben werden. Jedoch wenn die Buchung beendet wird (entweder durch Verlassen der Buchung oder durch Drücken der Enter Taste), machen alle Soll-Teilbuchungen einen Sprung vor die Haben-Teilbuchungen.

In diesem Beispiel wählen Sie als Konto für die Einzahlungen das Konto (Aktiva:Girokonto) und geben dann unter Einzahlung (Soll) den eingezahlten Geldbetrag an (zum Beispiel 670 €). Nachfolgend geben Sie die Beträge für die verschiedenen Abgaben ein: Konto Aufwendungen:Steuern:Einkommensteuer 180 €; Konto Aufwendungen:Steuern:Krankenversicherung 90 €; und Konto Aufwendungen:Steuern:Rentenversicherung 60 €. Zum Schluss geben Sie den Bruttobetrag Ihres Gehalts (1000 € in diesem Beispiel) als Abhebung (Haben) von Ihrem Konto Ertrag:Gehalt ein.

Die komplette mehrteilige Buchung sollte wie in Abbildung 4.1, „Eingabe einer mehrteiligen Buchung“ aussehen. Vergessen Sie nicht, nach Eingabe der Teilbuchungen, die Buchung durch Druck der Taste Enter abzuschließen. Die Ansicht der Buchung wechselt durch Druck auf die Taste Enter wieder auf die einzeilige Darstellung. Die Einträge der Teilbuchungen sind noch vorhanden, und können durch klicken auf Vollständig wieder angezeigt werden. Siehe auch „Funktionen der Buchungsansicht“ für weitere Einzelheiten.

Abbildung 4.1. Eingabe einer mehrteiligen Buchung

Kontenabgleich

Für einmal eingegebenen Buchungen in GnuCash ist es wichtig, diese abzugleichen, dass sie mit den Aufzeichnungen Ihrer Bank übereinstimmen. Dieser Vorgang wird auch Abstimmung oder Abgleich genannt. Dies ist der Schlüssel für eine exakte Buchhaltung. Meistens prüfen Sie die Buchungen gegen die Kontenauszüge. Damit können Sie alle Buchungen überprüfen.

GnuCash behält den Überblick über den Abgleichstatus einer jeden Buchung. Der Abgleichzustand einer Buchung wird im Feld J in der Buchungsansicht angezeigt. Der Buchstabe j zeigt an, dass eine Buchung bereits abgeglichen ist, ein n zeigt an, dass ein Abgleich noch nicht erfolgt ist, und b zeigt an, dass die Buchung bestätigt, also z.B. vom ausführenden Institut akzeptiert wurde, aber noch nicht abgeglichen ist. Eine bestätigte Teilbuchung zeigt an, dass Sie irgendeine Bestätigung haben, dass die Institution den Auftrag angenommen hat (beispielsweise besitzen Sie die Quittung eines Restaurants, dass Sie dort mit Ihrer Kreditkarte bezahlt haben.) Durch Klicken in das Feld J der Buchung können Sie zwischen den Zuständen n und b umschalten. Sie können den Zustand auf y setzen, indem Sie den Dialog Abgleichen verwenden (siehe „Abgleichsdialog“).

Am unteren Ende der Buchungsansicht gibt es Anzeigen für verschiedene Kontostände. Während die Anzeigen Bestätigt und Abgeglichen Ihre Finanzen aus Sicht der Bank (aufgrund eingegangener Zahlungsbelege) darstellen, werden unter Aktueller Wert auch offene d.h. der Bank noch nicht mitgeteilte Finanztransaktionen berücksichtigt.

Wenn Sie z.B. einen Scheck für irgend etwas ausstellen, sollten Sie dies in GnuCash buchen. Das Feld Abgleich (J) der Buchung enthält am Anfang den Wert n (neu). Die neue Buchung trägt zum Kontostand Aktueller Wert bei, aber nicht zum Kontostand Bestätigt und Abgeglichen. Später, wenn Sie eine Bestätigung erhalten, dass der Scheck eingelöst wurde, können Sie auf das Feld Abgleich (J) dieser Buchung klicken, um den Wert auf b umzustellen (bestätigt). Sobald Sie das tun, ändert sich der Kontostand in der Anzeige Bestätigt, um jetzt auch diese Transaktion zu berücksichtigen. Wenn der Kontoauszug eintrifft, können Sie dann Ihre in GnuCash eingegebenen Buchungsdaten mit denen der Bank vergleichen. Im Dialog Kontoabgleich können Sie die Übereinstimmung der von der Bank gebuchten Transaktionen und damit den Wert im Feld J auf j (abgeglichen) ändern.

Anmerkung

Sie können Buchungen nicht direkt in der Buchungsansicht abgleichen, sondern müssen das Fenster Kontoabgleich nutzen. Sobald eine Buchung als Abgeglichen gekennzeichnet wurde, kann sie nicht mehr so einfach geändert werden, ohne dass der Anfangssaldo des nächsten Kontoabgleichs abweicht.

Warnung

Es ist wichtig zu verstehen, dass der Abgleich für ein gegebenes Datum erfolgt, und wenn Sie ein Konto aufgrund eines Auszugs von einem bestimmten Datum abgleichen, werden alle Buchungen bis zu diesem Datum als abgeglichen markiert. Falls Sie also Buchungen einfügen oder verändern, welche vor dem Datum Ihres letzten Abgleichs liegen, wird der entsprechende Abgeglichen-Saldo nicht mehr stimmen.

Abgleichsdialog

Der Abgleichsdialog wird verwendet, um ein GnuCash Konto in Übereinstimmung zu bringen mit einem Kontoauszug, den Sie von einer Bank oder einer anderen Finanzinstitution bekommen haben. Ein Kontoabgleich ist nicht nur nützlich, um die Übereinstimmung Ihrer Buchführung mit der Ihrer Bank zu gewährleisten, sondern auch, um ein besseres Verständnis von offenen Geschäftsvorfällen zu erhalten, z.B. noch nicht eingelösten Schecks.

Um den Abgleichsdialog zu öffnen, wählen Sie ein Konto in Ihrem Kontenrahmen und klicken auf den Menüpunkt Aktionen → Abgleichen . Das untenstehende Fenster erscheint, in welchem Sie die Informationen für den Kontoabgleich eingeben können.

Das Anfangsfenster des Kontoabgleichs.

In dem Anfangsfenster des Kontoabgleichs müssen einige Abgleichsparameter eingegeben werden.

Datum des Kontoauszugs

Das Datum, bis zu dem der Abgleich erfolgen soll.

Tipp

Um einen Kalender zu öffnen, klicken Sie auf den Pfeil nach unten rechts neben dem Eingabefeld.

Anfangssaldo

Dies ist ein vorgegebener Wert, der den Kontostand des letzten Abgleichs anzeigt. Dieser Wert sollte mit dem Anfangskontostand Ihres Kontoauszugs übereinstimmen.

Warnung

Manchmal stimmt der Anfangssaldo in GnuCash nicht mit dem von Ihrer Bank übermittelten überein. Dies tritt beim ersten Abgleich des Kontos auf, oder wenn bereits abgeglichene Buchungen verändert oder gelöscht wurden.

Anmerkung

Beim ersten Abgleich Ihres Kontos beträgt der Anfangssaldo 0,00. Dies ist höchstwahrscheinlich nicht der Anfangskontostand Ihres Kontos. Beim Abgleich wird der Anfangskontostand des Kontos im Abgleich berücksichtigt, und das Ergebnis sollte ausgeglichen sein.

Tipp

Im Falle, dass eine vorher abgeglichene Buchung versehentlich nicht mehr abgeglichen ist, können Sie einfach die Buchung zusammen mit den anderen Buchungen im jetzigen Kontoauszug wieder abgleichen, und das Ergebnis sollte ausgeglichen sein.

Die Korrektur von versehentlich gelöschten, bereits abgeglichenen Buchungen ist eine größere Herausforderung. Falls Sie nicht mehr feststellen können, welche Buchung gelöscht wurde, und Sie sie deshalb nicht mehr wieder eingeben können, müssen Sie eine Ausgleichsbuchung einfügen, um den Kontoabgleich abzuschließen.

Achtung

Während letzter Fall in Ihrer privaten Buchführung nicht weiter schlimm ist, sollten Sie eine sehr gute Erklärung für Ihre Prüfer parat haben, falls Sie die Bücher eines Vereins oder einer Firma führen.

Schlusssaldo

In dieses Feld sollte der Schlusssaldo des Kontoauszugs Ihrer Bank eingetragen werden.

Anmerkung

GnuCash trägt in dieses Feld automatisch den im unteren Teil der Kontoansicht angezeigten aktuellen Wert ein.

Unterkonten einbeziehen

Wählen Sie diese Option, wenn Sie in dem Abgleich auch Buchungen von Unterkonten des gewählten Kontos berücksichtigen möchten.

Zahlung Habenzins eingeben…

Ein Klick auf diesen Knopf öffnet das Fenster Habenzinsen zur Eingabe einer Zinsbuchung in das abzugleichende Konto.

Tipp

Das Fenster Habenzinsen kann auch beim Abgleich eines Kontos vom Typ Bank, Kreditkarte, Mutual, Aktiva, Offene Forderungen, Offene Verbindlichkeiten, und Fremdkapital automatisch geöffnet werden. Wenn Sie dieses Verhalten für alle vorgenannten Kontentypen ausschalten wollen, entfernen Sie die Markierung bei der Option Automatisch Zinsbuchungen auf der Karteikarte Kontobuch im Fenster GnuCash Einstellungen. Um nur das Verhalten für das gewählte Konto auszuschalten, drücken Sie den Knopf Keine automatischen Habenzins-Zahlungen für dieses Konto im Fenster Habenzinsen.

Drücken Sie die Taste OK, und es erscheint das Fenster mit der Buchungsliste zum Abgleich:

Die Liste der Buchungen im Fenster Kontoabgleich.

Die zwei Fensterbereiche mit Namen Gutschrift und Belastung listen alle nicht abgeglichen Buchungen auf, die zu dem abzugleichenden Konto gehören. Die Spalte J zeigt an, ob die Buchungen bereits abgeglichen sind.

Betrachten Sie jetzt jeden Eintrag in Ihrem Kontoauszug und suchen den passenden Eintrag im Fenster Abgleichen.

Falls Sie eine Buchung nicht finden, haben Sie vielleicht vergessen, sie einzugeben, oder es war Ihnen unbekannt, dass die Buchung stattgefunden hat. Sie können die Taste Neu in der Werkzeugleiste benutzen, oder den Menüeintrag Buchung → Neu in der Menüleiste, um in der Buchungsansicht die fehlende Buchung einzugeben. Sobald Sie die Eingabe der Buchung durch Drücken der Taste Enter abgeschlossen haben, erscheint der Eintrag im Fenster Abgleichen.

Für jeden Eintrag im Fenster Abgleichen vergleichen Sie jetzt den Betrag mit dem Betrag in Ihrem Kontoauszug. Wenn beide Einträge nicht übereinstimmen, haben Sie vielleicht einen Fehler bei der Eingabe der Transaktion in GnuCash gemacht. Sie können in diesem Fall die Taste Bearbeiten in der Werkzeugleiste drücken oder den Menüeintrag Buchung → Bearbeiten benutzen, um die Buchungsansicht zu öffnen und die Buchung zu korrigieren.

Wenn die Beträge übereinstimmen, klicken Sie auf den Eintrag im Fenster Abgleichen. Die gewählte Transaktion wird durch ein Häkchen in der Spalte J markiert. GnuCash aktualisiert automatisch die Beträge im Zusammenfassungsbereich unten rechts.

Tipp

Sie können die Pfeiltasten hoch/runter benutzen, um zu einem Eintrag zu gelangen, die Leertaste, um einen Eintrag als Abgeglichen zu markieren und die Tab Taste, um zwischen den Bereichen umzuschalten.

Diesen Vorgang wiederholen Sie für jeden Eintrag auf dem Kontoauszug, bestätigen, dass der Betrag mit Ihrer Buchungen in GnuCash übereinstimmt, und haken die Buchung in GnuCash als abgeglichen ab.

Unten rechts gibt es im Fenster Abgleichen ein Feld Differenz, welches den Betrag 0.00 aufweisen sollte, wenn Sie den Abgleich abgeschlossen haben. Wenn dort ein anderer Wert auftritt, dann haben Sie entweder Buchungen ausgelassen, oder einige Buchungsbeträge wurden falsch in GnuCash eingegeben, oder (was etwas unwahrscheinlicher ist) die Bank hat einen Fehler gemacht.

Nachdem Sie alle Einträge auf dem Kontoauszug abgehakt haben, und die Differenz 0.00 ist, drücken Sie den Eintrag Fertig auf der Werkzeugleiste oder wählen den Eintrag Abgleichen → Fertig aus dem Menü. Das Fenster Abgleichen schließt sich. In der Buchungsansicht ändert sich der Wert im Feld J der abgeglichenen Buchungen auf j.

Im dargestellten Fall haben wir noch nicht alle Informationen erhalten, deshalb drücken wir den Eintrag Unterbrechen in der Werkzeugleiste, damit wir zu einem späteren Zeitpunkt mit dem Abgleich fortfahren können. Beachten Sie, dass in der Spalte J zwei Einträge als bestätigt (b) gekennzeichnet werden. Sie wurden noch nicht abgeglichen, aber diese zwei Buchungen wurden bestätigt. Wenn Sie sich die Statusleiste am unteren Rand der Buchungsansicht ansehen, finden Sie eine Zusammenfassung dessen, was bestätigt wurde, und was abgeglichen wurde (Bestätigt: 954,79 € Abgeglichen: 0,00 €).

Das Girokonto nach Abschluss des Kontoabgleichs.

Terminierte Buchungen

Terminierte Buchungen werden verwendet, um wiederkehrende Finanztransaktionen wie zum Beispiel Abonnements, Versicherungsbeiträge, Mietzahlungen einzugeben. Durch Verwendung von terminierten Buchungen brauchen Sie die betreffende Buchung nur einmal zusammen mit einigen Parametern wie Startdatum, Ausführungsdatum und Frequenz und einer kleinen Beschreibung einzugeben, dann erinnert GnuCash Sie an die Fälligkeit einer Buchung, und erstellt sie für Sie.

In diesem Leitfaden nutzen wir ein monatliches Internetabo über 20 € mit Ausführungsdatum am 28. eines jeden Monats als Beispiel.

In GnuCash gibt es zwei Wege, um terminierte Buchungen anzulegen, in der Buchungsansicht oder durch den Editor für terminierte Buchungen.

Erstellung in der Buchungsansicht

Geben Sie das erste Auftreten Ihrer terminierten Buchungen in der Buchungsansicht ein. Im Feld Buchen der Buchung geben Sie Aufwendungen:Internet ein, wie es in der nächsten Abbildung gezeigt wird.

Erster Schritt zur Erstellung einer terminierten Buchung in der Buchungsansicht

Anmerkung

Da wir das Konto Aufwendungen:Internet noch nicht erstellt haben, fordert uns GnuCash auf es anzulegen.

Klicken Sie dann mit der rechten Maustaste auf diese Buchung, und wählen Terminiert...

Zweiter Schritt zur Erstellung einer terminierten Buchung in der Buchungsansicht

Es erscheint folgendes Fenster:

Dritter Schritt zur Erstellung einer terminierten Buchung in der Buchungsansicht

Jetzt wollen wir die Daten der Buchung eintragen. Wir wissen, dass die Zahlung des Abo am 28. jedes Monats erfolgt, und die nächste Ausführung im nächsten Monat stattfindet (wir haben diesen Monat ja schon manuell gebucht):

Eintrag der Daten einer terminierten Buchung

Klicken Sie auf den Knopf OK, um die Eingabe der terminierten Buchung abzuschließen. GnuCash hat diese Buchung jetzt gespeichert und wird am 28. des nächsten Monats fragen, ob die Buchung automatisch erstellt werden soll (siehe auch die Abbildung weiter unten).

Erstellung im Editor für terminierte Buchungen

Ein anderer Weg der Eingabe von terminierten Buchungen ist die Eingabe im Editor für terminierte Buchungen. Wenn wir mehrere terminierte Buchungen hintereinander erstellen wollen, kann das der schnellere Weg sein.

Wählen Sie dazu in der Menüleiste des Hauptfensters den Eintrag Aktionen → Terminierte Buchungen → Terminierte Buchungen Editor . Eine neue Karteikarte Terminierte Buchungen wird von GnuCash - wie unten dargestellt - im Hauptfenster angezeigt:

Leere Karteikarte Terminierte Buchungen

Diese Karteikarte enthält eine (zur Zeit leere) Liste aller terminierten Buchungen. Wir erzeugen eine neue terminierte Buchung durch Klicken der Taste Neu in der Werkzeugleiste. Es erscheint das unten dargestellte Fenster:

Fenster Terminierte Buchung bearbeiten — Karteikarte Übersicht

Zuerst tragen wir oben im Fenster einen Namen für die neu erstellte terminierte Buchung ein.

Anmerkung

Dieser Name dient nur der Kennzeichnung der Buchung in der Liste der terminierten Buchungen im Fenster Terminierte Buchung bearbeiten und tritt nicht in der Buchungsansicht auf.

Im Bereich Optionen der Karteikarte Übersicht gibt es vier Auswahlmöglichkeiten:

Aktiv

bestimmt den Status der terminierten Buchung.

Automatisch erstellen

Wenn diese Option gewählt wird, wird die terminierte Buchung ohne Rückfrage ins Hauptbuch eingetragen (siehe unten). Durch die Auswahl von Bei Erstellung benachrichtigen können Sie einstellen, dass Sie über den Eintrag der Buchung informiert werden.

Im Voraus erstellen

Mit dieser Option können Sie einstellen, ob, und wie viele Tage im Voraus die Buchung erstellt werden soll.

Im Voraus erinnern

Mit dieser Option können Sie einstellen, ob, und wie viele Tage im Voraus Sie an eine fällige Zahlung erinnert werden wollen. Das ist sehr nützlich, wenn Sie ein Zahlungsziel ausnutzen wollen, und eine Erinnerung eine Woche vor Ablauf der Zahlungsfrist ermöglicht es Ihnen, die Zahlung termingerecht zu veranlassen (oder den Scheck zuzusenden).

Der Bereich Auftreten ermöglicht es Ihnen, GnuCash mitzuteilen, dass die terminierte Buchung nur bis zu einem bestimmten Datum ausgeführt werden soll. Zum Beispiel können Sie, wenn Sie ein Darlehen zurückzahlen, entweder das Enddatum oder die Anzahl der noch offenen Zahlungen einstellen.

Wählen Sie jetzt die Karteikarte Häufigkeit im Fenster Terminierte Buchungen bearbeiten. Hier können Sie die zeitbezogenen Werte der Buchung einstellen.

Terminierte Buchungen bearbeiten — Karteikarte Häufigkeit

Häufigkeit

Stellt die Häufigkeit des Auftretens der Buchung ein, mit Einstellungen für einmal, täglich, wöchentlich, halbmonatlich und monatlich. In unserem Beispiel setzen Sie die Häufigkeit auf monatlich.

Anmerkung

Durch die Einstellung unter Alle ist es möglich einzustellen, dass die Buchung auch in anderen Intervallen, als den in der Liste Häufigkeit angegebenen, auftreten soll (siehe unten).

Anfangsdatum

Stellt ein, wann die Buchung des erste Mal ausgeführt werden soll. In unserem Beispiel würde es auf den Beginn des nächsten Monats gesetzt.

Alle

Diese Option erlaubt Ihnen, den Termin für die Buchung auf ein Vielfaches des Wertes im Feld Häufigkeit einzustellen. Zur Planung einer Buchung, die alle drei Wochen durchgeführt werden soll, stellen Sie zum Beispiel Häufigkeit auf wöchentlich und Alle auf 3.

Am und außer am Wochenende

Diese Eingabefelder dienen der Auswahl des Ausführungstags, und legen fest, wie GnuCash vorgehen soll, wenn dieser Tag auf ein Wochenende fällt.

Anmerkung

Wir wissen, dass die Gebühr am 28. jeden Monats fällig wird, deshalb geben wir als Anfangsdatum zum Beispiel den 1. November 2003 ein (unter der Annahme, dass im November die nächste Zahlung erfolgen soll). Die Häufigkeit stellen wir auf monatlich. Mit diesen Einstellungen wird die Buchung jeden Monat am 28. erzeugt. Da in unserem Beispiel die Zahlungen für das Internet monatlich abgebucht werden, brauchen wir die Buchung weder im Voraus zu generieren, noch müssen wir ein Enddatum eingeben.

Wenn die Einstellungen auf dieser Karteikarte durchgeführt wurden, markiert GnuCash das Ausführungsdatum der zukünftigen Buchungen im unten auf der Karteikarte dargestellten Kalender.

Wählen Sie zum Schluss die Karteikarte Buchungsvorlage und geben Sie die Buchung im unteren Teil der Karteikarte ein, wie Sie es normalerweise im Hauptbuch tun würden. Der einzige Unterschied besteht darin, dass Sie bei der Eingabe kein Datum eingeben.

Jetzt sollte ihr Fenster folgendermaßen aussehen:

Terminierte Buchungen bearbeiten — Karteikarte Buchungsvorlage

Bitte klicken Sie auf das Symbol Eingabe, um die Buchungsvorlage abzuspeichern.

Klicken Sie jetzt auf OK, um zur Karteikarte für Terminierte Buchungen zu gelangen. Diese zeigt jetzt den Eintrag für die terminierte Buchung in der Liste Buchungen:

Eingegebene terminierte Buchung

Tipp

Wenn Sie mit der Maus auf den Kalender klicken, wird ein kleines Fenster eingeschaltet, welches für den Tag, auf den die Maus zeigt, alle terminierten Buchungen anzeigt. Um das Fenster wieder auszuschalten, klicken Sie noch einmal auf den Kalender.

Sie können jetzt die Karteikarte Terminierte Buchung schließen und Ihre Eingabe speichern.

Anmerkung

Das Folgende ist nur eine Beschreibung und muss nicht an dieser Stelle in die GnuCash Datenbank eingetragen werden. Gemäß diesem Beispiel werden die untenstehenden Dialoge erscheinen, sobald die terminierten Buchungen durchgeführt werden sollen.

Sobald GnuCash gestartet wird, erhalten Sie von jetzt an die Anzeige des Fenster Seit letztem Aufruf... mit der Zusammenfassung der aktuell anstehenden terminierten Buchungen mit Status (Erinnerung, Zu Erstellen etc...) eine detaillierte Beschreibung der Optionen finden Sie im GnuCash Handbuch):

Terminierte Buchungen Erinnerungsfenster

Falls nötig können Sie auf die Spalte Status klicken, um den Status der terminierten Buchung zu ändern. Klicken Sie dann auf den OK Knopf, um das Fenster Seit letztem Aufruf... zu schließen und die anstehenden Transaktionen zu buchen. Wählen Sie Abbrechen, um die Eintragung der anstehenden Transaktionen in das Hauptbuch zu überspringen.

Wenn Sie im Feld Status die Option Zu Erstellen gewählt haben, werden Sie bei einem Blick in die Buchungsansicht Ihres Kontos sehen, dass die Buchung erstellt wurde:

Tipp

Wenn Sie die Option Erzeugte Buchungen durchsehen in der unteren rechten Ecke des Fensters Seit letztem Aufruf... wählen, öffnet GnuCash nach Bestätigung mit OK die Karteikarten aller Konten, in die automatisch die terminierten Buchungen eingetragen wurden.

Anmerkung

Wenn Sie die Buchung für den 28. April hier erstellten, dann greifen Sie zurück auf die zuletzt gespeicherte GnuCash-Datei durch Auswahl von Datei → Öffnen und auswählen der vorherigen gcashdata_3 GnuCash-Datei.

Alles Zusammensetzen

In den vorherigen Abschnitten dieses Kapitels wurden die Konzepte und Mechanismen behandelt. Dieser Abschnitt wird, aufbauend auf den Kontenplan, welcher bereits im vorherigen Kapitel erstellt wurde, Ihre Datei erweitern, indem einige Anfangsbestände erstellt, Geschäftsvorfälle und eine Terminierte Buchung hinzugefügt werden.

Öffnen der GnuCash-Datei

Starten Sie mit der vorherigen Datei, die unter test.gnucash gespeichert ist und speichern Sie diese sofort unter test.gnucash_2. Das Hauptfenster sollte wie folgt aussehen:

Dieses Bild zeigt den Startpunkt dieses Abschnittes.

Eröffnungsbilanz

Wie früher mit dem Aktiva:Girokonto gezeigt, ist die Eröffnungsbilanz eines Kontos üblicherweise einem speziellen Konto, genannt Eigenkapital:Anfangsbestand zugewiesen. Um einen Kontenplan auszufüllen, beginnen Sie mit der Eröffnungsbilanz für dieses Konto. Nehmen wir an, dass es 1.000,- € auf einem Sparkonto und eine mit 500,- € belastete Kreditkarte gibt.

1. Öffnen Sie die Kontenansicht Aktiva:Barvermögen:Sparkonto. Wählen Sie im Menü Ansicht und prüfen Sie, dass Sie im Stil Einzeilig sind. Sie sehen Ihre Buchungen in den anderen Ansichten später, aber lassen Sie uns eine Basisbuchung unter Nutzung des Basiskontenblatt eingeben.

2. In der Buchungsansicht des Kontos Aktiva:Barvermögen:Sparkonto geben Sie für den Anfangsbestand eine 2-Konten-Buchung von 1000,-€ ein, übertragen von Anfangsbestand. Erinnern Sie sich, dass eine Basisbuchung Geld von einem Quellkonto auf ein Zielkonto überweist. Zeichnen Sie die Buchung auf (Drücken der Enter-Taste oder klicken Sie auf das Übernehmen Symbol).

3. In der Buchungsansicht des Kontos Aktiva:Barvermögen:Girokonto geben Sie für den Anfangsbestand eine 2-Konten-Buchung von 1.000,- € ein, übertragen von Anfangsbestand.

4. In der Buchungsansicht des Kontos Fremdkapital:Barverbindlichkeiten:Kreditkarte geben Sie für den Anfangsbestand eine 2-Konten-Buchung von 500,- € ein, übertragen von Anfangsbestand. Dies geschieht durch Eingabe der 500,- € als eine Belastung im Kreditkarten-Konto (oder Abnahme im Anfangskontostand Konto), weil es Geld ist, dass Sie sich geliehen haben. Zeichnen Sie die Buchung auf (drücken Sie die Enter-Taste oder klicken Sie auf das Übernehmen-Symbol).

Nun sollten Sie 3 Konten haben mit Anfangsbeständen haben. Aktiva:Girokonto, Aktiva:Sparkonto und Fremdkapital:Visa.

Dieses Bild zeigt die Eröffnungsbilanz.

Zusätzliche Buchungsbeispiele

Fügen Sie nun einige Buchungen hinzu, um die monatlichen Aufwendungen nachzubilden. Während des Monats werden 78,- € für Strom, 45,- € für Telefon und 350,- € für Miete gezahlt. Alles wird vom Girokonto bezahlt. Wir zahlen auch 45,21 € für Lebensmittel, erhalten 670,- € Gehalt und zahlen unsere Internetrechnung diesen Monat. Schließlich übertragen wir 100,- € vom Sparkonto auf das Girokonto.

1. Öffnen Sie das Konto Aufwendungen:Wohnen:Nebenkosten:Strom und geben Sie eine einfache 2-Konten-Buchung ein, um 78,- € Stromrechnung am Ende des Monats (z.B.: 28.03.2015) zu zahlen. Geben Sie eine Beschreibung (z.B.: Stadtwerke (Strom)) und die Schecknummer (z.B.: 102) an. Das Übernahme-Konto sollte dann das Aktiva:Barvermögen:Girokonto sein.

2. Öffnen Sie nun die Kontenansicht Aktiva:Barvermögen:Girokonto und geben Sie eine einfache 2-Konten-Buchung ein, um 45,- € Telefonkosten am Ende des Monats (z.B.: 28.03.2015) zu zahlen. Geben Sie eine Beschreibung (z.B.: Telekom) und die Schecknummer (z.B.: 103) an. Das Übernahme-Konto sollte dann das Aufwendungen:Telekommunikation:Telefon sein. Beachten Sie, dass Sie eine Ausgabenbuchung entweder auf der Habenseite (des Ausgabenkontos) oder auf der Sollseite (des Aktivakontos) eingeben können.

3. Öffnen Sie die Buchungsansicht des Kontos Aufwendungen:Wohnung:Miete und geben Sie eine einfache Buchung ein, um 350,- € Miete am Ende des laufenden Monats zu zahlen (zum Beispiel am 28. März 2015). Geben Sie eine Beschreibung ein (Miete April) und einer Buchungsnummer (zum Beispiel 104). Der Eintrag im Feld Buchen ist hierbei Aktiva:Barvermögen:Girokonto.

4. Kopieren Sie die Buchung durch Drücken des Duplizieren Knopfes in der Werkzeugleiste. Starten Sie durch Klicken auf die aktuelle Mietenüberweisung und klicken Sie auf das Kopieren Symbol. Geben Sie das Buchungsdatum einen Monat später (z.B.: 28.04.2015) ein, und beachten Sie den blauen Zeilentrenner, den GnuCash nutzt, um zukünftige Buchungen von den laufenden abzutrennen. So können Sie Buchungen eingeben, bevor sie fällig werden.

Sie können auch eine terminierte Buchung einrichten, um Ihre Miete zu zahlen, da der Betrag Ihrer Miete voraussichtlich für die nächste Zukunft konstant ist.

- Starten Sie durch klicken auf die laufende (28. April) Mietzahlung und klicken auf das Terminierte Buchung-Symbol.

- Wechseln Sie zu Monatlich, wechseln die Beschreibung, wenn nötig und drücken die OK-Schaltfläche.

5. Um Geld von Ihrem Sparkonto auf ihr Girokonto zu übertragen, öffnen Sie die Buchungsansicht des Kontos Aktiva:Barvermögen:Sparkonto, und fügen eine neue Buchungen hinzu. Geben Sie unter Datum den 6. März 2015 ein, wählen unter Buchen das Konto Aktiva:Barvermögen:Girokonto und als Betrag der Abhebung (Haben) 100,- €.

6. Als weiteres Beispiel einer einfachen 2-Konten-Buchung fügen Sie eine weitere Buchung hinzu, um die Ausgabe von 45,21 € für Lebensmittel vom 05.03.2015 zu beschreiben. Im Konto Aktiva:Barvermögen:Girokonto Buchen Sie auf Aufwendungen:Lebensmittel.

7. Zur Eingabe einer Gehaltsbuchung in der Buchungsansicht des Kontos Aktiva:Girokonto klicken Sie auf eine neue Buchungszeile und klicken danach auf Vollständig. Geben Sie in der ersten Zeile zuerst das Buchungsdatum (14. März) und die Beschreibung der Buchung ein (Zum Beispiel „Arbeitgeber“). In den folgenden Zeilen der Teilbuchungen geben Sie die Einzahlung auf das Konto Aktiva:Girokonto (670,- €), gefolgt von den verschiedenen Abgaben Aufwendungen:Steuern:Einkommensteuer (180,- €), Aufwendungen:Steuern:Krankenversicherung (90,- €), und Aufwendungen:Steuern:Rentenversicherung (60,- €) und zuletzt das Bruttogehalt (1.000,- €) als Abbuchung von Ihrem Konto Ertrag:Gehalt.

8. Sie zahlen Ihr Internet Abo von 20,- € am 28.03.2015.

Dieses Bild zeigt die Schlussbilanz anch Kapitel 4, Buchungen.

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Bevor wir zum Abschnitt Berichte gehen, speichern Sie die GnuCash-Daten.

Berichte

Aber nur die Daten auf dem Bildschirm zu haben, macht Ihren Buchhalter nicht glücklich, deshalb kommt GnuCash mit einer großen Zahl von sehr anpassbaren Berichten.

Lassen Sie uns einen Blick auf den Kapitalfluss und einen Buchungsbericht werfen.

1. Zuerst werfen wir einen Blick auf den Kapitalfluss-Report für den Monat März 2015.

Wählen Sie den Kapitalflussbericht aus dem Menü Berichte → Aufwand & Ertrag → Kapitalfluss .

Dieses Bild zeigt den Kapitalflussbericht nach Kapitel 4, Buchungen.

Um angepasste Berichte zu erhalten, wählen Sie Bearbeiten → Berichtsoptionen und dort Allgemein. Setzen Sie dort den Zeitraum fest und geben die Konten an, die Sie für den Bericht wollen.

2. Nun werfen wir einen Blick auf den Buchungsbericht für das Girokonto.

Wählen Sie den Buchungsbericht unter Berichte → Buchungsbericht (dieser muss gegebenenfalls noch aufgebaut werden).

Dieses Bild zeigt den Buchungsbericht für das Girokonto im Monat März.

3. Nun lassen Sie uns den Buchungsbericht so anpassen, dass er nur die verschiedenen Aufwandskonten anzeigt.

Dieses Bild zeigt den Buchungsbericht für die verschiedenen Ausgaben im Monat März.

Teil II. Persönliche Finanzen handhaben

Kapitel 5. Girokonto

Dieses Kapitel gibt Ihnen jene besonderen Informationen, die Sie benötigen, um Ihr Girokonto mit GnuCash zu verwalten. Die Verwaltung Ihrer Girokontenansicht ist der erste Schritt, Ihre Finanzen zu beobachten. GnuCash macht dies viel einfacher als ein herkömmliches Papierjournal.

Um nur eine Sache zu nennen, ist die Dateneingabe üblicher Buchungen, wie in Kapitel 4, Buchungen behandelt, für Sie wegen der Selbstvervollständigungsfunktion GnuCash zweckmäßig gemacht. GnuCash unterhält eine laufende Bilanz für jedes Konto. Es macht das Abgleichen dieser Konten einfach. Die Doppelte Buchführung hilft Ihnen durch die Anforderung eines Übertragungskontos für Entnahmen, Ihre Ausgaben zu buchen. Dadurch können Sie einfach herausfinden, wie viel Geld Sie in verschiedenen Bereichen ausgegeben haben.

Wenn Sie erst einmal vertraut mit der Nutzung von GnuCash für Ihre Giro- und andere Bankkonten sind, wollen Sie möglicherweise auch andere Finanzkonten beobachten. Die Kapitel 6 bis 9 behandeln Methoden, um Ihre anderen Konten zu verwalten.

Konten einrichten

Der erste Schritt zur Verwaltung Ihres Girokontos ist, die benötigten Konten einzurichten. Entweder Sie nutzen die GnuCash-Standardkonten oder erstellen Ihre eigenen Konten. Weitere Einzelheiten, wie Sie neue Konten erstellen, finden Sie unter „Grundlegende Konten der obersten Ebene“. Eine Anleitung, wie Sie Ihre Konten von einem anderen Programm importieren, finden Sie unter „Einfach zu benutzen“.

Wir starten mit den Bankkonten, die Sie benötigen. Sie benötigen ein GnuCash Konto vom Typ Bankkonto für jedes Bankkonto, das Sie beobachten wollen. Wenn Sie Ihre Konten selbst erstellen oder die Standardkonten von GnuCash benutzen, müssen Sie sicherstellen, dass Sie einen Anfangsbestand für jedes Ihrer Bankkonto haben. Der einfachste Weg, diese Zahlen zu erhalten, ist, den Stand des letzten Kontoauszuges als Anfangsbestand zu benutzen. Sie können dies in das Fenster Konteninformation als Teil des Neuen Kontenrahmen erstellen-Assistenten automatisch oder eine händische Buchung direkt in das Konto eingeben. Um die Buchung händisch einzugeben, geben Sie einen Übertrag von einem Anfangsbestand-Konto (Typ Eigenkapital) zum Bankkonto ein.

Das übliche Bankkonto, das Sie verfolgen, enthält:

- Girokonto - jedes institutionelles Konto, das die Befugnis zur Ausstellung von Schecks bietet.

- Sparkonto - ein zinsbringendes institutionelles Konto, welches üblicherweise genutzt wird, um Geld für einen längeren Zeitraum zu halten als ein Girokonto.

Übliche Buchungen, die diese Bankkonten berühren, sind Auszahlungen und Einzahlungen. Auszahlungen sind Geldüberträge vom Bankkonto gewöhnlich auf ein Aufwandskonto. Einzahlungen sind Geldüberträge auf das Bankkonto gewöhnlich von einem Ertragskonto. Sie werden Ertrags- und Aufwandskonten benötigen, um zu beobachten, woher Ihr Geld kommt und wohin es geht. Erinnern Sie sich, dass eine ausgeglichene Buchung einen Übertrag der gleichen Summe von einem Konto auf ein anderes Konto erfordert. Wenn Sie Geld auf Ihr Girokonto einzahlen, müssen Sie auch das Konto angeben, wo das Geld herkommt. Wenn Sie eine Rechnung von Ihrem Girokonto bezahlen, müssen Sie das Konto angeben, wohin das Geld geht.

Einlagen eingeben

Die meisten Einzahlungsbuchungen werden als Überträge von einem Ertragskonto auf das Bankkonto angegeben. Der Ertrag kann verschiedene Quellen haben. Es ist eine gute Idee, für jeden Typ einer Ertragsquelle ein eigenes Ertragskonto einzurichten. Zum Beispiel: Ihr Einkommen besteht hauptsächlich aus Ihrem Gehalt, aber Sie bekommen auch Zinsen für Ihr Sparkonto. In diesem Fall sollten Sie ein Ertragskonto für den Arbeitslohn und ein anderes für die Zinserträge haben.

Tipp

Vergewissern Sie sich, dass Sie das Kästchen steuerrelevant angehakt und eine entsprechende Steuerkategorie im Einkommensteuerinformation-Dialog ( Bearbeiten → Optionen Steuerbericht ) zugewiesen haben, wenn Sie steuerpflichtige Einkünfte haben. Einige Arten von Einkünfte wie Schenkungen, müssen nicht immer steuerpflichtig sein. Überprüfen Sie die entsprechenden Steuerregeln, um zu entscheiden, was steuerpflichtig ist. Für die Art und Weise, wie Einkünfte aus Kapitalveräußerungen zu beobachten sind, finden Sie Informationen unter Kapitel 11, Kapitalerträge.

Bevor Sie beginnen, Gehaltszahlungen einzugeben, entscheiden Sie, wie ausführlich Sie diese beobachten wollen. Der Grunddetaillierungsgrad ist die Eingabe der Nettozahlung, wie Sie es in Ihrer Papieraufzeichnung hätten. Dies ist die einfachste Form. Aber Sie können mehr Informationen von GnuCash bekommen, wenn Sie Ihre Bruttozahlung mit den Abzügen eingeben. Es ist ein bisschen mehr Aufwand, die Abzüge einzugeben, aber die Eingabe einbehaltener Steuern über das Jahr erlaubt Ihnen, einen nützlichen Steuerbericht jederzeit in GnuCash zu erstellen. Diese Berichte können Ihnen bei der Entscheidung helfen, ob von Ihnen genügend Steuern einbehalten wurden und Ihnen bei der vorzeitigen Schätzung Ihres Steuerbescheides helfen. Wenn Sie sich unsicher über den Detaillierungsgrad sind, beginnen Sie mit der Eingabe der Nettozahlung. Sie können jederzeit zurückgehen und Ihre Buchungen später bearbeiten, wenn Sie sich für mehr Details entscheiden.

Ausgaben eingeben

Wenn Sie Geld von Ihrem Girokonto abheben, egal aus welchem Grunde, übertragen Sie Geld von Ihrem Bankkonto an einen anderen Ort. In GnuCash ist dieser andere Ort auch ein Konto. Je mehr detaillierte Konten Sie anlegen und für Ihre Ausgaben nutzen, desto mehr Informationen werden Sie erhalten, wo Ihr Geld hingeht.

Auszahlungen nehmen viele Formen an. Abhebungen an Geldautomaten sind eine der meist genutzten Buchungen. Ausstellung von Schecks ist ein Weg, um Geld auszugeben, um Rechnungen zu bezahlen, Einkäufe durchzuführen oder für wohltätige Zwecke zu spenden. Abhängig von Ihrer Bank zahlen Sie auch Bankgebühren, indem die Bank Geld von Ihrem Konto abbucht. Geldüberträge auf ein anderes Konto sind auch Ausgaben. Wir werden uns jede dieser Ausgabenarten anschauen und wie sie in GnuCash aufgezeichnet werden.

Abhebungen Bar oder am Geldautomat

Barabhebungen werden als Übertrag vom Bankkonto auf ein Bargeldkonto behandelt. GnuCash stellt spezielle Bargeld-Kontoarten bereit, um Ihre Bareinkäufe aufzuzeichnen. Sie sollten ein Bargeldkonto einrichten, um Ihre Bargeldabhebungen und die vom Geldautomaten aufzuzeichnen.

Bargeldkonten können mit einem unterschiedlichen Detaillierungsgrad genutzt werden. Im Grunddetaillierungsgrad übertragen Sie einfach Geld von Ihrem Girokonto auf das Bargeldkonto. Damit erfahren Sie, wie viel Geld Sie an einem bestimmten Tag von Ihrem Girokonto abgehoben haben, aber es sagt Ihnen nicht, wofür Sie das Geld ausgegeben haben. Mit etwas mehr Aufwand können Sie das Bargeldkonto nutzen, um auch Ihre Bareinkäufe aufzuzeichnen, so dass Sie sehen, wohin das Bargeld ging. Sie zeichnen diese Einkäufe auf als einen Übertrag vom Bargeldkonto auf Aufwandskonten.

Einige Leute zeichnen jeden Bareinkauf auf, aber das ist mehr Arbeit. Ein einfacherer Weg ist die Aufzeichnung der Einkäufe, für die Sie eine Quittung haben. Dann müssen Sie den Saldo des Kontos an Ihre Geldbörse anpassen.

Es ist eine gute Idee ein Bargeldkonto für Ihre Ausgaben einzurichten. Wenn Sie sich entscheiden aufzuzeichnen, wohin Ihr Geld geht, können Sie die Buchungen für das Geld eingeben, das Sie ausgeben. Sie bestimmen den Detaillierungsgrad, den Sie nutzen wollen.

Abgleichen Ihrer Konten

GnuCash macht das Abgleichen Ihrer Bankkonten mit Ihren monatlichen Kontoauszügen einfacher. „Kontenabgleich“ gibt Ihnen eine Anleitung, wie Sie Ihre Buchungen mit den monatlichen Kontoauszügen abgleichen. Dies ist die Hauptaufgabe des Abgleichens, das Sie jeden Monat machen.

Aber was ist mit all den anderen Konnten, die Sie erstellt haben? Sollten diese auch abgeglichen werden? Wenn Sie für diese Konten Kontoauszüge erhalten, dann sollten Sie ein Abgleichen erwägen. Die Beispiele enthalten den Girokontoauszug, den Sparbuchkontenauszug und die Kreditkartenabrechnung. Die Kreditkartenabrechnung und die Kreditkartenbuchungen werden in Kapitel 7, Kreditkarten beschrieben. Wenn Sie daran interessiert sind, Ihre Kreditkarten in GnuCash zu beobachten, schauen Sie in die dortige Anleitung.

Ertrags- und Aufwandskonten werden gewöhnlich nicht abgeglichen, weil es keine Aufstellungen gibt, um sie dagegen zu prüfen. Sie brauchen die Bargeldkonten aus dem gleichen Grund nicht abzugleichen. Das Bargeldkonto sollten Sie immer mal wieder abgleichen, damit Ihr Bargeldbestand mit dem Bargeldkonto übereinstimmt. Wie Sie den Kontostand angleichen, erfahren Sie im nächsten Abschnitt.

Alles Zusammensetzen

Wie unter beschrieben Kapitel 4, Buchungen haben Sie einige Buchungen auf Ihrem Girokonto eingegeben. In diesem Kapitel werden wir mehrere Buchungen hinzufügen und diese dann abgleichen.

Anfangsbestände

Lassen Sie uns mit der Datei starten, die Sie im letzten Kapitel (test.gnucash) gespeichert haben. Ihr Kontenblatt sollte so aussehen:

Dieses Bild zeigt die Eröffnungsbilanz.

Einige Buchungen hinzufügen

1. Nun öffnen Sie im Hauptfenster das Konto Girokonto. Im letzten Kapitel haben Sie eine Gehaltszahlung als Einzahlung ins Girokonto eingegeben. Nun wollen wir eine weitere Einzahlungsart eingeben - ein Geldübertrag vom Sparkonto auf das Girokonto. In einer leeren Zeile geben Sie eine Buchung ein, um 500,- € vom Sparkonto auf das Girokonto zu übertragen (In diesem Fall war das letzte Buchungsdatum der 28.03.2015, aber diese Buchung erfolgte am 24.03.2015). Das Übertragskonto ist das Sparkonten, wenn Sie im Girokonto sind. Ihr Girokonto sieht nun so aus:

Dieses Bild zeigt das Kontenblatt Girokonto.

2. Nun stellen wir einige Schecks auf dieses Konto aus. Zuerst stellen wir einen Scheck für den Lebensmittelhändler vor Ort über 75,- € aus (05.03.2015). Das Übertragskonto ist Aufwendungen:Lebensmittel, weil alles Geld dazu benutzt wird, Lebensmittel zu kaufen. Als nächstes schreiben wir einen Scheck für ABC Hardware über 100,- € (06.03.2015) und teilen diesen Betrag zwischen zwei Aufwandskonten auf: Haushalt mit 50,- € und Werkzeuge mit 50,- €. Sie benötigen dazu ein Konto vom Typ Aufwand für jedes davon, dann geben Sie die Teilbuchungen davon ein. Ihr Girokonto sollte dann so aussehen:

Dieses Bild zeigt das Kontenblatt Girokonto nach der Eintragung weiterer Schecks.

3. Nehmen Sie an, dass Sie Geld abheben wollen. Wenn Sie kein Bargeldkonto eingerichtet haben, so sollten Sie eins erstellen. Erstellen Sie ein Konto als Bargeld mit der Kontenart Aktiva. In Ihrem Girokonten Kontenblatt geben Sie eine Abhebung am Geldautomaten ein, um 100,- € vom Girokonto auf das Bargeld-Konto am 25.03.2015 zu übertragen.

Dieses Bild zeigt das Kontenblatt Girokonto mit einer Abhebung am Geldautomaten.

Anfangsbestand

Nun sind wir bereit, dieses Girokonto unter Nutzung des Kontoauszuges abzugleichen:

Dieses Bild zeigt ein Kontenauszugsmuster.

1. Wählen Sie im Menü Aktionen → Abgleichen und tragen Sie als Schlusssaldo 1.451,79 € ein. Klicken Sie OK, um mit dem Abgleichen des Kontos zu beginnen. Prüfen Sie die Einträge wie sie auf dem Kontenauszugsmuster erscheinen. Wenn Sie all Ihre Einträge geprüft haben, sollte das Abgleichfenster so aussehen:

Dieses Bild zeigt das Abgleichen Fenster mit 5,- € Differenz.

Beachten Sie, dass Ihr Abgleichungssaldo von Ihrem Schlusssaldo um 5,- € abweicht. Wenn Sie auf Ihr Kontenauszugsmuster schauen, sehen Sie, dass es 5,- € Kontoführungsgebühren gibt, die nicht Ihrem Girokonto hinzugefügt wurden.

2. Klicken Sie auf Girokonto Kontenblatt und fügen Sie 5,- € Kontoführungsgebühren Ihrem Girokonto hinzu. In der leeren Zeile des Girokonto Kontenblatt geben Sie eine Buchung ein, um 5,- € vom Girokonto auf das Konto Kontoführungsgebühren zu übertragen. (Sie müssen ein Konto Kontoführungsgebühren mit der Kontenart Aufwendungen erstellen.) Nutzen Sie das Buchungsdatum, das auf dem Kontenauszug gedruckt ist, als Datum für diese Buchung. Ihr Girokonto sollte wie folgt aussehen:

Dieses Bild zeigt das Girokonto Kontenblatt mit den hinzugefügten Kontoführungsgebühren.

3. Klicken Sie zurück im Fenster Abgleichen und Sie sollten die Kontoführungsgebühren unter Belastung sehen. Klicken Sie darauf, um es als abgeglichen zu kennzeichnen und beachten Sie, dass der Differenzbetrag nun 0,00 ist. Klicken Sie die Beenden-Schaltfläche in der Werkzeugleiste um das Abgleichen abzuschließen. Die Spalte Abgleichen (J) in Ihrem Girokonto Kontenblatt sollte nun ein j für jede Buchung zeigen, die Sie abgeglichen haben. Beachten Sie auch, dass die Statusleiste unten nun Abgeglichen: 1.451,79 € anzeigt

Das Bild zeigt das abgeglichene Kontenblatt des Girokontos.

Datei speichern

Gehen Sie zurück zum Hauptfenster und speichern Ihre Datei unter dem neuen Namentest2.gnucash. Ihre Kontenansicht wächst stetig und sollte nun so aussehen:

Das Bild zeigt die Kontenansicht.

Berichte

Wie wir in den vergangenen Kapiteln gesehen haben, lassen Sie uns den Kapitalfluss- und den Buchungsbericht ansehen.

1. Zuerst schauen wir uns den Kapitalfluss Bericht für den Monat März an.

Wählen Sie den Kapitalflussbericht von Berichte → Erträge & Aufwendungen → Kapitalfluss .

Dieses Bild zeigt den Kapitalflussbericht nach Kapitel 5, Girokonto.

2. Nun schauen wir uns den dazugehörigen Buchungsbericht für die verschiedenen Aktivakonten an.

Wählen Sie den Buchungsbericht unter Berichte → Buchungsbericht .

Dieses Bild zeigt den Buchungsbericht für die Aktivakonten im Monat März.

3. Nun ändern wir den Buchungsbericht, um nur die verschiedenen Aufwandskonten anzuzeigen.

Dieses Bild zeigt den Buchungsbericht für die verschiedenen Aufwandskonten im Monat März.

Beachten Sie, dass Sie ein Konto Ihrer Eröffnungsbilanz nicht genutzt haben, das Kreditkarten-Konto. Nun wissen Sie, wie Sie Ihre Bankkonten und Ihre Bargeldkonten in GnuCash beobachten und wollen dies nun auch für Ihre Kreditkarten tun. GnuCash stellt Ihnen eine spezielle Kontoart für Kreditkarten zur Verfügung. Dieses wird im nächsten Kapitel besprochen

Kapitel 6. Aufwandskonten

Um Ihr Girokonto zu bewirtschaften, ist der erste Schritt, Ihre Finanzen zu verfolgen. Der naheliegende zweite Schritt, um zu sehen, wo Sie Geld ausgeben, ist die Nutzung von Aufwandskonten. Dieses Kapitel vermittelt Ihnen, wie GnuCash Aufwandskonten nutzt, um Ihnen zu helfen, die Übersicht über die verschiedenen Buchungskategorien zu behalten.

Konzepte

Ein Aufwandskontentyp erlaubt Ihnen aufzuzeichnen, wie viel Sie für bestimmte Ausgaben aufwenden. Die erste Erfahrung mit der Aufzeichnung des Aufwandes machten viele mit Quicken(tm). Dort können die Buchungen einer oder mehreren Kategorien zugeordnet werden. In GnuCash sind diese Kategorien als separate Konten eingerichtet. Das erlaubt GnuCash, die Regeln der doppelten Buchführung einheitlich anzuwenden. Aufwandskonten können so allgemein oder detailliert sein, wie Sie es benötigen. einige Nutzer benötigen nur wenige Konten für ihre persönliche Aufzeichnung des Aufwandes. Andere nutzen Aufwandskonten in GnuCash, um ihren Aufwand in allen Einzelheiten zu kontrollieren. Die Detailtiefe bestimmen Sie selber. Beachten Sie, dass Sie mit GnuCash die Konten für die Buchungen ändern können, wenn Sie später Änderungen benötigen. Dann ist es noch möglich, Buchungen zu verschieben.

Konteneinrichten

Einfache Einrichtung der Aufwandskonten

Für viele Nutzer ist der einfachste Weg, Aufwandskonten einzurichten, die „Allgemeinen Konten“ zu prüfen, wenn Sie eine neue Kontenhierarchie erstellen. Dies wird Ihnen die meisten Aufwandskonten erstellen, die Sie benötigen. Für mehr Informationen schauen Sie auch unter "New Account Hierarchy Setup" in Kapitel 3 der Hilfe (en).

Umfangreiche Einrichtung der Aufwandskonten

Wenn Sie verschiedene Aufwandskonten benötigen, können Sie sich auf Kapitel 4, Buchungen oder Kapitel 5.4 in der Hilfe (en) beziehen.

Klassische Gründe, neue oder verschiedene Konten hinzuzufügen, schließen ein: aufzeichnen bestimmter Geschäftsvorfälle (z.B. spezielle Arten des Beschaffungsaufwandes), aufzeichnen bestimmter Steuertatbestände (z.B. Steueraufwand muss anderen berichtet werden), oder einfach Aufwand aufzeichnen, dass es für Sie aussagekräftig ist (z.B. Zahlung an eine bestimmte gemeinnützige Organisation).

Eingabe der Aufwandsbuchungen

Während es möglich ist, Buchungen direkt in die Aufwandskonten einzugeben, ist es nicht normal, wie diese einzugeben sind. Für die meisten Leute werden die Buchungen für ein Aufwandskonto hinzugefügt, wenn der Nutzer Daten in ein anderes Konto in der Buchung eingibt. Mit anderen Worten: wenn Sie ein Aufwandskonto für gemeinnützige Spenden haben (z.B. Aufwendungen:Spenden), werden Sie normalerweise eine Buchung dem Aufwandskonto hinzufügen, indem Sie die Buchung auf dem Girokonto dem Spendenkonto zuweisen.

Wenn Sie ein Aufwandskonto öffnen, werden Sie ein Kontenblatt sehen, wie Sie es auch an den anderen Stellen in GnuCash finden. Die formlosen Spaltenköpfe für die Buchungsbeträge sind ein wenig verschieden. Die linke Spalte (Aufwand) wird als Gesamtaufwand gelesen, während die rechte Spalte (Erstattung) als Gesamterstattung gelesen wird.

Weitere Überlegungen für Aufwandskonten

Weil Aufwandskonten ganz von Ihnen erstellt werden, gibt es keine Bankauszüge, gegen die Sie Ihre Daten abgleichen können. Daher gibt es streng genommen nichts abzugleichen. Sie können das Abgleichprozedere für Aufwandskonten dazu nutzen, dass die Buchungen vor späteren Eingaben geschützt sind.

Eins sollten Sie bedenken, dass durch Ihre weitere Nutzung von GnuCash der Saldo dieser Konten wächst, weil es nur sehr wenige Erstattungsbuchungen gibt, die den Saldo erniedrigen. Daran ist nichts falsch. Aber einige Nutzer möchten regelmäßig die Salden ihrer Aufwandskonten leeren. Solche Buchungen können eingegeben werden, indem der Kontensaldo auf ein Eigenkapitalkonto übertragen wird. GnuCash beinhaltet auch ein Verfahren zum Buchungsabschluss, das die Aufwandskonten auf Null (0,00) setzt. Beachten Sie, dass dies nicht notwendig ist. Wenn Sie dies benötigen, um bestimmte Informationen von einem Aufwandskonto zu erhalten, können Sie auch die verschiedenen Reporte nutzen.

Kapitel 7. Kreditkarten

Dieses Kapitel zeigt uns, wie Sie Ihre Kreditkarten mit GnuCash verwalten.

Konzepte

Da Sie vermutlich einen Scheck ausstellen oder eine elektronische Zahlung jeden Monat an Ihr Kreditkartenunternehmen leisten, halten Sie Ihre Kreditkartenrechnung für einen Aufwand - aber es ist nicht wirklich ein Aufwand. Warum? Ein Kreditkartenkonto in ein kurzfristiges Darlehen - Sie kaufen Dinge auf diesem Darlehenskonto und zahlen dann dieses Geld zurück, oft mit Zinsen (Ihrer Finanzierungsgebühr). Der Kauf, den Sie mit der Kreditkarte machen, ist Ihr Aufwand.

Sie haben mehrere Optionen, wenn Sie Kreditkartenbuchungen eingeben. Wählen Sie diejenige, die Ihrem erwarteten Detailgrad entspricht. Die einfachste Methode ist, einfach die monatlichen Zahlungen an Ihr Kreditkartenunternehmen zu verfolgen. Von Ihrem Bankkonto geben Sie jeden Monat einen Geldübertrag auf das Kreditkartenaufwandskonto ein. Dies zeigt Ihnen dann den Geldbetrag, den Sie jeden Monat an Ihr Kreditkartenunternehmen zahlen. Aber es zeigt Ihnen keine Informationen über Ihren Kreditkartensaldo oder Ihre Käufe damit.

Ein vollständigerer Weg, Ihre Kreditkarte in GnuCash zu verfolgen, ist, jeden Kauf und jede Zahlung als separate Buchung einzugeben. Wenn Sie die Kreditkartenkontoansicht nutzen, geben Sie Ihre Quittungen durchgehend den ganzen Monat ein. Wenn Sie Ihre Kreditkartenabrechnung erhalten, gleichen Sie das Kreditkartenkonto gegen diese Abrechnung ab und geben Ihre Zahlung als Geldübertrag von Ihrem Girokonto auf das Kreditkartenkonto ein. Diese Methode gibt Ihnen mehr Informationen während des Monats über den Saldo und macht Sie auf jede Diskrepanz während des Abgleichens aufmerksam. Aber dies benötigt mehr Dateneingaben.

Konten einrichten

Um mit der Verwaltung Ihrer Kreditkarten in GnuCash zu beginnen, sollten Sie ein Verbindlichkeitskonto einrichten und darunter ein Kreditkartenkonto für jede Kreditkarte, die Sie nutzen. Wenn Sie nur Ihre Zahlungen verfolgen, die Sie an das Kreditkartenunternehmen leisten, benötigen Sie nur ein Bankkonto und ein Kreditkartenkonto, um die Buchungen einzugeben.

Die Kosten, die Sie mit der Kreditkarte haben, sind Aufwendungen, deshalb werden Sie auch diese Konten unter dem Konto Aufwand einrichten. Wenn Sie sich entscheiden, genauere Aufzeichnungen Ihrer Käufe zu machen, müssen Sie Aufwandskonten für jede Kaufart erstellen. Da Sie also die Salden gegen Ihre Kreditkartenabrechnung abgleichen wollen, sollten Sie einen Anfangsbestand für jedes Kreditkartenkonto erstellen. Die einfachste Art, dies zu tun, ist Ihre letzte Abrechnung als Anfangsbestand zu nutzen.

Einfache Einrichtung

Wenn Sie nicht jede Aufwendung verfolgen wollen, die Sie mit der Kreditkarte gemacht haben, können Sie eine einfache Kontenhierarchie wie diese einrichten:

-Aktiva

-Bank

-Verbindlichkeiten

-Kreditkarte

-Aufwand

-Kreditkarte

In diesem Beispiel geben Sie Ihre Gesamtkosten pro Monat als eine Buchung zwischen Verbindlichkeiten:Kreditkarte und Aufwendungen:Kreditkarte ein. Wenn Sie eine Zahlung leisten, geben Sie eine Buchung zwischen Aktiva:Bank und Verbindlichkeiten:Kreditkarte ein.

Die offensichtliche Beschränkung dieser einfachen Kreditkarteneinstellung ist, dass Sie nicht sehen, wohin das Geld geht. All Ihre Kreditkartenaufwendungen werden auf das Aufwandskonto Kreditkarte eingegeben. Dies ist jedoch sehr einfach einzurichten und zu pflegen.

Vollständige Einrichtung

Wenn Sie Ihre Aufwendungen vollständiger verfolgen wollen, sollten Sie mehrere Aufwandskonten einrichten, mit den Namen für die verschiedenen Arten von Aufwendungen, die Sie haben. Jede Gebühr auf Ihrer Kreditkarte wird dann als separate Buchung zwischen Ihrer Kreditkartenverbindlichkeitskonto und einem besonderen Aufwandskonto eingegeben. Unten ist ein Beispiel für eine solche Kontenhierarchie:

-Aktiva

-Bank

-Verbindlichkeit

-Kreditkarte

-Aufwendungen

-Lebensmittel

-Auto

-Kleidung

-Unterhaltung

-Zinsen

-Gebühren

Natürlich sollten Sie spezifische Ausgabekonten einrichten, die zu Ihren Ausgabengewohnheiten passen. Der einzige Unterschied zwischen dieser Einrichtung zur einfachen Einrichtung ist die Unterteilung der Ausgaben in Gruppen. Denken Sie daran, dass es Ausgaben für „Zinsen“ gibt, dies wird benutzt, wenn Ihr Kreditkartenunternehmen Zinsen auf Ihre monatlich unausgeglichene Bilanz erhebt. Das Ausgabenkonto „Gebühr“ wird benutzt, um die Ausgaben, die mit der Kreditkarte verbunden sind, zu verfolgen, beispielsweise, sofern gefordert, die jährliche Nutzungsgebühr. Mit dieser Einrichtung werden Sie in der Lage sein, herauszufinden, wo Ihr Geld jeden Monat hingeht, in Ausgabenkonten zusammengefasst.

Der Rest des Kapitels geht davon aus, dass Sie die vollständige Einrichtung nutzen.

Gebühren eingeben

Die Eingabe Ihrer Gebühren stellt Ihnen ein vollständigeres Bild Ihrer Ausgabengewohnheiten bereit. Gebühren für die Kreditkarte werden als Buchung zwischen dem Kreditkarten-Verbindlichkeitskonto und dem entsprechenden Aufwandskonto aufgezeichnet.

Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen mit Ihrer Kreditkarte bezahlen, weisen Sie Ihre Kreditkartenunternehmen an, den Kaufmann für Sie zu bezahlen. Diese Buchung erhöht den Geldbetrag, den Sie dem Kreditkartenunternehmen schulden, und das Kreditkartensaldo erhöht sich. Die andere Seite dieser Buchungen ist meist ein Aufwandskonto. Wenn Sie beispielsweise Kleidung in einem Kaufhaus für 50,- € mit der Kreditkarte kaufen, übertragen Sie dieses Geld vom Kreditkartenkonto auf Aufwendungen:Kleidung.

Die Eingabe dieser Buchungen in GnuCash erlaubt Ihnen nachzuverfolgen, wie viel Sie dem Kreditkartenunternehmen schulden und Sie erhalten ein besseres Bild über alle Ihre Konten Es erlaubt Ihnen auch, Ihre Konten zu überwachen und sicherzustellen, dass Betrug vermieden wird.

Das Hinzufügen von Buchungen zu einem Kreditkartenkonto ist ähnlich der der Eingabe in andere Konten. Sie können diese händisch eingeben oder Sie von Ihrem Kreditkartenunternehmen in einem austauschbaren Format importieren.

Zur Unterstützung bei der Eingabe der Buchungen schauen Sie auch unter Kapitel 4, Buchungen.

Auszahlungen eingeben

Die meisten Zahlungen auf Ihre Kreditkartenrechnung werden als Übertrag vom Bankkonto (Aktiva) auf das Kreditkartenkonto (Verbindlichkeit) eingegeben. Wenn Sie die monatliche Rechnung bezahlen, heben Sie Geld von Ihrem Bankkonto ab, um Ihr Kreditkartensaldo zu bezahlen. Diese Buchung verringert beides, Ihr Bankkontensaldo und den Betrag der Kreditkartenverbindlichkeiten, die Sie schulden.

Wenn Sie einen Kauf rückgängig machen, erhalten Sie eine Erstattung auf Ihrer Kreditkarte. Dies ist eine andere Art der Zahlung, in der die Kreditkartenverbindlichkeiten abnehmen, die Sie schulden. Wenn Sie die original Buchungen über den Kauf als einen Übertrag vom Kreditkartenkonto auf Aufwendungen aufgezeichnet haben, machen Sie nun einfach diese Buchung rückgängig: übertragen Sie das Geld zurück von Aufwendungen auf das Kreditkartenkonto. Diese Buchung verringert beides, das Aufwandskontensaldo und das Kreditkartensaldo. Wenn Sie beispielsweise Kleidung mit der Kreditkart kaufen, ist die Buchung ein Übertrag vom Kreditkartenkonto auf das Aufwandskonto Kleidung. Wenn Sie dann die Kleidung zurückgeben gegen eine Erstattung, übertragen Sie einfach das Geld zurück vom Aufwandskonto Kleidung auf das Kreditkartenkonto.

Anmerkung

Ein üblicher Fehler ist, eine Erstattung als Ertrag einzugeben. Es ist kein Ertrag, sondern eher ein „negativer Aufwand“. Deshalb müssen Sie das Geld vom Aufwandskonto auf Ihr Kreditkartenkonto übertragen, wenn Sie eine Erstattung erhalten.

Um das zu erläutern, lassen Sie uns ein Beispiel durchspielen. Sie kaufen einige Jeans für 74,99 € mit Ihrer VISA Karte, aber bemerken einen Tag später, dass diese zu groß sind, und wollen sie umtauschen. Der Laden stimmt dem höflich zu und erstattet den Betrag auf Ihre Kreditkarte.

1. Starten Sie mit dem Öffnen der vorherigen Datendatei, die wir unter (test2.gnucash)gespeichert haben und speichern Sie diese untertest3.gnucash.

2. Öffnen Sie die Kontenansicht von Verbindlichkeiten:Kreditkarte und geben Sie eine einfache 2-Konten-Buchung ein, um die 74,99 € für den Jeanskauf zu bezahlen. Das Übertragskonto sollte Aufwendungen:Kleidung sein, und Sie Belasten Ihr Kreditkartenkonto mit den 74,99 €.

Anmerkung

Wenn Sie das Konto Anwendungen:Kleidung noch nicht erstellt haben, veranlasst GnuCash uns, dieses zu erstellen. Denken Sie daran, dieses als ein Aufwendungen-Konto zu erstellen

3. Eingabe der Erstattung auf eine der folgenden Art und Weise.

- Geben Sie die gleiche Buchung als Kaufbuchung ein, aber anstelle des „Belastung“sbetrages nutzen Sie einen „Zahlung“sbetrag in der Kreditkartenansicht.

- Wählen Sie die Kaufbuchung, die Sie erstatten wollen (das ist in unserem Fall die Buchung für die Jeans) und wählen Buchung → Stornobuchung hinzufügen . Verändern Sie das Datum, wenn nötig.

Nach der Stornobuchung sollte Ihr Kreditkartenkonto wie folgt aussehen:

Dieses Bild zeigt Verbindlichkeit:Kreditkarte - Ansicht nach der Stornobuchung eines Kaufes mit Kreditkarte.

Und die Aufwendungen:Kleidungsansicht sollte etwa so aussehen:

Dieses Bild zeigt Aufwendungen:Kleidung nach der Stornobuchung eines Kaufes mit Kreditkarte.

4. Speichern Sie die GnuCash Datendatei.

Alles Zusammensetzen

Nun haben wir die Grundideen hinter den verschiedenen Buchungen erfasst, damit Sie erfolgreich Ihre Kreditkarte in GnuCash verfolgen können. Lassen Sie uns das beispielhaft durchgehen. In diesem Beispiel führen wir Kreditkartenkäufe durch, erstatten zwei der Käufe, bekommen Verzugszinsen auf das unausgeglichene Saldo, gleichen das Kreditkartenkonto aus und machen schließlich eine Teilabrechnung der Kreditkarte.

Öffnen Sie die GnuCash Datei

Starten Sie mit dem Öffnen der vorherigen Datendatei, die wir als test.gnucash gespeichert haben und speichern diese direkt als test3.gnucash. Das Hauptfenster sollte so in etwa so aussehen:

Anfangskontenstruktur zur Verfolgung einer Kreditkarte im Beispiel Alles zusammenfassen.

Käufe

Lassen Sie uns einige Einkäufe mit der Kreditkarte durchführen. Starten Sie mit einem Kauf von Lebensmittel im Wert von 25,- € vom Greasy Spoon Cafe, Kleidung im Wert vom 100,- € vom Fashionhaus, Benzin im Wert von 25,- € von Premium Gasoline, Lebensmittel im Wert von 125,- € vom Haushalts- und Lebensmittelhändler (als Teilbuchungen zwischen 85,- € für Lebensmittel und 40,- € für Haushaltsgegenstände) und schließlich Haushaltsgegenstände im Wert von 60,- € vom Billigmarkt.

Wir wiederholen also die Übung aus dem vorherigen Kapitel mit Kauf einer Jeans für 74,99 € am 03.04.2015 und der Rückgabe zwei Tage später.

Das Fenster der Kreditkartenansicht für die Kreditkartenverbindlichkeit sollte in etwa so aussehen:

Erstkäufe auf Kreditkarte.

(Rück-)Erstattung

Nun nehmen Sie an, dass Sie am 15.04.2015 die Kleidung, die Sie am 11.04.2015 vom Fashionhaus gekauft haben, zurückgeben und sie Ihnen eine Gutschrift auf Ihre Kreditkarte geben. Geben Sie eine Buchung für Ihre Kreditkartenrückerstattung über den vollen Betrag von 100,- € ein. Erinnern Sie sich, die gleichen Übertragskonten zu nutzen, die Sie für den Originalkauf nutzten, und den Betrag in der Zahlungsspalte einzugeben. GnuCash vervollständigt automatisch den Namen und das Übertragskonto für Sie. Die Buchung sollte so aussehen:

Rückgabe der Kleidung zum Fashionhaus, Erstattung auf die Kreditkarte.

Zinsbelastung

Nach einem Monat von Ausgaben kommt unglücklicherweise die Kreditkartenrechnung per Mail an oder Sie greifen online über das Internet darauf zu. Sie wurden am letzten Tag im April mit 20,- € an Zinsen belastet wegen des Saldos vom Vormonat. Dies wird im Kreditkartenkonto als Aufwand gebucht.

Zinsbelastung.

Abgleichen

Wenn Sie Ihre Kreditkartenrechnung erhalten, sollten Sie Ihre Kreditkartenkonto gegen dieses Dokument abgleichen. Dies geschieht mit der in GnuCash eingebauten Abgleichen-Funktion. Heben Sie das Kreditkartenkonto hervor und klicken Sie auf Aktionen → Abgleichen… . Dieses Verfahren des Abgleichens ist ausführlich in „Kontenabgleich“ beschrieben. Aber wir führen hier auch diesen Prozess durch. Lassen Sie uns beispielsweise annehmen, dass die Kreditkartenabrechnung vom 01.05.2015 mit einem Abschlusssaldo von 455,- € ist. Geben Sie diesen Wert in das Abgleichenfenster ein, wie hier gezeigt.

Konten abgleichen - Startfenster.

Während des Abgleichens haken Sie jede Buchung in dem Konto ab, womit Sie bestätigen, dass die Buchung auf beiden Konten erscheint, Ihrem GnuCash Konto und der Kreditkartenabrechnung. Für dieses Beispiel gibt es eine Differenz von 300,- € zwischen Ihren GnuCash Konten und der Kreditkartenabrechnung, wie unten gezeigt.

Hauptabgleichsfenster - stellt eine Unstimmigkeit von 300,- € dar.

Einige Nachforschungen haben ergeben, dass Sie vergessen haben, eine Zahlung aufzuzeichnen, die Sie am 05.03.2015 gegenüber dem Kreditkartenunternehmen über 300,- € gemacht haben. Sie müssen diese Zahlungsbuchung von Ihrem Bankkonto auf das Kreditkartenkonto eingeben. Nun kann die Kreditkartenabrechnung und Ihr GnuCash Konto mit dem Saldo von 455,- € abgeglichen werden.

Auszahlung

Angenommen, Sie haben Ihr Kreditkartenkonto vollständig abgeglichen, müssen Sie nun eine Zahlung an das Kreditkartenunternehmen leisten. In diesem Beispiel schulden Sie 455,- €, aber wollen diesen Monat wieder eine Teilzahlung von 300,- € leisten. Um dies zu tun, geben Sie eine Buchung von Ihrem Bankkonto auf das Kreditkartenkonto von 300,- € ein. Dies reduziert das Kreditkartensaldo auf 155,- €. Ihre Kreditkantenkontoansicht sollte wie folgt aussehen:

Kontenansicht nach dem Kontenabgleich und einer Zahlung.

Gehen Sie zurück zum Hauptfenster und speichern Ihre Datei (test.gnucash). Ihre Kontenansicht wächst stetig und sollte nun so aussehen:

GnuCash Kontenansicht nach dem Abgleichen der Konten und der Zahlung.

Datei speichern

Zuletzt speichern Sie die GnuCash Datendatei (test.gnucash).

Berichte

Wie bereits in den vorherigen Kapiteln, schauen wir uns den Geldfluss und eine Buchung an.

1. Zuerst schauen wir auf den Bericht Kapitalfluss für das Verbindlichkeitskonto Kreditkarte für die Monate März und April.

Wählen Sie den Bericht Kapitalfluss im Menü unter Berichte → Erträge & Aufwendungen → Kapitalfluss .

Dieses Bild zeigt den Kapitalfluss nach Kapitel 7, Kreditkarten.

2. Nun schauen wir uns den entsprechenden Buchungsbericht für das Kreditkartenkonto an.

Wählen Sie den Buchungsbericht unter Berichte → Buchungsbericht .

Dieses Bild zeigt den Buchungsbericht für das Kreditkartenkonto für die Monate März und April

3. Nun schauen wir uns noch den Buchungsreport für die verschiedenen Aufwandskonten an.

Dieses Bild zeigt den Buchungsreport für die verschiedenen Aufwandskonten im Monat April.

Kapitel 8. Darlehen

Dieses Kapitel erklärt, wie Sie Darlehen mit GnuCash verwalten.

Grundlagen

Ein Darlehen ist eine finanzielle Transaktion, bei der jemand für die Nutzung fremden Geldes bezahlt. Es gibt viele bekannte Beispiele für Darlehen: Kreditkarte, Auto-Darlehen, Hypotheken-Darlehen oder Geschäfts-Darlehen.

Begriffsbestimmung

Es ist hilfreich, eine Begriffsbestimmung vorzunehmen, bevor im Detail erläutert wird, wie Darlehen in GnuCash im Einzelnen verwaltet werden. Die unten aufgeführten Begriffe stehen für einige der grundlegenden Ideen betreffend Darlehen. Es ist eine gute Idee, sich mit diesem Vokabular vertraut zu machen oder zumindest auf diese Liste zurückzugreifen, wenn Sie in einem späteren Abschnitt einen unbekannten Fachausdruck finden.

- Kredittilgung - der Rückzahlungsplan, der sicherstellen soll, dass das Darlehen irgendwann zurückgezahlt wird. Der Rückzahlungsplan sieht normalerweise monatliche Zahlungen vor, die in Zinszahlung und Tilgung aufgeteilt sind, wobei sich die Tilgung im Verlauf des Rückzahlungszeitraums erhöht (und die Zinszahlungen vermindern).

- Darlehensnehmer - die Person oder Firma, die die Darlehenssumme bekommt.

- Zahlungsausfall (Voreinstellung) - tritt auf, wenn der Darlehensnehmer unfähig ist, das Darlehen gemäß den mit dem Darlehensgeber vereinbarten Konditionen zurückzuzahlen.

- Stundung (Zurückstellung) - ist eine zeitliche Verzögerung bei der Rückzahlung eines Darlehens.

- Säumniszuschlag - ist die vereinbarte Bedingung für verspätete Rückzahlung.

- Auszahlung - ist der Betrag, der an den Darlehensnehmer ausgezahlt wird. Bei einigen Darlehen erfolgt die Auszahlung in mehreren Portionen, das bedeutet, dass der Darlehensnehmer die Darlehenssumme nicht in einer Zahlung erhält.

- Zinsen - die Kosten, die der Darlehensgeber vom Darlehensnehmer für die Nutzung des geliehenen Geldes verlangt. Diese werden normalerweise als jährlicher Prozentbetrag des Darlehensbetrages ausgedrückt, auch bekannt als Jahreszins.

- Darlehensgeber – Die Firma oder Privatpersonen, die das Geld verleiht.

- Darlehensgebühr - eine Bearbeitungsgebühr, die normalerweise bei Abschluss eines Darlehensvertrags von der Darlehenssumme einbehalten wird.

- Darlehensbetrag – Der ursprüngliche Darlehensbetrag oder der Anteil des Darlehens, der noch geschuldet wird. Wenn Sie monatliche Raten für das Darlehen bezahlen, ist ein Teil davon für die Zahlung des Zinses und ein Teil ist für die Rückzahlung des Darlehensbetrags.

- Schuldschein (Eigener Wechsel) - die rechtliche, das Darlehen betreffende Vereinbarung zwischen dem Darlehensgeber und dem Darlehensnehmer.

Einrichtung der Konten

Wenn ein Darlehensnehmer sich ein Darlehen beschafft, dann normalerweise in der Absicht, einen Wertgegenstand zu erwerben. Tatsächlich bedingen die meisten Darlehen den Kauf eines vorher bestimmten Anlagegegenstands, wie zum Beispiel eines Hauses. Dieser Anlagegegenstand dient als Sicherheit gegen einen Zahlungsausfall. Es gibt natürlich auch Beispiele für Darlehen, die nicht einen Wertgegenstand als Sicherheit haben, wie zum Beispiel ein Ausbildungsdarlehen.

Für die hier dargestellte Kontostruktur nehmen wir an, dass das Darlehen zum Kauf eines Wertgegenstandes verwandt wird.

Ein Darlehen ist Fremdkapital, die anfallenden Zinsen für das Darlehen sind fortlaufender Aufwand und alle Verwaltungsgebühren, die gezahlt werden müssen, sind sonstiger Aufwand. Der Gegenstand, der mit dem Geld des Darlehens gekauft wird, gehört zu den Aktiva. Mit diesen Parametern können wir jetzt die grundlegende Kontohierarchie für Darlehen aufzeigen.

Grundlegende Kontostrukturen für Darlehen

-Aktiva

-Umlaufvermögen

-Sparkonto

-Anlagevermögen

-Wertgegenstand

-Fremdkapital

-Darlehen

-Hypothekendarlehen

-Aufwendungen

-Zinsen

-Hypothekenzinsen

-Hypothekengebühren

GnuCash besitzt eine Anzahl vordefinierter Kontostrukturen für Darlehen, wie zum Beispiel Autodarlehen und sonstige Darlehen. Um diese vorgefertigten Kontostrukturen zu nutzen, klicken Sie auf Aktionen Kontenhierarchie hinzufügen und wählen Sie einen passenden Darlehenstyp.

Berechnungen

Bestimmung des Rückzahlungsplans, der periodische Zahlungen, der gesamten Rückzahlungssumme, oder der Zinsraten kann etwas kompliziert sein. GnuCash hat einen eingebauten Darlehensrechner, um diese Art von Berechnungen zu vereinfachen. Um diesen Rechner aufzurufen, gehen Sie auf Werkzeuge → Darlehensrechner .

Der GnuCash Darlehensrechner.

Der Darlehensrechner kann dazu benutzt werden, aus jeweils vier bekannten Darlehensparametern jeden der Parameter zu berechnen: Zahlungsintervalle, Zinssatz, Aktueller Wert, Periodische Zahlungen, oder Zukünftiger Wert . Sie müssen auch die Zins- und die Zahlungsmodalitäten angeben.

- Zahlungsintervalle – Die Anzahl der Zahlungsintervalle.

- Zinssatz – Der Nominalzinssatz des Darlehens, bzw. der Jahreszinssatz.

- Aktueller Wert- Der aktuelle Wert des Darlehens, beziehungsweise der augenblicklich geschuldete Geldbetrag des Darlehens.

- Periodische Zahlung – Der pro Intervall zu zahlende Geldbetrag.

- Zukünftiger Wert – Die zukünftige Darlehenssumme, beziehungsweise die Darlehenssumme die nach Ablauf aller Zahlungsintervalle noch geschuldet wird.

- Zinstyp – Es gibt zwei Methoden der Verzinsung, schrittweise und kontinuierlich. Für eine schrittweise Verzinsung wählen Sie bitte die Häufigkeit von jährlich bis täglich.

- Zahlungen – Hier können Sie auswählen, ob die Zahlungen am Anfang oder am Ende des Zahlungsintervalls erfolgen. Weiterhin können hier die Zahlungsintervalle im Bereich von jährlich bis täglich eingestellt werden. Sowohl Zahlungen am Beginn des Intervalls als auch Vorwegzahlungen und noch geschuldetes Geld werden bei der Zinsberechnung berücksichtigt.

Beispiel: monatliche Zahlungen

Wie hoch sind die monatlichen Raten für ein dreißigjähriges Darlehen von 100.000,- € bei einem festen Zinssatz von 4 % und monatlicher Verzinsung?

Dieses Szenario wird im obigen Beispielbild dargestellt. Um die Berechnungen durchzuführen, tragen Sie unter Zahlungsintervalle 360 ein (12 Monate mal 30 Jahre), Zinssatz auf 4, Aktueller Wert auf 100.000, lassen Sie Periodische Zahlung frei, und setzen Sie Zukünftiger Wert auf 0 (am Ende des Darlehens wollen Sie schuldenfrei sein). Die Verzinsung ist monatlich, die Zahlungen werden monatlich geleistet, unter der Annahme einer Zahlung am Ende des Intervalls und schrittweiser Verzinsung. Drücken Sie jetzt den Berechnen Knopf unter den Darlehensparametern. Als Ergebnis sehen Sie -477,42 € im Feld periodische Zahlungen.

Antwort: die monatlichen Raten betragen -477,42 €

Beispiel: Zahlungsdauer

Wie lange dauert die Rückzahlung eines 22.000,- € Darlehen bei 10 % Zinssatz, monatlicher Verzinsung und einer Rückzahlung von 500,- € im Monat?

Zur Durchführung dieser Berechnungen lassen Sie Zahlungsintervalle frei, setzen den Zinssatz auf 10, Aktueller Wert auf20.000, Periodische Zahlung ist -500 und Zukünftiger Wert ist 0 (am Ende des Darlehens wollen Sie schuldenfrei sein). Verzinsung ist monatlich, Zahlungen sind monatlich, unter der Annahme einer Zahlung am Ende des Intervalls und schrittweiser Verzinsung. Drücken Sie jetzt den Berechnen Knopf unter den Darlehensparametern. Als Ergebnis sehen Sie 49 im Feld Zahlungsintervalle.

Antwort: Die Rückzahlung des Darlehens dauert vier Jahre und einen Monat (49 Monate).

Erweitert: Einzelheiten der Berechnung

Für die Besprechungen der mathematischen Formeln, die durch den Darlehensrechner benutzt werden definieren wir erst die folgenden Variablen.

n   == Anzahl der Zahlungsperioden

%i  == nominaler Zinssatz

PV  == aktueller Wert

PMT == periodische Zahlungen

FV  == zukünftiger Wert

CF  == Zinsperiode pro Jahr

PF  == Zahlungsperiode pro Jahr

Normale Werte für CF und PF sind:

1  == jährlich

2  == halbjährlich

3  == dreimal im Jahr

4  == vierteljährlich

6  == alle zwei Monate

12  == monatlich

24  == halb monatlich

26  == alle zwei Wochen

52  == wöchentlich

360  == täglich (12 x 30 Tage)

365  == täglich

Umrechnung zwischen nominalem und effektivem Zinssatz

Wenn eine Lösung für n, PV, PNT oder FV benötigt wird, muss zuerst der nominale Zinssatz (i) in den effektiven Zinssatz (ieff) für die Zahlungsperiode umgerechnet werden. Dieser effektive Zinssatz wird dann benutzt, um die gewünschte Variable zu berechnen. Wenn eine Lösung für i benötigt wird, ergibt die Berechnung den effektiven Zinssatz (ieff). Deshalb benötigen wir Funktionen, die den nominalen Zinssatz in den effektiven Zinssatz, und den effektiven Zinssatz in den Nominalzinssatz umrechnen.

Zur Umrechnung von i nach ieff werden folgende Formeln genutzt:

schrittweise Verzinsung:     ieff = (1 + i/CF)^(CF/PF) - 1

kontinuierliche Verzinsung:  ieff = e^(i/PF) - 1 = exp(i/PF) - 1

Zur Umrechnung von ieff nach i werden folgende Formeln genutzt:

schrittweise Verzinsung:     i = CF*[(1+ieff)^(PF/CF) - 1]

kontinuierliche Verzinsung:  i = ln[(1+ieff)^PF]

Anmerkung

In den unten stehenden Gleichungen für Geldgeschäfte sind alle Zinssätze die effektiven Zinssätze, „ieff“. Aus Gründen der Kürze wird statt „ieff“ nur „i“benutzt.

Die grundlegenden Finanzgleichungen

Eine Gleichung verbindet alle fünf genannten Variablen. Diese ist bekannt als die grundlegende Finanzgleichung:

PV*(1 + i)^n + PMT*(1 + iX)*[(1+i)^n - 1]/i + FV = 0

Dabei ist:  X = 0 für Zahlungen am Ende des Zeitraums und

X = 1 für Zahlungen am Anfang des Zeitraums.

Aus dieser Gleichung können Funktionen abgeleitet werden, um einzelne Variablen zu berechnen. Für eine ausführliche Beschreibung der Ableitung dieser Gleichungen lesen Sie bitte die Kommentare in der Datei src/calculation/fin.c im GnuCash Quelltext. Die Variablen A, B, und C werden zuerst definiert, um die nachfolgenden Gleichungen übersichtlicher zu machen.

A = (1 + i)^n - 1

B = (1 + iX)/i

C = PMT*B

n = ln[(C - FV)/(C + PV)]/ln((1 + i)

PV = -[FV + A*C]/(A + 1)

PMT = -[FV + PV*(A + 1)]/[A*B]

FV = -[PV + A*(PV + C)]

Die Auflösung nach dem Zinssatz wird in zwei Fälle unterteilt.

Der einfache Fall mit PMT == 0 ergibt die Gleichung:

i = [FV/PV]^(1/n) - 1

Der Fall, wo PMT != 0 ist ziemlich komplex und wird hier nicht behandelt. Statt eine exakt lösbare Funktionen zur Bestimmung des Zinssatzes für den Fall PMT !=0 zu benutzen, wird ein interaktiver Prozess verwendet. Bitte lesen Sie die Datei src/calculation/fin.c für eine ausführliche Erklärung.

Beispiel: monatliche Zahlungen

Jetzt wollen wir das Beispiel „Beispiel: monatliche Zahlungen“, erneut berechnen, diesmal aber statt mit dem Darlehensrechner mit den vorgestellten mathematischen Formeln. Wie hoch sind die monatlichen Raten für ein dreißigjähriges Darlehen von 100.000 € bei einem festen Zinssatz von 4 % und monatlicher Verzinsung?

Zuerst wollen wir die Variablen bestimmen: n = (30*12) = 360, PV = 100000, PMT = unbekannt, FV = 0, i = 4%=4/100=0.04, CF = PF = 12, X = 0 (am Ende der Zahlungsintervalle).

Der zweite Schritt ist die Umwandlung des nominalen Zinssatzes (i) in den effektiven Zinssatz (ieff). Da der Zinssatz monatlich berechnet wird, haben wir schrittweise Verzinsung, und wir benutzen die Formel: ieff = (1 + i/CF)^(CF/PF) - 1, durch einsetzen der Werte ergibt sich ieff = (1 + 0.04/12)^(12/12) - 1, oder ieff = 1/300 = 0.0033333.

Jetzt können wir A und B berechnen. A = (1 + i)^n - 1 = (1 + 1/300)^360 - 1 = 2.313498. B = (1 + iX)/i = (1 + (1/300)*0)/(1/300) = 300.

Mit A und B können wir die PMT berechnen. PMT = -[FV + PV*(A + 1)]/[A*B] = -[0 + 100000*(2.313498 + 1)] / [2.313498 * 300] = -331349.8 / 694.0494 = -477.415296 = -477.42.

Antwort: die monatlichen Raten betragen 477,42 €.

Hypothekendarlehen (wie wird es gemacht)

Ein Hypothekendarlehen kann verwaltet werden mit der Kontenhierarchie in „Einrichtung der Konten“.

Als Beispiel nehmen wir an, Sie haben 60.000 € auf Ihrem Bankkonto, und Sie kaufen ein Haus für 150.000,- €. Das Darlehen kostet 6 % jährliche Zinsen und hat Verwaltungskosten (Abschlussgebühren usw.) von 3 %. Sie beschließen, davon 50.000,- € als Anzahlung zu leisten und müssen deshalb 103.000,- € ausleihen. das ergibt für Sie 100.000,- €, nachdem die Abschlussgebühren bezahlt sind (3 % von 100.000 €).

Die Kontostände vor dem Darlehen:

Kontostände vor Erhalt des Darlehens

Der Kauf des Hauses wird mit einer Splitbuchung im Konto Aktiva:Anlagevermögen:Haus gebucht, 50.000,- € kommen dabei von Ihrem Bankkonto (Ihre Anzahlung), und 100.000,- € kommen von dem Darlehen. Sie können die Abschlussgebühren in der selben Splitbuchung buchen, dann erhöht sich das Hypothekendarlehen auf 103.000,- € inklusive Abschlussgebühren.

Tabelle 8.1. Splitbuchung für den Hauskauf

Konto

Einzahlung

Auszahlung

Aktiva:Anlagevermögen:Haus

150.000,- €

Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto

50.000,- €

Fremdkapital:Darlehen:Hypothekendarlehen

103.000,- €

Aufwand:Hypothekengebühren

3.000,- €

Die Teilbuchung sieht in Akitva:Sachanlagen:Haus Account so aus:

Hypotheken Splitbuchung

Das ergibt folgende Kontostände:

Darlehenskonten

Ein persönliches Darlehen an einen Freund (wie wird es gemacht)

Nicht immer leihen Sie sich Geld von der Bank, manchmal leihen Sie sich Geld von Ihren Familienangehörigen, oder vielleicht verleihen Sie Geld an einen Freund. Dieses Kapitel wird einen Weg beschreiben, Ihr persönliches Darlehen an einen Freund zu behandeln.

Dieses Beispiel basiert auf den folgenden allgemeinen Kontostrukturen.

-Aktiva

-Bank

-Bankkonto

-ihnen geschuldetes Geld

-Person

-Ertrag

-Zinsertrag

-Person

Dieses Beispiel zeigt, wie Sie die Entwicklung eines persönlichen Darlehens von 2.000,- € an Ihren Freund Peter verfolgen

Darlehensparameter

Peter möchte 2.000,- € von Ihnen ausleihen und diesen Betrag während der nächsten 18 Monate zurückzahlen. Weil er Ihr Freund ist, einigen Sie sich auf einen jährlichen Zinssatz von 5 %.

Zusammenfassend haben wir also folgende Details für Peters Darlehen:

- Darlehenssumme - 2.000,- €

- Darlehenskonditionen - 18 Monate mit 12 Zahlungen per Jahr

- jährlicher Zinssatz: 5 %

- monatliche Zahlungen: ??

Also wie berechnen Sie die monatlichen Raten?

Für die Berechnungen haben Sie verschiedene Möglichkeiten, zum Beispiel Papier und Bleistift, Linux Rechner, OpenOffice Calc-Modul, aber am einfachsten ist die Benutzung des GnuCash Darlehensrechner. Dieser errechnet Ihnen, dass die monatliche Zahlung 115,56 € betragen sollte.

Aber um eine ordentliche Buchführung zu machen, müssen Sie wissen, welcher Anteil dieser Summe Zinsen sind und welcher Anteil Tilgung des Darlehens. Dafür brauchen Sie ein leistungsfähiges Werkzeug, etwa wie das Calc Modul in OpenOffice und im besonderen die PMT Funktion.

Detaillierte Überblick über das Privatdarlehen an Peter.

Konten für das Darlehen

Wir beginnen mit folgender Kontenhierarchie (alle Konten haben dieselbe Währung, in diesem Fall Euro)

Aktiva:Bank:EUR

Aktiva:Ihnen geschuldetes Geld:Peter

Ertrag: Zinsertrag:Peter

Vermögen:Anfangskontostand:EUR

Geld verleihen

Wenn Sie das Geld an Ihren Freund verliehen haben, haben Sie tatsächlich Geld von einem Aktiva (Girokonto Sparbuch oder ähnlichem) zu einem anderen Aktiva Ihnen geschuldetes Geld verschoben. Um dies zu buchen, fügen Sie folgende Buchung im Konto Aktiva:Ihnen geschuldetes Geld:Peter ein.

Tabelle 8.2. Persönliches Darlehen an einen Freund

Konto

Einzahlung

Auszahlung

Aktiva:Ihnen geschuldetes Geld:Peter

2.000,- €

Aktiva:Bank:EUR

2.000,- €

Kontostände nach dem Verleihen des Geldes.

Erste Zahlung

Wenn Sie die erste Rückzahlung (115,56 €) erhalten, müssen Sie feststellen, wie viel davon Tilgung des Darlehens und wie viel Zinszahlung ist.

- Offen stehender Darlehensbetrag für diese Periode = 2,000,- €

- Zahlung pro Monat = 115,56 €

- Aufteilung der Zahlung

- 5%/12 * $2,000 = 8,33 € Zinsen

- 115,56 € - 8,33 € = 107,23 € Tilgung

Dies kann durch die folgende GnuCash Buchung umgesetzt werden.

Übersicht über die erste Zahlung

Der Kontostand in Peters Darlehen ist nun 2.000,- € - 107,23 € = 1.892,77 €

Zweite Zahlung

Wenn Sie die zweite Rückzahlung (115,56 €) erhalten, müssen Sie wieder feststellen, wie viel davon Tilgung des Darlehens und wie viel Zinszahlung ist.

- Offen stehender Darlehensbetrag für diese Periode = 1.892,77

- Zahlung pro Monat = 115,56

- Aufteilung der Zahlung

- 5%/12 * 1.892,77 = 7,89 Zinsen

- 115,56 € - 7,89 € = 107,67 € Tilgung

Dies kann durch die folgende GnuCash Buchung umgesetzt werden.

Übersicht über die zweite Zahlung

Der Kontostand in Peters Darlehen ist nun 1.892,77 € - 107,67 € = 1.785,10 €

die Kontostände sehen jetzt folgendermaßen aus

Kontostände nach der zweiten Zahlung

Wie Sie sehen können, verändert sich der Anteil der Zinsen und der Anteil an Tilgung. Sie müssen deshalb für jede Zahlung, die Sie empfangen, die richtigen Beträge für Ihre verschiedenen Splitbuchungen berechnen.

Der Zinsanteil wird mit jeder Zahlung kleiner und kleiner (da er von einer kleineren Darlehenssumme berechnet wird), bis er bei der letzten Zahlung gegen null geht. Sehen Sie dazu auch die Zahlen in der Berechnung (Detaillierte Überblick über das Privatdarlehen an Peter).

Kfz-Darlehen (wie wird es gemacht)

Das Kfz-Darlehen wird genauso behandelt, wie das Immobiliendarlehen. Der einzige Unterschied sind andere Kontobezeichnungen und andere Zinskonditionen.

Grundlegende Kontostrukturen für Darlehen

-Aktiva

-Umlaufvermögen

-Sparkonto

-Anlagevermögen

-Kfz

-Fremdkapital

-Darlehen

-Kfz-Darlehen

-Aufwendungen

-Zinsen

-Zinsen Kfz-Darlehen

-Gebühren Kfz-Darlehen

Weitere Informationen finden Sie unter „Hypothekendarlehen (wie wird es gemacht)“

Abgleich eines Darlehnskontos (Wie wird es gemacht)

Der Abgleich eines Darlehnskontos unterscheidet sich nicht vom Abgleich eines Bankkontos oder eines Kreditkartenkontos.

Während des Abgleichzeitraums sollten Sie alle das Darlehen betreffenden Zahlungen gebucht haben. Jede davon betrifft das Konto Fremdkapital:Darlehen:Darlehen. zum Beispiel vermindert eine Rückzahlung eines Darlehens Ihr Bankkonto und erhöht die Konten Darlehen,Darlehenszins und eventuell Darlehensgebühr.

Wenn Ihnen die aktuelle Darlehensabrechnung vorliegt, öffnen Sie das Darlehenskonto, starten den Abgleichassistenten und markieren all die Buchungen, die Sie aufgezeichnet haben. Wenn Sie damit fertig sind, sollte die Differenz 0 sein und wenn nicht, dann müssen Sie die Buchungen in Ihrem Konto mit dem Kontoauszug vergleichen, um die Abweichung festzustellen. Wenn Sie die Abweichung gefunden und korrigiert haben, beträgt die Differenz 0, das Konto ist abgeglichen, und Sie können den Abgleichassistenten abschließen.

Weitere Informationen zum Abgleich finden Sie unter „Kontenabgleich“

Verkauf eines Hauses oder eines Kfz (Wie wird es gemacht)

Für die Buchung Ihres Hausverkaufs gibt es verschiedene Möglichkeiten in GnuCash. An dieser Stelle werden wir zwei von ihnen behandeln. Bei einer buchen Sie nur den Einkaufs- und den Verkaufspreis. Bei der anderen haben Sie die Bewegungen auf dem Häusermarkt verfolgt und im Laufe der Zeit diverse unrealisierte Gewinne gebucht.

Einfache Buchung

Bei dieser Methode buchen Sie lediglich die Kaufs- und Verkaufspreise.

Lassen Sie uns zwei Beispiele eines Hausverkaufs durcharbeiten, ein Verkauf mit Gewinn und einer mit Verlust. Wenn Sie stattdessen ein Kfz verkaufen wollen, ersetzen Sie einfach das Hauskonto durch das Kfz-Konto.

-Aktiva

-Anlagevermögen

-Haus

-Umlaufvermögen

-Sparkonto

-Ertrag

-langfristige Kapitalerträge

-Haus

- Sie haben vor einiger Zeit ein Haus für 300.000,- € gekauft, und jetzt haben Sie es geschafft, es für 600.000,- € zu verkaufen. Wie können Sie das buchen?

Um diesen Vorgang aufzuzeichnen, müssen Sie Ihr Bankkonto um 600.000,- € erhöhen und irgend ein anderes Konto um 600.000,- € verringern. Das Hauskonto hat nur einen Kontostand von 300.000,- €, den damaligen Kaufpreis. Sie buchen diesen Betrag auf Ihr Bankkonto, aber es fehlen immer noch 300.000,- €. Diesen Betrag holen Sie von dem Konto Ertrag:langfristige Kapitalerträge:Haus. Die Splitbuchung, die Sie in Ihr Bank-Konto (Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto)buchen, sollte so aussehen.

Tabelle 8.3. Verkauf eines Vermögensgegenstandes (Haus) mit Gewinn

Konto

Einzahlung

Auszahlung

Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto

600.000,- €

Aktiva:Anlagevermögen:Haus

300.000,- €

Ertrag:langfristige Kapitalerträge:Haus

300.000,- €

- Sie haben vor einiger Zeit ein Haus für 300.000,- € gekauft, aber wegen eines neugebauten Flughafens können Sie es nur noch für 230.000,- € verkaufen. Wie können Sie das buchen?

Um diesen Vorgang aufzuzeichnen, müssen Sie Ihr Bankkonto um 230.000,- € erhöhen und irgend ein anderes Konto um 230.000,- € verringern. Das Hauskonto hat einen Kontostand von 300.000,- €, das ist mehr als der Preis, für den Sie verkauft haben. Sie buchen 230.000,- € auf Ihr Bankkonto, haben danach aber immer noch 70.000,- € auf Ihrem Hauskonto, die auch noch abgebucht werden müssen. Diesen Betrag buchen Sie auf Ihr Konto Ertrag:langfristige Kapitalerträge:Haus, was einen Verlust bedeutet. Die Splitbuchung, die Sie in Ihr Bank-Konto (Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto)buchen, sollte so aussehen.

Tabelle 8.4. Verkauf eines Vermögensgegenstandes (Haus) mit Verlust

Konto

Einzahlung

Auszahlung

Aktiva:Anlagevermögen:Haus

300.000,- €

Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto

230.000,- €

Ertrag:langfristige Kapitalerträge:Haus

70.000,- €

Eine komplexere Betrachtung

In diesem Beispiel werden wir uns mit etwas komplexeren Prinzipien der Buchführung beschäftigen. Weitere Einzelheiten zu diesem Thema finden Sie auch unter Kapitel 11, Kapitalerträge

Hier werden wir uns nur mit dem Fall befassen, dass der augenblickliche Wert des Hauses gut geschätzt werden konnte. Für die anderen Fälle (Über- und Unterschätzung), lesen Sie bitte Kapitel 11, Kapitalerträge.

-Aktiva

-Anlagevermögen

-Haus

-Anschaffung

-unrealisierter Gewinn

-Umlaufvermögen

-Sparkonto

-Ertrag

-realisierter Gewinn

-Haus

-unrealisierter Gewinn

-Haus

Vor einiger Zeit haben Sie ein Haus für 300.000,- € gekauft und während der Jahre haben Sie den Häusermarkt beobachtet und einen geschätzten Zeitwert Ihres Hauses ermittelt. Der augenblickliche Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs beträgt 600.000,- €.

Der Unterschied zwischen 600.000,- € (geschätzter Marktwert) und 300.000,- € (Kaufpreis) ist der augenblickliche unrealisierte Gewinn. Deshalb haben Sie einen Betrag von 300.000,- € auf Ihrem Konto Aktiva:Anlagevermögen:Haus:unrealisierter Gewinn.

Wie wird dieser Verkauf eingegeben?

Um diesen Verkauf einzugeben, muss dem Bankkonto die Verkaufssumme von 600.000,- € gutgeschrieben werden und gleichzeitig andere Konten mit der Summe von 600.000,- € belastet werden. Zuerst muss der unrealisierte Gewinn auf Ihren Ertrag-Konten in einen realisierten Gewinn umgewandelt werden. Zum Schluss müssen Sie die Gesamtsumme von Ihren Aktiva:Anlagevermögen:Haus Unterkonten auf Ihr Bankkonto übertragen.

Die Buchung, die Sie in Ihrem Konto Ertrag:realisierter Gewinn:Haus eingeben, sollte folgendermaßen aussehen.

Tabelle 8.5. Verkauf eines Vermögensgegenstandes (Haus) mit Gewinn

Konto

Einzahlung

Auszahlung

Ertrag:realisierter Gewinn:Haus

300.000,- €

Ertrag:unrealisierter Gewinn:Haus

300.000,- €

Die Buchung, die Sie in Ihrem Konto Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto eingeben, sollte folgendermaßen aussehen.

Tabelle 8.6. Verkauf eines Vermögensgegenstandes (Haus) mit Gewinnen 2

Konto

Einzahlung

Auszahlung

Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto

600.000,- €

Aktiva:Anlagevermögen:Haus:Anschaffung

300.000,- €

Aktiva:Anlagevermögen:Haus:unrealisierter Gewinn

300.000,- €

Nach Eingabe dieser Buchung sehen Sie, dass Ihr Hausvermögen jetzt den Wert null hat, der Betrag auf Ihrem Sparkonto wurde um 600.000,- € erhöht und zuletzt hat sich der Betrag unter Ertrag:realisierter Gewinn auf 300.000,- € erhöht.

Kapitel 9. Kapitalanlagen

Dieses Kapitel erklärt, wie Sie Ihre Kapitalanlagen mit GnuCash verwalten. Viele Leute haben einen Geldanlageplan, ob sie das Geld in einen Investmentfont geben, Belegschaftsaktien erwerben oder Aktien und Rentenpapiere durch eine Börsenmaklerfirma kaufen und verkaufen. GnuCash gibt Ihnen Werkzeuge, die Ihnen helfen, diese Kapitalanlagen zu verwalten, wie einen Preise-Editor, der es Ihnen erlaubt, die Änderungen des Wertes der von Ihnen gehaltenen Wertpapiere aufzuzeichnen.

Grundlagen

Eine Kapitalanlage ist etwas, was Sie in der Hoffnung auf Rendite erwerben, oder in der Hoffnung, es in Zukunft teurer zu verkaufen, als Sie sie erworben haben. Unter dieser einfachen Definition können viele Dinge als Kapitalanlage betrachtet werden: das Haus, in dem Sie leben, ein wertvolles Gemälde, Beteiligungen an börsenorientierten Unternehmen, Ihre Spareinlagen bei einer Bank oder verbriefte Bankeinlagen. Diese vielen Arten der Geldanlage werden in diesem Kapitel unter dem Gesichtspunkt besprochen, wie man sie durch GnuCash aufzeichnet.

Terminologie

Bevor wir Geldanlagen speziell diskutieren, wird es hilfreich sein, ein Glossar des Geldanlagenfachvokabulars vorzulegen. Die unten vorgelegten Ausdrücke stellen die Grundlagen der Investitionen dar. Es ist eine gute Idee, sich mit diesen Ausdrücken vertraut zu machen oder zumindest auf diese Liste zu verweisen, wenn Sie auf ein unbekanntes Wort in den späteren Abschnitten stoßen.

Kapitalerträge

Dies ist die Differenz zwischen dem An- und Verkaufspreis einer Kapitalanlage. Dies ist auch als realisierter Gewinn/Verlust bekannt. Wenn der Verkaufspreis niedriger ist als der Ankaufspreis, nennt man das einen Veräußerungsverlust.

Maklergebühr

Dies ist die Gebühr, die Sie an den Makler zahlen, damit er Wertpapiere kauft oder verkauft.

Stammaktien

Dies ist ein Wertpapier, das einen bestimmten Anteil an einem Unternehmen darstellt. Dies ist das, was Sie kaufen beim „Aktienerwerb“ in ein Unternehmen auf dem freien Markt. Dies wird auch Stammkapital genannt.

Aufzinsung

Dies ist das Konzept, dass die wiederangelegten Zinsen später wieder eigene Zinsen abwerfen (Zinseszinsen). Dies wird oft als Aufzinsen bezeichnet.

Dividenden

Dividenden sind Barzahlungen, die die Unternehmen an die Aktionäre zahlen. Die Höhe dieser Zahlung bestimmt sich normalerweise als Anteil an der Höhe des Gewinns des Unternehmens. Beachten Sie, dass nicht alle Stammaktien Dividenden ausschütten.

Dividendenpapiere

Dies sind Kapitalanlagen, mit denen der Kapitalanleger zum Teil (oder ganz) Eigentümer wird. Dies schließt Stammaktien eines Unternehmens und Anteile an einem Immobilienfonds ein.

Zinsen

Dies ist, was ein Darlehensnehmer einem Darlehensgeber zahlt, um dessen Geld zu nutzen. Normalerweise wird dies als Prozentsatz der Kreditsumme pro Jahr ausgedrückt. Im Falle eines Sparguthabens mit 1 % Zinsen (Sie sind der Darlehensgeber, die Bank ist der Darlehensnehmer) wird Ihnen 1,- € pro Jahr für jede 100,- € gezahlt, die Sie dort verwahren.

Liquidität

Dies ist ein Maß, wie einfach eine Kapitalanlage in Bargeld umtauschbar ist. Geld in einem Sparguthaben ist sehr liquide, während Geld, das in ein Haus angelegt ist, eine geringe Liquidität hat, weil es Zeit braucht, ein Haus zu verkaufen.

Grundkapital

Dies ist der ursprüngliche Betrag, der angelegt oder geliehen wurde.

Realisierter oder nichtrealisierter Gewinn/Verlust

Nichtrealisierter Gewinn oder Verlust entsteht, wenn Sie eine Änderung im Wert des Bestandes haben. Sie realisieren Gewinn/Verlust, wenn Sie tatsächlich den Bestand verkaufen. Schauen Sie auch Kapitalgewinn/-verlust.

Ertrag

Dies sind die Gesamteinnahmen plus Kapitalgewinn oder -verlust einer Kapitalanlage. Schauen Sie auch Rendite.

Risiko

Dies ist die Wahrscheinlichkeit, dass die Rendite der Kapitalanlage sich von dem unterscheidet, was Sie erwartet haben. Kapitalanlagen sind oft in einer Skala von risikoarmes (Sparguthaben, Staatsanleihen) bis hohes Risiko (Aktienkapital, Risikoanlage) unterteilt. Als eine generelle Regel gilt, je höher das Risiko je größer die mögliche Rendite.

Aktionär

Aktionär ist eine Person, die Aktien an einem Unternehmen hält.

Aktienstückelung

Dies kommt vor, wenn ein Unternehmen anbietet, zusätzliche Kapitalanteile für jede existierende Aktie auszugeben. Zum Beispiel eine „2 für 1“ Aktienstückelung meint, dass wenn Sie 100 Aktienanteile besitzen, Sie weitere 100 ohne Kosten dazu erhalten. Der Stückpreis der Aktien wird angeglichen, damit es keine Nettoänderung im Wert gibt, so wird sich in diesem Beispiel der Preis je Aktie halbieren.

Wertbestimmung

Dies ist der Prozess der Festlegung des Marktwertes oder des Preises, den die Kapitalanlage bei einem Verkauf in einem „zumutbaren Zeitrahmen “ erzielen würde.

Rendite

Dies ist der Maßstab für den Geldbetrag, den Sie durch Ihre Kapitalanlage erzielen (Z.B.: Wie viel Einkommen Sie von der Kapitalanlage erhalten). Üblicherweise wird dies als Prozentsatz auf das Grundkapital. beschrieben. Die Rendite enthält nicht die Veräußerungsgewinne oder -verluste Z.B: Eine Aktie wird für 100,- € verkauft und gibt 2,- € Dividende pro Jahr, ergibt eine Rendite von 2%.

Arten der Kapitalanlagen

Nachfolgend werden einige verbreitete Arten verfügbarer Anlagen und Beispiele jedes Typs vorgestellt.

- Verzinsliche Konten oder Finanzinstrumente

Diese Art der Kapitalanlage erlaubt Ihnen gewöhnlich direkten Zugriff auf Ihr Geld und wird Ihnen üblicherweise jeden Monat Zinsen abwerfen, basierend auf dem Geldbetrag, den Sie hinterlegt haben. Beispiele sind Banksparkonten (und einige verzinzliche Bankkonten) und Bargeldkonten bei einem Makler. Dieses ist eine Kapitalanlage mit geringem Risiko, in den Vereinigten Staaten und in Deutschland sind diese Konten meist gegen Verluste bis zu einer bestimmten Summe versichert.

Manchmal ist ein verzinsliches Finanzinstrument zeitlich gebunden. Diese Art der Kapitalanlage erwartet, dass Sie Geld für eine vorgegebene Zeitspanne fest anlegen, in der Sie eine festgesetzte Rendite erhalten. Üblicherweise erhalten Sie um so höhere Renditen, je länger Sie Ihr Geld festlegen. Wenn Sie Ihr Geld vor dem Fälligkeitsdatum zurückziehen, müssen Sie üblicherweise Vorschusszinsen zahlen. Dies ist eine relativ risikoarme Kapitalanlage. Beispiele sind festverzinsliche Wertpapiere oder einige Staatsanleihen. Andere Anleihearten haben eine höhere Rendite beruhend auf einem höheren Risiko das von der „Kreditwürdigkeit“ des Herausgebers abhängt.

- Aktien und offene Investmentfonds

Dies ist eine Kapitalanlage, die Sie in ein Unternehmen tätigen, in welchem Sie tatsächlich Miteigentümer werden. Es gibt normalerweise keine zeitliche Bindung für börsennotierte Aktien, jedoch kann es unterschiedliche Steuersätze geben, die Sie auf den Veräußerungsgewinn zahlen, je nach dem, wie lange Sie die Aktie halten. Somit sind Aktien ziemlich schnell realisierbar, Sie können sehr schnell auf Ihr Geld zugreifen. Diese Kapitalanlage hat ein höheres Risiko, da Sie keine Garantie für den zukünftigen Preis der Aktie haben.

Ein offener Investmentfonds ist eine Gemeinschaftskapitalanlage, in welcher Sie sich in viele Aktien gleichzeitig einkaufen. Zum Beispiel ist ein Indexfonds „S&P 500“ ein Fonds, der alle 500 Aktien, die im „Standard and Poor’s“-Index gelistet werden, anschafft. Wenn Sie einen Anteil an diesem Fonds kaufen, kaufen Sie tatsächlich einen kleinen Anteil an jeder der 500 Aktien, die in diesem Fonds enthalten sind. Offene Investmentfonds werden genauso behandelt wie eine einzelne Aktie, sowohl in steuerlicher als auch in buchhalterischer Hinsicht.

- Sachanlagen

Güter, deren Wert mit der Zeit wächst, sind eine andere Form der Kapitalanlage. Beispiele sind ein Haus, ein Stück Land oder ein wertvolles Gemälde. Diese Art der Kapitalanlage ist sehr schwierig in der Wertermittlung, bis Sie sie verkaufen. Die steuerlichen Folgen des Verkaufs dieser Gegenstände variieren abhängig vom Gegenstand. Zum Beispiel können Sie eine steuerliche Entlastung beim Hausverkauf erhalten, wenn es Ihr Hauptwohnsitz ist, aber Sie erhalten diese Steuererleichterung nicht bei einem teuren Gemälde.

Investitionen in Sachanlagen werden in Kapitel 11, Kapitalerträge und diskutiert. Üblicherweise gibt es nicht viel in der Buchhaltung für die Sachanlageninvestitionen zu tun außer die Aufzeichnung der An- und Verkäufe.

Konten einrichten

Um Konten für die Kapitalanlagen in GnuCash einzurichten, können Sie entweder die vordefinierte Kontenhierarchie für Kapitalanlagen nutzen oder Ihre eigene erstellen. Das Minimum, das Sie benötigen, um die Kapitalanlagen aufzuzeichnen, ist, ein Anlagenkonto für jede Art der Kapitalanlage anzulegen, die Ihnen gehört. Wie wir in den vorherigen Kapiteln gesehen haben, ist es jedoch gewöhnlich logischer, eine strukturierte Kontenhierarchie zu erstellen, in der ähnliche Kapitalanlagen zusammengefasst werden. Zum Beispiel möchten Sie alle börsennotierten Aktien unter einem übergeordnete Konto zusammenfassen, das nach der Maklerfirma benannt ist, wo Sie die Aktien kaufen.

Anmerkung

Unabhängig davon, wie Sie Ihre Kontenhierarchie einrichten, denken Sie daran, dass Sie später immer Ihre Konten verschieben können (ohne die Arbeit zu verlieren, die Sie in sie gesteckt haben). Daher muss Ihre anfängliche Kontenhierarchie nicht perfekt sein.

Vorgefertigte Kapitalanlagekonten benutzen

Die Kapitalanlagekontenoption im Neuen Kontenplan erstellen-Assistenten erstellt automatisch eine grundlegende Kapitalanlagekontenhierarchie für Sie. Um auf die vordefinierte Kapitalanlagekontenhierarchie zuzugreifen, müssen Sie sicherstellen, dass Ihre GnuCash Datei offen ist, Sie zu dem Konten-Reiter wechseln und Aktionen → Neue Kontenhierarchie auswählen. Damit wird der Neuen Kontoplan erstellen-Assistent gestartet und erlaubt Ihnen, zusätzliche Konten auszuwählen und Ihrer Kontenhierarchie hinzuzufügen. Wählen Sie die Kapitalanlagekontenoption (zusammen mit beliebig anderen, die Sie interessieren). Wenn nur Kapitalanlagekonten ausgewählt wurden, wird dies eine Kontenhierarchie erzeugen, wie nachfolgend gezeigt.

Tipp

Sie können auch den Neuen Kontenplan erstellen Assistenten starten, indem Sie eine neue GnuCash Datei erzeugen.

Dies ist ein Screenshot des Reiters Konten, nachdem eine neue Datei erstellt und nur die Standardkapitalkonten ausgewählt wurden.

Vermutlich wollen Sie zumindest ein Bankkonto den Aktiva hinzufügen und vermutlich ein Eigenkapital:Anfangsbestand Konto anlegen, wie wir das in einem früheren Kapitel Kapitel 4, Buchungen getan haben. Vergessen Sie nicht, Ihr neues Konto mit einem sprechenden Namen abzuspeichern!

Kapitalanlagekonto manuell erstellen

Wenn Sie eine eigene Kapitalanlagenkontenhierarchie erstellen wollen, dürfen Sie dies natürlich tun. Kapitalanlagen benötigen üblicherweise eine Anzahl von dazugehörigen Konten, die erstellt werden müssen: ein Aktivkonto um die Kapitalanlage selbst aufzuzeichnen; ein Ertragskonto, um die Dividendenbuchungen aufzuzeichnen und ein Aufwandskonto, um die Investitionskosten und die Provisionen aufzuzeichnen.

In einer üblichen Kontenstruktur sind Wertpapierkonten Unterkonten des Aktivkontos, das nach dem Konto der Maklerfirma benannt ist. Das Maklerkonto würde in Ihrer lokalen Währung ausgewiesen und würde Unterkonten für jedes Wertpapier enthalten, welches Sie dort handeln.

Die dazugehörigen An- und Verkaufskonten, Ertrags- und Aufwandskonten sollten auch in der gleichen Währung wie das Maklerkonto sein.

Die Wertpapierunterkonten würden jeweils eingerichtet werden, um Einheiten eines einzelnen Wertpapiers zu enthalten, welches aus der (nutzerdefinierten) Master-Wertpapierliste ausgewählt wird; es wird erwartet, dass diese die gleiche Währung nutzen wie das Maklerkonto.

Wertpapierkurse werden in einem separaten Bereich von GnuCash gehalten (die Kurs-Datenbank - Werkzeuge → Kurs-Editor ). Diese enthält die Kurse für individuelle Wertpapiere (nicht Wertpapierkonten). Alle Kurse für ein individuelles Wertpapier sind in einer einzelnen Währung. Wenn ein Wertpapier in mehreren Währungen gehandelt wird, dann sollte ein separates Wertpapier und separate Konten für jede Währung eingerichtet werden.

Angepasstes Kontenbeispiel

Das Folgende ist ein etwas komplizierteres Beispiel, wie GnuCash eingerichtet wird, um Ihre Kapitalanlagen zu verfolgen, welches den Vorteil hat, dass es jede unterschiedliche Kapitalanlage unter der Maklerfirma gruppiert, die mit den Kapitalanlagen handelt. Auf diese Art und Weise ist es einfacher, die Aufstellungen, die Sie von Ihrer Maklerfirma erhalten, mit den Konten zu vergleichen, die Sie in GnuCash haben, und zu erkennen, wo GnuCash von der Aufstellung abweicht.

Aktiva

Investments

Brokerage Accounts

I*Trade

Stocks

ACME Corp

Money Market Funds

I*Trade Municipal Fund

Cash

My Stockbroker

Money Market Funds

Active Assets Fund

Government Securities

Treas Bond xxx

Treas Note yyy

Mutual Funds

Fund A

Fund B

Cash

Erträge

Investments

Brokerage Accounts

Kapitalerträge

I*Trade

My Stockbroker

Dividende

I*Trade

Steuerpflichtig

Steuerfrei

My Stockbroker

Steuerpflichtig

Steuerfrei

Zinseinkünfte

I*Trade

Steuerpflichtig

Steuerfrei

My Stockbroker

Steuerpflichtig

Steuerfrei

Aufwendungen

Aufwendungen für Investments

Commissions

I*Trade

My Stockbroker

Management Fees

I*Trade

My Stockbroker

Tipp

Es gibt keinen wirklichen Standardweg, um Ihre Kapitalkontenhierarchie zu erstellen. Spielen Sie herum, probieren Sie verschiedene Layouts aus, bis Sie etwas finden, das Ihre Kapitalanlagenkonten in logische Gruppen teilt, die für Sie sinnvoll sind.

Verzinsliche Konten

Kapitalanlagen, die eine feste oder variable Verzinsung haben, sind eine der einfachsten und häufigsten Form der verfügbaren Kapitalanlagen. Verzinsliche Kapitalanlagen schließen Ihre Bankkonten, festverzinslichen Wertpapiere oder jede andere Art der Kapitalanlage ein, in welcher Sie Zinsen für das Kapital erhalten. Dieser Abschnitt beschreibt, wie diese Art der Kapitalanlagen in GnuCash gehandhabt werden.

Konto einrichten

Wenn Sie verzinsliche Kapitalanlagen kaufen, müssen Sie ein Aktivakonto erstellen, um den Kauf der Kapitalanlage aufzuzeichnen, ein Ertragskonto, um die Einnahmen aus den Zinsen und ein Aufwandskonto, um die Bankgebühren zu verbuchen. Nachstehend folgt ein Beispiel eines Kontenlayouts, in welchem Sie ein verzinsliches Sparkonto und festverzinsliche Wertpapiere bei Ihrer Bank haben.

Aktiva

Bank ABC

festverzinsliche Wertpapiere

Banksparguthaben

Aufwendungen

Bank ABC

Bankgebühren

Einnahmen

Zinseinnahmen

festverzinsliche Wertpapiere

Banksparguthaben

Wie üblich stellt diese Kontenhierarchie ein Beispiel dar; Sie sollten Ihre eigenen Konten so darstellen, wie sie am Besten zu Ihrer aktuellen Situation passen.

Beispiel

Nun lassen Sie uns diese Konten mit realistischen Zahlen bestücken. Lassen Sie uns annehmen, dass Sie mit 10.000,- € auf Ihrem Bankkonto starten, welches Ihnen 1 % Zinsen einbringt, und Sie kaufen ein verzinsliches Wertpapier für 5.000,- € mit einem Ablauf in 6 Monaten und einer Rendite von 2 %. Offensichtlich ist es viel besser, Ihr Geld in festverzinslichen Wertpapieren zu halten, als auf einem Sparkonto. Nach dem Erstkauf sollten Ihre Konten wie folgt aussehen:

Dies ist ein Bild des Registers Konten nach der Erstellung und der Investition in ein festverzinsliches Wertpapier.

Nun erhalten Sie während der nächsten 6 Monate monatliche Bankauszüge, die die Vorgänge Ihres Kontos beschreiben. In unserem fiktiven Beispiel machen wir nichts mit diesem Geld bei dieser Bank, so dass die einzigen Vorgänge Zinseinkünfte und Bankgebühren sind. Die monatlichen Bankgebühren sind 2,- €. Nach 6 Monaten sollte das Reiterfenster für die festverzinslichen Wertpapiere wie folgt aussehen:

Dies ist ein Bild des Reiters des festverzinslichen Wertpapierkontos nach 6 Monaten.

Dies ist das Bild des Reiters Sparkonto nach 6 Monaten.

Und dies ist das Hauptkontenfenster von GnuCash:

Dies ist ein Bild der Konten nach 6 Monaten.

Auf dem obigen Bild des Hauptkontenfenster von GnuCash sehen Sie eine schöne Zusammenfassung über das, was mit dieser Kapitalanlage in 6 Monaten passiert. Während die Verzinsung der festverzinslichen Wertpapiere doppelt so hoch ist wie die des Sparkontos, war der Ertrag des festverzinslichen Wertpapiers 50,21 € gegenüber 13,03 € des Sparkontos oder fast 4 Mal so viel. Warum? Wegen der ärgerlichen 2,- € Bankgebühren, die das Sparkonto treffen (welche sich auf 12,- € über 6 Monate aufsummieren).

Nach diesen 6 Monaten läuft das verzinsliche Wertpapier ab, was bedeutet, Sie dürfen es ohne Vorfälligkeitszinsen verkaufen. Wenn Sie dies tun, werden Ihnen einfach 5.050,21 € auf Ihr Sparkonto übertragen.

Wertpapierdepot einrichten

Nachdem Sie nun im vorherigen Abschnitt eine Kontenhierarchie erstellt haben, zeigt Ihnen dieser Abschnitt, wie Sie die Konten mit Ihrem Wertpapierbestand erstellen und bestücken. Nach dieser Ersterstellung Ihres Bestandes haben Sie möglicherweise Aktien, die Sie erworben haben, bevor Sie anfingen, GnuCash zu nutzen. Für diese Aktien folgen Sie der Anleitung im folgenden Eingabe vorhandener Aktien Abschnitt. Wenn Sie jetzt Aktien erwerben, dann nutzen Sie den Neue Aktien Kaufen Abschnitt.

Konten für Aktien und offene Investmentsfonds einrichten

Dieser Abschnitt zeigt Ihnen, wie Sie Aktien- und Investmentfondskonten in GnuCash einrichten. Hier nehmen wir an, dass Sie die Basiskonteneinrichtung aus dem früheren Abschnitt nutzen, aber die Verfahren können auf jede Kontenhierarchie angewandt werden.

Sie sollten innerhalb des Aktiva- Kontos auf oberster Ebene ein paar Ebenen tiefer ein Konto mit der Bezeichnung Aktie haben. Öffnen Sie den Kontenbaum durch Klicken auf die „mit der Spitze nach rechts zeigende Dreiecksmarkierungen“ neben den Kontennamen bis der Baum bis zur Tiefe des neuen Kontos geöffnet ist. Sie benötigen ein Unterkonto (des Typs Aktie) unter dem Aktienkonto für jede Aktie, die Sie besitzen. Jede Aktie ist ein separates Konto. Der Name dieses Aktienkontos ist normalerweise das Börsenkürzel, dabei darf der Kontoname alles sein, was für Sie und anderen Nutzer klar ist. So können Sie zum Beispiel Ihre Konten AMZN, IBM und NST jeweils für Ihre Amazon-, IBM- und NSTAR-Aktien nennen. Unten ist eine Vorlage für den Entwurf (zeigt nur die Aktiva Unterkonten).

Aktiva

Kapitalanlagen

Brokerage Accounts

Schuldverschreibung

offene Investmentfonds

Market Index

Aktie

AMZN

IBM

NST

Anmerkung

Wenn Sie Ihr Einkommen verfolgen wollen (Dividenden/Zinsen/Veräußerungsgewinne) auf der Basis einzelner Aktien oder Fonds, müssen Sie ein Erträge:Dividende:STOCKSYMBOL, Erträge:Cap Gain (Long):STOCKSYMBOL, Erträge:Cap Gain (Short):STOCKSYMBOL und Erträge:Zinsen:STOCKSYMBOL Konto für jede Aktie erstellen, die Sie besitzen und die Dividenden oder Zinsen abwirft.

Aktienkonto - Beispiel

Als Beispiel lassen Sie uns annehmen, dass Sie derzeit 100 Amazon-Aktien besitzen. Zuerst erstellen Sie das Aktienkonto AMZN durch Auswahl des Aktien-Kontos und klicken im Menü Aktionen+Neues Konto... . Der Neue Kontendialog erscheint, folgen Sie den Schritten, die nachfolgend beschrieben werden, um ein Aktienkonto anzulegen.

Neues Konto Fenster

1. Kontobezeichnung: - Üblicherweise das Börsenkürzel, z.B.: „AMZN“

2. Kontenplan - Optionales Feld, Nutzen Sie CUSIP, das Zeitungslistensymbol, Investmentfonds Familien ID oder Code, den Sie selber wählen.

3. Beschreibung: - Optionales Feld für eine ausführliche Beschreibung des Wertpapiers oder der Aktie. Beachten Sie, dass dieses Feld standardmäßig im Konten-Baum angezeigt wird.

4. Kontenart - Wählen Sie die Art des Kontos, das Sie erstellen, aus der Liste unten links aus.

5. Hauptkonto - Wählen Sie das Hauptkonto für das neu erstelle Konto aus der Liste unten rechts. Erweitern Sie die Liste der Konten, wenn nötig.

6. Neues Wertpapier erstellen - Um eine neue Aktie zu nutzen, müssen Sie die Aktie als ein neues Wertpapier erstellen.

Anmerkung

Stellen Sie sicher, zuerst den Kontentyp Aktien oder Investmentfond zu wählen, sodass die Schaltfläche Auswählen … zur Anzeige einer Liste von Wertpapieren statt Währungen führt.

- Wertpapier/Währung auswählen - Klicken Sie auf die Auswählen…-Schaltfläche neben der Wertpapier/Währung-Zeile. Sie müssen das Wertpapier von der Standardeinstellung (Ihre Standardwährung) für diese bestimmte Aktie ändern. Dies bringt den Wertpapier Auswahl-Dialog hervor.

- Typ - Wählen Sie die Börse, an der das Wertpapier gehandelt wird (in diesem Beispiel EUREX).

Wählen Sie die Neu-Schaltfläche aus, um das Neues Wertpapier-Fenster zu öffnen.

Wertpapierfenster auswählen

- Neues Wertpapier erstellen - Klicken Sie auf die Neu…-Schaltfläche und geben Sie die passenden Informationen für diese Aktie in das neue Formular Neues Wertpapier ein.

- Voller Name: ist „Amazon.com“.

- Symbol/Abkürzung: ist „AMZN“. Das Symbol ist das Börsenkürzel, das in Ihrer Börsenkursquelle unten auf dem Formular genutzt wird. Beachten Sie, dass von verschiedenen Kursquellen für die gleiche Aktie verschiedene Symbole benutzt werden, beispielsweise ist Ericsson an der Stockholmer Börse ERIC-B, während bei es bei Yahoo ERRICB.ST ist.

- Der Typ sollte bereits EUREX sein, weil dies das ist, was in der Wertpapierauswahl ausgewählt wurde. Aber Sie können ihn hier ändern und sogar weitere Kategorien hinzufügen.

- WKN, ISIN oder anderer Code gibt an, wo Sie andere Kennnummern oder -texte eingeben können (Lassen Sie es in diesem Beispiel leer).

- Die Handelbare Stückelung sollte auf die kleinste Stückelung des Wertpapiers eingestellt sein, die gehandelt werden kann, normalerweise 1/100 oder 1/10000.

- Das Kontrollkästchen „Börsenkurse Online abrufen“, die Kursabrufquelle und die Zeitzone sollten ausgewählt werden, um die Quellen für die Onlinekursaktualisierung festzulegen. Schauen Sie auch unter „Aktienkurs automatisch einrichten“.

Anmerkung

Wenn die Börsenkurse Online abrufen-Schaltfläche nicht hervorgehoben ist, und sie nicht angeklickt werden kann, dann ist das Paket Finance::Quote nicht installiert. Schauen Sie im GnuCash-Handbuch, in dem Kapitel Einrichten der Kursabfrage nach.

Nachstehend sehen Sie, wie das Fenster aussieht, wenn es fertig bearbeitet ist:

Neues Wertpapierfenster

- Wertpapier speichern - Klicken Sie auf die OK Schaltfläche, um das neue Wertpapier zu speichern. Dies schließt das Fenster Neues Wertpapier und kehrt zum Neuen Konto-Fenster zurück.

7. Wertpapier auswählen - Sie sollten nun die neu erstellten Wertpapiere als verfügbar im Ausklappmenü für Wertpapier/Währung sehen. Wählen Sie eines aus (es ist möglicherweise bereits ausgewählt) und klicken Sie auf OK.

8. Kleinste Stückelung - Gibt die kleinste Stückelung des Wertpapiers an, die gehandelt wird.

9. Bemerkung - Geben Sie irgendeine Notiz oder Nachricht hinsichtlich dieses Wertpapier ein.

10. Steuerrelevant - Gehen Sie zu Bearbeiten → Optionen Steuerbericht… , um dieses Kontrollkästchen anzuklicken, wenn die Vorgänge auf diesem Konto einkommensteuerrelevant sind.

11. Platzhalter - Kontrollkästchen auswählen, wenn dieses Konto ein „Platzhalter“ ist, der keine Buchungen enthält.

12. Beenden - Sie sollten nun automatisch zum Neuen Konto Dialog zurückkehren, mit der auf „AMZN (Amazon.com)“ gesetzten Symbol/Abkürzung: Zeile. Klicken Sie auf OK, um dieses Aktienkonto zu speichern.

Sie haben nun das Amazon Aktienkonto erstellt, Ihr Hauptkonto sollte daher wie folgt aussehen (Beachten Sie, dass es einige zusätzliche Konten hier gibt, ein Bankkonto und ein Kapitalkonto):

Dieses Bild zeigt das ersten Aktienkonto (AMZN) nach der Erstellung.

Öffnen Sie das Buchungsansichtsfenster für dieses AMZN Aktienkonto (Klicken Sie doppelt darauf). Hier sehen Sie nun die Wertpapier-Ansicht. Diese gibt Ihnen eine Übersicht über die Buchungen zu diesem Wertpapier einschließlich der Anzahl der Einheiten (Anteile einer Aktie oder eines Investmentfonds), die ge- oder verkauft wurden, den Nettopreis pro Einheit und die Gesamtsumme. Offensichtlich haben wir bis jetzt keine AMZN-Aktien ge- oder verkauft, so dass die Ansicht keine Buchungen enthalten sollte.

Aktienkauf

Eingabe vorhandener Aktien

Um die anfänglichen 100 Aktienanteile, die Sie bisher gekauft haben, in die ersten Buchungszeile einzutragen, geben Sie das Kaufdatum ein (z.B.: 01.01.2015), eine Beschreibung (z.B. Ersterwerb), Übertrag von Kapital:Anfangsbestand, Anteile (z.B.: 100) und der Preis (z.B.: 20,- €). Sie brauchen die Spalte Kauf nicht auszufüllen, da sie für Sie ausgerechnet wird. Dieses Beispiel setzt voraus, dass es für dieses Geschäft keine Provision gibt, um es zu vereinfachen. Ihre AMZN-Wertpapier-Ansicht sollte nun wie folgt aussehen:

Dieses Bild zeigt die Buchungsansicht des AMZN-Kontos nach der Buchung des ersten „Aktienkaufs“.

Beachten Sie, dass das Saldo in Wertpapiereinheiten (AMZN Anteile) und nicht ein Geldbetrag ist. Daher ist das Saldo 100 (AMZN Einheiten) anstatt 2.000,- €. Dies ist so, wie es sein sollte.

Neue Aktien kaufen

Der einzige Unterschied zwischen der Erstellung eines neuen Aktienkaufes und die Einrichtung für vorhandene Aktien, wie im vorherigen Abschnitt beschrieben, ist, dass anstatt das Geld, welches für den Kauf der Aktien benötigt wird, vom Konto Kapital:Eröffnungssaldo zu übertragen, Sie das Konto Aktiva:Girokonto nutzen.

Nun werden Sie für 5.000,- € IBM Aktien mit einer Provision von 100,- € erwerben. Der erste Schritt wird sein, ein Aktienkonto für IBM einzurichten. Das existierende Aufwendungen:Provisionen-Konto wird genutzt. Wenn Sie die Provisionen für die einzelne Aktie verfolgen wollen, wäre ein zusätzliches Unterkonto erforderlich.

In der ersten Buchungszeile geben Sie für die Buchung das Kaufdatum (z.B.: 03.01.2015), eine Beschreibung (z.B.: Ersterwerb IBM), Anteile werden übersprungen (werden ausgerechnet), Preis (z.B.: 96,60 €) und Kauf (5.000,- €) ein. Sie brauchen die Spalte Anteile nicht zu füllen, da diese für Sie ausgerechnet wird. Die nächste Zeile in der Splitbuchung wird für Aufwendungen:Provisionen sein und mit Kauf (100,- €) ausgefüllt. Die dritte Zeile enthält die Übertragung von Aktiva:Bank ABC:Sparkonto, 5.100,- €, um die Buchung auszugleichen. Ihre IBM-Wertpapier-Ansicht sollte nun wie folgt aussehen:

Dieses Bild zeigt die Buchungsansicht des IBM-Kontos nach der Buchung des „Kaufes“ mit einer Provision.

Börsenkurse einstellen

Der Wert eines Wertpapiers, wie der einer Aktie, muss ausdrücklich eingestellt werden. Das Aktienkonto verfolgt die Anzahl der Aktien, die Sie besitzen. Aber der Wert der Aktien wird im Kurs-Editor gespeichert. Die Werte im Wertpapier-Editor können händisch oder automatisch aktualisiert werden.

Starteinrichtung des Kurs-Editors

Um den Kurs-Editor dazu zu nutzen, den Wert der Aktien zu verfolgen, müssen Sie zunächst die Aktie eingeben. Dazu öffnen Sie den Kurs-Editor unter ( Werkzeuge → Kurs-Datenbank ) und klicken auf die Hinzufügen-Schaltfläche. Wenn Sie das erste Mal ein Wertpaper oder eine Aktie eingeben, bleibt das Fenster leer bis auf die Schaltflächen unten. Wählen Sie das entsprechende Wertpapier aus, das Sie in den Kurs-Editor eingeben wollen. An dieser Stellen können Sie den Preis des Wertpapiers händisch eingeben. Es gibt 6 Felder in dem Neues Wertpapier Fenster:

Namensraum

Der Devisenmarkt, wo die Wertpapiere gehandelt werden (in diesem Beispiel EUREX)

Wertpapier

Der Name des Wertpapiers muss im Listenfeld ausgewählt werden.

Währung

Die Währung, in der der Preis ausgedrückt wird.

Datum

Datum, wann der Preis gilt

Typ

Entweder Geldkurs (der Ankaufspreis an der Börse), Briefkurs (der Verkaufspreis an der Börse), Vortag (Preis der letzten Buchung), Netto Anteilswert (Preis des Investmentfonds pro Anteil) oder Unbekannt. Für Aktien und Währungen werden die Kurse als Geldkurs, Briefkurs oder vom Vortag angegeben. Bei Investmentfonds wird der Netto Anteilswert angegeben. Für andere Wertpapiere wählen Sie einfach Unbekannt aus. Diese Option ist nur für informatorische Zwecke und wird nicht in GnuCash genutzt.

Preis

Der Preis einer Einheit dieses Wertpapiers.

Als Beispiel fügen wir das AMZN Wertpapier dem Kurs-Editor mit einem Anfangswert von 40,50 € pro Stück hinzu.

AMZN Wertpapier dem Kurs-Editor mit einem Anfangswert 40,50 € pro Stück hinzufügen.

Klicken Sie OK zum Beenden. Wenn Sie diese Anfangseinstellung des Wertpapiers im Kurs-Editor durchgeführt haben, müssen Sie diese nicht nochmals durchführen, selbst wenn Sie das gleiche Wertpapier auf einem anderen Konto nutzen.

Anmerkung

Wenn Sie Börsenkurse online abrufen aktiviert haben (siehe „Automatische Kursabfragen konfigurieren“), können Sie ein Wertpapier ohne händische Eingabe voreinstellen. Wenn Sie zunächst ein Wertpapier im Wertpapier-Editor hinzufügen, überprüfen Sie Börsenkurse online abrufen und speichern das Wertpapier. Nun klicken Sie im Kurs-Editor auf Kurse abrufen, und das neue Wertpapier wird in die Preisliste mit dem abgerufenen Preis eingetragen.

Aktienpreis händisch einstellen

Wenn sich der Wert des Wertpapiers (Aktie) ändert, können Sie den Wert durch die Eingabe im Kurs-Editor angleichen, indem Sie das Wertpapier auswählen, auf Bearbeiten klicken und den neuen Wert eingeben.

Das Hauptfenster des Kurs-Editor zeigt die Liste der bekannten Wertpapiere .

Automatische Kursabfragen konfigurieren

Wenn Sie mehr als ein paar Wertpapiere haben, sind Sie es leid, deren Preise ständig aktuell zu halten. Mit GnuCash ist es möglich, automatisch die neuesten Preise Ihrer Wertpapiere über das Internet herunterzuladen. Dies wird durch das Perl-Modul Finance::Quote erledigt, welches installiert sein muss, um diese Möglichkeit zu nutzen.

Um zu ermitteln, ob das Perl-Modul Finance::Quote bereits auf Ihrem System installiert ist, tippen Sie perldoc Finance::Quote in ein Terminalfenster und überprüfen, ob dort irgendeine Dokumentation verfügbar ist. Wenn Sie die Dokumentation sehen, dann ist das Modul installiert. Wenn Sie die Dokumentation nicht sehen, ist das Modul nicht installiert.

Wertpapiere für die Online-Abfrage konfigurieren

Wenn Finance::Quote installiert ist und korrekt arbeitet, müssen Sie Ihre GnuCash Wertpapiere so konfigurieren, dass diese Funktion verwendet wird, um die aktuellen Preisinformationen automatisch zu erhalten. Falls Sie neue Wertpapiere erstellen oder Wertpapiere abändern, die bereits erstellt wurden, nutzen Sie Werkzeuge → Wertpapier-Editor , um die Wertpapiere zu bearbeiten und das Börsenkurse online abrufen Kästchen zu überprüfen. Sie sind nun in der Lage, die Optionsfelder für die Art der Kursabruf-Quelle, die Aufklappmenüs, um die genauen Quellen zu bestimmen und die Zeitzone für diese Quellen zu verändern. Nach dem Ende der Bearbeitung, Schließen Sie den Wertpapier-Editor, um zum Kurs-Editor zurückzukehren, und klicken auf die Schaltfläche Kurse abrufen, um den Kurs Ihrer Aktien im Internet zu aktualisieren.

Das Kommando gnucash ––add-price-quotes $HOME/gnucash-filename kann dazu genutzt werden, den aktuellen Kurs Ihrer Aktien abzurufen. Die in $HOME/gnucash-filename bestimmte Datei hängt von dem Namen und dem Ort Ihrer Datei ab. Dies kann durch den Namen vor dem „–“ ermittelt werden, der im oberen Rahmen des GnuCash-Fenster angezeigt wird. Der Dateiname kann auch unter Datei in der Liste der Zuletzt geöffneten Dateien gefunden werden; der erste Eintrag mit der Nummer 1 ist der Name der aktuell geöffneten Datei.

Dies kann durch das Erstellen eines Eintrages in die crontab automatisiert werden. Beispielsweise, wenn Sie Ihre Datei jeden Freitag Abend (16:00), nachdem die maßgeblichen Devisenmärkte schließen (verändern Sie die Zeit entsprechend Ihrer Zeitzone), aktualisieren, können Sie folgendes zu Ihrer persönlichen crontab hinzufügen:

0 16 * * 5 gnucash ––add-price-quotes $HOME/gnucash-filename > /dev/null 2>&1

Erinnern Sie sich, dass die „Kurse“ der Investmentfonds tatsächlich „NettoAnteilsWerte“ und erst mehrere Stunden nach Schließung der Devisenmärkte verfügbar sind. Wenn die NAWs heruntergeladen werden, bevor die NAWs vom laufenden Tag festgelegt sind, werden die gestrigen NAWs abgerufen.

Wert der Aktie anzeigen

Das Hauptfenster zeigt standardmäßig von jedem Wertpapier unter dem Spaltenkopf Summe nur die Anzahl an, das Sie besitzen. Im Falle von Aktien ist dies die Anzahl der Aktien. Immer, wenn Sie den Wert Ihrer Aktien sehen wollen, erweitern Sie diese Ansicht um Geldeinheiten. Dies erreichen Sie leicht durch Aufrufen des Hauptfensters, Auswahl des Konten-Reiters, durch Klicken der Options-Schaltfläche in der Titelleiste (der kleine Pfeil nach unten an der rechten Seite der Titelleiste des Hauptkontenfensters) und Wählen der Option zur Anzeige des Gesamtbetragfeldes „Gesamt (EUR)“. Sie sehen eine neue Spalte im Hauptfenster mit dem Titel Gesamt (EUR), die den Wert aller Wertpapiere in der Berichtswährung angeben.

Ansicht des Wertes von Wertpapieren im Hauptfenster unter Nutzung der Gesamtbetragsoption in der Berichtswährung.

Auswahl der „Kurs-Quellen“ im Bericht über den Aktienwert

Die meisten GnuCash Aktienberichte haben Optionen, einige Parameter für den Bericht zu setzen bzw. zu verändern. Das Optionenfenster wird angezeigt, wenn der Reiter Berichte ausgewählt ist und Sie entweder auf das Symbol Optionen in der Menüleiste klicken oder im Menü Bearbeiten → Berichtsoptionen … auswählen. Der Reiter Allgemein im darauffolgenden Fenster enthält verschiedene Parameter für den Report. Einer dieser Parameter ist die „Kursquelle“, welche drei Möglichkeiten anbietet, Aktienkurse in Berichten zu bestimmen:

Anmerkung

Der Bericht im Beispiel unten ist eine Anpassung an den Bericht Durchschnittlicher Kontostand in dem Berichteuntermenü Aktiva & Passiva.

Bestimmung des Wertes eines Aktienwertpapiers in einem Report durch Setzen der Kursquellenoption.

- Gewichteter Durchschnitt - gibt Ihnen ein Diagramm der gewichteten Kurse aller Buchungen. Es speichert dies nicht in die Kontenkurse, die im Kurs-Editor definiert wurden.

- Neuester - zeigt den Kurs Ihrer Aktien basierend allein auf dem Neuesten Kurs, der vom Kurs-Editor bereitgestellt wird. Der Preis, der in Ihren Aktiengeschäften eine Rolle spielt, wird nicht berücksichtigt.

- Zeitlich nächster - das Diagramm basiert ausschließlich auf den Kursen, die im Kurs-Editor verfügbar sind. Der Wert Ihrer Aktien wird bei jedem Schritt und Zeitpunkt basierend auf dem nächsten verfügbaren Kurs im Kurs-Editor berechnet.

Verfolgt, welchen Wert Ihre Aktien an der Börse haben.

Aktienverkauf

Die Eingabe einer Kapitalanlage, die Sie verkaufen, erfolgt in derselben Weise, wie wenn Sie eine kaufen (siehe auch „Neue Aktien kaufen“), außer dass die Gesamtkosten des Geschäftes in die Verkaufsspalte und die Aktien in die Aktien Spalte als negative Anzahl eingetragen werden. Die Nettoerlöse des Verkaufs sollten vom Aktienkonto auf Ihr Bank- oder Maklerkonto übertragen werden.

Eine angemessenen Aufzeichnung der Aktienverkäufe *muss* mit Teilbuchungen erfolgen. In den Teilbuchungen benötigen Sie ein Konto für den Gewinn (oder Verlust) ausgehend vom Konto Erträge:Veräußerungsgewinn (oder Aufwendungen: Veräußerungsverlust). Um die Erträge auszugleichen, benötigen Sie die Eingabe des Aktienbestandes zweimal in der Teilbuchung, einmal, um den aktuellen Verkauf aufzuzeichnen (mit der korrekten Anzahl der Aktien und dem korrekten Preis je Aktie) und einmal, um die Gewinneinkünfte aufzuzeichnen (Anzahl der Aktien und Preis pro Aktie auf O setzen).

Anmerkung

Um GnuCash dazu zu bewegen, diese Null-Aktie und Null-Kurs in die Buchung zu übernehmen, *müssen* Sie mit Tab aus der Splitbuchung hinaus. Wenn Sie die Enter Taste nutzen, wandelt GnuCash die Teilbuchung in Wertpapieranteile um.

In dem unten dargestellten Schema der Teilbuchungen steht das Kurzzeichen NUM_SHARES für die Anzahl der Aktien, SELL_PRICE ist der Preis, für den Sie die Aktien verkaufen, GROSS_SALE ist der Gesamtpreis, für den Sie die Aktien verkaufen und ist gleich NUM_SHARES * SELL_PRICE. PROFIT ist der Geldbetrag, den Sie für den Verkauf erzielen. COMMISSIONS sind die Maklergebühren. NET_SALE ist der Geldbetrag, den Sie für den Verkauf erhalten. Dies ist gleich GROSS_SALE - COMMISSIONS.

Tabelle 9.1. Verkauf von Aktien in der Teilbuchungsübersicht

Konto

Anzahl der Aktien

Aktienkurs

Gesamt- ankaufs- preis

Gesamt- verkaufs- preis

Aktiva:Bank ABC

NET_SALE

Aktiva:Aktien:SYMBOL

0

0

PROFIT

(Loss)

Aufwendungen:Gebühren

COMMISSION

Aktiva:Aktien:SYMBOL

-NUM_SHARES

SELL_PRICE

GROSS_SALE

Erträge:Veräußerungsgewinn

(Loss)

PROFIT

Wenn der Verkauf der Aktien als Veräußerungsgewinn (oder -verlust) aufzeichnen wird, schauen Sie bitte unter Kapitel 11, Kapitalerträge und für mehr Informationen zu diesem Thema.

Beispiel - Verkauf der Aktien mit Gewinn

Als Beispiel nutzen wir das im vorherigen Abschnitt erstellte AMZN Konto. Sie kaufen 100 AMZN Aktien für 20,- € pro Stück, später verkaufen Sie alle für 36,- € pro Stück mit einer Gebühr von 75,- €. In der Teilbuchungsübersicht oben ist PRICEBUY 20,- € (der ursprüngliche Kaufkurs), NUM_SHARES ist 100, TOTALBUY ist 2.000,- € (die ursprüngliche Erwerbskosten), GROSS_SALE ist 3.600,- € und schließlich ist PROFIT 1.525,- € (GROSS_SALE-TOTALBUY-COMMISSION).

Tabelle 9.2. Verkauf von Aktien in der Teilbuchungsübersicht

Konto

Aktien

Kurs

Ankauf

Verkauf

Aktiva:Bank ABC

3.525.00

Aktiva:Maklerkonto:Aktie:AMZN

0

0

1.600.00

Aufwendungen:Maklergebühren

75.00

Aktiva:Maklerkonto:Aktie:AMZN

-100

36.00

3.600.00

Erträge:Veräußerungsgewinn (langfristig):AMZN

1.600.00

Ein Beispiel für den Verkauf von Aktien mit Gewinn. Sie kauften 100 AMZN Aktien für 20,-€ das Stück an und verkauften sie für 36,- €.

Ein Bild vom Kontenbaum nach dem Verkauf der Aktien mit Gewinn.

Beispiel - Verkauf der Aktien mit Verlust

Als Beispiel nutzen wir das IBM Konto, das wir im vorherigen Abschnitt erstellt haben. Danach haben Sie 51,7598 Anteile an IBM für 96,6001 € pro Anteil erworben, diese später für 90,- € pro Anteil verkauft. Im unteren Teilbuchungsschema ist PRICEBUY 96,6001 € (der ursprüngliche Kaufkurs), NUM_SHARES ist 51,7598, TOTAL_BUY ist 5.000,- € (der ursprüngliche Gesamtpreis),(Loss) ist 341,62 € und schließlich ist GROSS_SALE 4658,38 €. Nehmen Sie an, dass die Gebühr 100,00 € war.

Tabelle 9.3. Verkauf von Aktien mit Verlust in der Teilbuchungsübersicht

Konto

Aktien

Kurs

Ankauf

Verkauf

Aktiva:Bank ABC

4.558,38

Aktiva:Maklerkonto:Aktie:IBM

0

0

341,62

Aufwendungen:Maklergebühr

100

Aktiva:Maklerkonto:Akie:IBM

-51,7598

90,00

4.658,38

Erträge:Veräußerungsgewinn (langfristig):IBM

341,62

0

Anmerkung

Entweder Sie tragen den Verlust als positive Zahl in die Spalte „Ankauf“ ein oder als negative Zahl in die Spalte „ Verkauf“, GnuCash wird den „ negativen Gewinn“ in die andere Spalte verschieben..

Der obere Screenshot ist ein Beispiel eines Aktienverkaufes. Sie kauften IBM Aktien im Wert von 5.000,-€ bei einem Aktienkurs von 96,6001 € und verkauften sie für 90,- €.

Ein Bild mit dem Kontenbaum nach dem Beispielsverkauf der Aktien mit Verlust.

Automatische Kalkulation der Gewinne oder Verluste bei der Nutzung von Losen

Einführung

Lose bedeuten hier Quantitäten finanzieller Instrumente

GnuCash hat eine eingebaute Los-Management-Einrichtung, die genutzt werden kann, um die Gewinne oder Verluste zu verfolgen, die aus Aktienverkäufen herrühren. An- und Verkaufsbuchungen werden zum Zweck der Berechnung der Kosten der Veräußerung in Losen zusammengefasst. Noch genauer wird ein Los dazu benutzt, einzelne Kauf- und Verkaufsteilbuchungen zu verbinden. Lose können automatisch oder händisch erstellt und verbunden werden. Kapitalgewinne oder -verluste können automatisch berechnet und Buchungen für die Unterschiede zwischen dem Veräußerungswerte und den Kosten der verkauften Wertpapiere erstellt werden. GnuCash bezeichnet diesen Prozess als Aufräumen.

Der Begriff Aufräumen wird genutzt, weil Wertpapierkonten nach Verkäufen bereinigt werden müssen, um sicherzustellen, dass der Unterschied zwischen den Kosten, die für Wertpapiere bezahlt wurden und dem Wert, den man beim Verkauf derselben erlangt hat, als Kapitalgewinn oder -verlust gebucht wird. Wenn die Kapitalerträge oder -verluste nicht korrekt sind, zeigt die Rohbilanz ( Berichte → Ertrag & Aufwand → Rohbilanz ) im Ergebnis, dass die Gesamtaktiva nicht die Gesamtpassiva ausgleichen.

Anmerkung

Wenn Sie einen Fehler machen, können Sie die Kapitalertrags- und -verlustbuchungen und Lose löschen und neu eingeben.

Wenn Sie mit FIFO, LIFO oder Durchschnittskosten nicht vertraut sind, schauen Sie bitte in der Wikipedia unter FIFO (First In - First OUT, LIFO (Last In - First OUT und Durchschnitts- oder Stückkosten.

Wenn Sie mit den Unterschieden zwischen GnuCash Buchungen und Teilbuchungen nicht vertraut sind, schauen Sie bitte unter „Einfache oder mehrteiligen Buchungen“.

Die GnuCash Los-Management-Einrichtung kann eine nützliche Funktion sein, um die händische Berechnung zu reduzieren, besonders wenn Dividenden über Jahre wiederinvestiert wurden und viele verschiedene Kosten beteiligt sind. Es können automatisch Kauf- und Verkaufsbuchungen verbunden werden, in dem die FIFO Kostenmethode genutzt wird und man händisch einzelne Kaufbuchungen mit Verkaufsbuchungen verbinden kann, um LIFO zu nutzen. Im erweiterten Portfolio Bericht werden Basis und Gewinne oder Verluste mit den Kosten und den Gewinn- oder Verlustbuchungen, die beim Aufräumen erstellt werden, übereinstimmen, wenn entweder die FIFO oder die LIFO Kostenmethode genutzt wird.

Lose im Kontenfenster

Die Lose im Konto SSSS-Fenster, bei dem SSSS das Wertpapierkonto ist. Es wird genutzt, um automatisch oder händisch die Wertpapierteilbuchungen mit den Losen zu verbinden und Kapitalertrags- oder verlustbuchunge zu erstellen, die die Differenz zwischen den Ankaufkosten eines Wertpapiers und den erhaltenen Wert beim Verkauf auszuweisen.

Um das Fenster Posten in <Konto> zu öffnen, öffnen Sie das Kontenblatt Wertpapiere und wählen Aktionen → Posten anzeigen… .

Abbildung 9.1. Aktienverkauf - Kapitalgewinn - Lose im Fenster Posten anzeigen…

Screenshot vonLose in Fenster Posten anzeigen… .

Refer to the Manual: Kapitel 8. Assistenten und ähnliche Werkzeuge; Lose in Konto für die Details von „Lose in Konto“-Fenstern.

Zusammenfassung des Verfahrens

Die Nutzung des Los-Management-Einrichtung für die automatische Berechnung der Kapitalgewinne oder -verluste folgt üblicherweise diesen Schritten:

Baustelle

Der folgende Teil befindet sich gerade in Bearbeitung.

Dividenden

Einige Unternehmen oder Investmentfonds zahlen periodische Dividenden an ihre Anteilseigner. Dividenden werden üblicherweise auf einer von zwei Arten verteilt, entweder werden sie automatisch wieder in Wertpapiere investiert oder sie werden in Geld ausgezahlt. Investmentfonds sind meist so gestaltet, dass die Dividenden automatisch wieder investiert werden, während gewöhnliche Aktiendividenden in Geld ausgezahlt werden.

Dividenden in Geld

Wenn die Dividende in Geld angeboten wird, sollten Sie im Aktivakonto buchen, dass Sie das Geld erhalten haben, und zwar als Erträge von Erträge:Dividende. Wenn Sie zusätzlich die Dividende in Geld an einen bestimmten Aktienbestand binden wollen, fügen Sie eine Dummy Teilbuchung dem Aktienkonto mit der Anzahl 0, dem Kurs 1 und dem Wert 0 hinzu.

Als Beispiel betrachten Sie folgendes: die Dividenden, eingezahlt in Geld in das Makler Konto mit der Bindung an das Aktienkonto.

Ein Bild des Makler Kontoreiters nach einer Reihe von Dividenden in Geld.

Anmerkung

Wenn Sie die Dividenden für jedes Aktienpaket verfolgen, benötigen Sie ein Konto Erträge:Dividende:AKTIENSYMBOL für jedes Ihrer Aktienpakete, die Dividende zahlen.

Wieder investierte Dividenden

Wenn Sie die Dividende in Form einer automatischen Wiederanlage erhalten, sollte die Buchung dafür im Aktien- oder Investmentfondskonto als Erträge von „Erträge:Dividende“ für die entsprechende Zahl der wiederangelegten Anteile behandelt werden. Dieser Typ des Wiederanlagekontos wird meist als DRIP (Dividend Re-Investment Program) bezeichnet.

Als Beispiel betrachten Sie den folgenden Kauf der NSTAR (NST) Aktie mit der Wiederanlage der Dividende in das DRIP Konto. Die Wiederanlage bei Investmentfonds ist entsprechend zu behandeln.

Wir beginnen mit dem Kauf von 100 Anteilen am 03.01.2015, alle Dividenden werden wieder angelegt und ein Konto angelegt, um die Dividenden zu den jeweiligen Aktien zu verfolgen. GnuCash vereinfacht den Eintrag, indem es Berechnungen mit den Zellen der Buchungen zulässt. Wenn die erste Dividende 0,29 € pro Anteil ist, geben Sie 53,28 € (Kaufpreis und Dividende) pro Anteil in der Zelle Preis und 100*0,29 in der Zelle Ankauf. GnuCash berechnet die dazugehörige Anzahl von Anteilen.

Ein Bild des NST Aktienkontoreiters nach der Wiederanlage der Dividende.

Kapitalrückzahlung

Dies bezieht sich auf eine Buchung, in der eine Kapitalrückzahlung an die Kapitalgeber erfolgt. Sie hat keine weiteren buchhalterische Auswirkungen als die Reduzierung der Kostenbasis. Die Zahl der gehaltenen Aktien ändert sich nicht.

Eine Buchung der Kapitalrückzahlung kann in das Aktienkontenblatt eingegeben werden, durch Eingabe einer Aktienteilung mit:

Aktien

0

Preis

0

Verkauf

Wert der Kapitalrückzahlung

Die andere Seite des Eintrages der doppelten Buchführung wird in der Regel ein Maklerbankkonto (Aufwand) sein.

Ein Screenshot des Aktienkontos nach der Kapitalrückzahlung.

Anmerkung

Es ist nicht möglich, den Assistenten zur Aktienteilung für diese Art der Buchung zu nutzen.

Tipp

Wenn Sie versehentlich einen Preis ungleich Null in die Aktienteilung eingeben, wird GnuCash einen unerwünschten Eintrag in die Kurs-Datenbank erstellen, der in fehlerhaften Berichten mündet. Prüfen und entfernen Sie solch einen unerwünschten Eintrag in der Kurs-Datenbank, in dem Sie Werkzeuge → Kurs-Editor nutzen.

Teilen und Verbinden

Unternehmen können ihre Aktien aus vielerlei Gründen aufteilen. Aber ein Hauptgrund ist, dass der Preis höher gestiegen ist, als dies nach Annahme des Managements ein vernünftiger Preis für viele Investoren ist. Einige dieser Aufteilungen sind einfache Tauschaktionen (z.B. 2 für 1 oder 3 für 2) und einige sind komplexe Tauschaktionen mit Barabfindungen. Aufteilungen können auch zu weniger Anteilen führen, wenn die Tauschquote ein Rücktausch ist (z.B. 1 für 3 oder 0,75 für 1).

Einfache Aktienteilungen

Als Beispiel wird hinsichtlich unseres Anteils am NST Grundkapital eine 2 für 1 Aktienteilung zum 06.06.2015 erklärt. Das Verfahren zur Eingabe dieses Geschäftsvorfalls ist: wählen Sie Aktionen → Aktienteilung… um den Assistenten zu starten.

Auswahl des Assistenten für die Eingabe einer Aktienteilung.

Der erste Dialog ist eine Einführung, wählen Sie Vor, um die Kontenauswahl des Kontos und der Aktie für die Teilung anzuzeigen. Sie müssen einen Eintrag für jede Konten:Aktien Kombination erstellen, die Sie haben.

Bild des Assistenten für die Aktienteilung - Schritt 2 - Auswahl des Depots / der Aktie.

Wählen Sie Aktiva:Investments:DRIPs:NST und klicken Sie auf Vor.

Der nächste Dialog zeigt im Aktienteilung Details Fenster 5 Felder:

- Datum - Geben Sie das Datum der Teilung an.

- Anteile - Die Anzahl der Anteile , die sich im Vorgang erhöhen (oder vermindern).

In unserem Beispiel ist es eine 2-zu-1-Teilung, so dass die Anzahl der zusätzlichen Anteile der Anzahl der gegenwärtigen eingetragenen Anteile sind.

- Beschreibung - Die Beschreibung sollte eine kurze Erläuterung der Buchung sein.

- Neuer Kurs - Falls erwünscht, kann der neue Kurs der Aktie nach der Teilung eingetragen werden.

- Währung - Es wird die Währung der Buchung benötigt. Diese sollte die gleiche Währung sein, wie die beim Aktienkauf.

Klicken Sie auf die Vor Schaltfläche.

Ein Bild des Aktienteilungsassistenten bei Schritt 3 - Aktienteilung Details.

Der nächste Dialog wird in diesem Beispiel übersprungen, weil es keinen „Ausgleichsbetrag“ gibt.

Ein Bild des Aktienteilungsassistenten bei Schritt 4 - Ausgleichsbetrag.

Der abschließende Schluss-Dialog gibt Ihnen eine letzte Möglichkeit zum: Abbrechen, Zurück, um irgendwelche eingegebenen Daten zu ändern oder Anwenden, um die Aktienteilung mit den eingegebenen Daten fertigzustellen.

Ein Bild vom Reiter Aktiva:Investments:DRIPs:NST nach einer Buchung einer einfachen Aktienteilung.

Mäßig komplizierter Aktienzusammenschluss

Beispielhaft wird angenommen, Sie halten AT&T Aktien während des Zusammenschlusses von SBC mit AT&T am 18. November 2005. Für dieses Beispiel haben Sie AT&T Aktien am 01. April 2005 erworben, alle Dividenden wurden bar ausgezahlt und daher nicht im Reiter AT&T Aktien eingetragen.

Die Bedingungen für den Zusammenschluss waren: 0,77942 SBC Aktien wurden für jede AT&T Aktien eingetauscht. Die zusammengeschlossene Gesellschaft setzte die Nutzung des Aktienkürzel „T“ von AT&T fort.

AT&T zahlte eine „Dividende“ von 1,20 € pro Aktie an diesem Stichtag, aber dies wird nicht auf dem Aktienkonto erscheinen, weil es eine Barauszahlung war.

Der Prozess, diese Buchung einzutragen, ist identisch mit einer einfachen Aktienteilung bis auf den „Detail“-Dialog. Sie benötigen nun einen Eintrag für die Teilung in jeder Investment:Aktie Kontokombination, die geteilte Aktien enthält.

Ein Bild des Aktienteilungs-Assistenten in Schritt 2 - Auswahl des Kontos / der Aktie (Investment Account:T).

Wählen Sie Aktiva:Investments:Brokerage Account:Aktie:T und klicken Sie auf Weiter.

Der nächste Dialog zeigt die 5 Felder im Aktienteilungsdialog:

- Datum - Geben Sie das Datum der Teilung an. Hier geben wir den 18. November 2005 ein.

- Aktien - Die Anzahl der Aktien, um die sie sich in der Buchung erhöhen (oder vermindern).

In unserem Beispiel ist es eine 0,77942 zu 1 Teilung, so dass sich die Anzahl der Aktien verringert im Vergleich zur aktuellen Anzahl. Sie dürfen GnuCash’s Fähigkeit zur Ausführung von Berechnungen in einem Eingabefeld durch die Direkteingabe der Daten nutzen, (Z.B. „(0,77942*100)-100“) um die Verminderung der Aktien durch die Teilung zu berechnen.

- Beschreibung - Die Beschreibung sollte eine kurze Erläuterung der Buchung geben.

- Neuer Preis - Wenn erwünscht, kann der neue Preis der Aktie nach der Teilung eingegeben werden.

- Währung - Die Währung der Buchung ist erforderlich. Dies sollte die gleiche Währung sein wie die beim Aktienkauf.

Klicken Sie auf die Schaltfläche Weiter.

Ein Bild des Aktienteilungs-Assistenten in Schritt 3 - Einzelheiten der Teilung.

Der nächste Dialog wird in diesem Beispiel übergangen, weil es keinen „Ausgleichsbetrag“ gibt.

Der abschließende „Schluss“-Dialog gibt Ihnen eine letzte Möglichkeit Zurückzukehren, um irgendwelche eingegebene Daten zu ändern oder Anwenden, um die Aktienteilung mit den eingegebenen Daten fertigzustellen.

Ein Bild vom Reiter Investment:T nach der Buchung einer Aktienteilung, welche die Aktien vermindert.

Kapitel 10. Berichte

GnuCash ist ein leistungsstarkes Softwarepaket für die doppelte Buchführung, mit dem Benutzer ihr Geld zuverlässig erfassen und verfolgen können. Die Eingabe dieser Informationen in GnuCash ist jedoch nur ein Teil des Prozesses. Um wirklich hilfreich zu sein, müssen Sie in der Lage sein, diese Informationen auf sinnvolle Weise zu extrahieren. GnuCash's Berichtsfunktionen ermöglichen Ihnen genau das.

Mit den Berichtsfunktionen von GnuCash können Sie nahezu jede Gruppe von Buchungen in einer Vielzahl von Formaten anzeigen. Das macht es einfach, Fragen zu Ihren Finanzen zu beantworten, wie z. B. „Wie viel habe ich letzten Monat für Lebensmittel ausgegeben?“ oder „Wie viel habe ich in den letzten sechs Monaten verdient?“

GnuCash enthält eine Reihe gängiger Berichtstypen, die an Ihre speziellen Bedürfnisse angepasst werden können. Wenn diese allgemeinen Berichte nicht ausreichen, ist es möglich, Ihre eigenen benutzerdefinierten Berichte zu ändern oder sogar zu schreiben (obwohl dies für Anfänger nicht empfohlen wird).

Übersicht

Es gibt viele vorgefertigte Standardberichte in GnuCash, die alle über das Menü Berichte im Hauptfenster des Kontos verfügbar sind.

Wenn Sie einen Bericht aus der Liste der Berichte auswählen, wird dieser Bericht zunächst mit seinen Standardeinstellungen ausgeführt. Nachdem Sie den Bericht geöffnet haben, können Sie seine Parameter ändern, indem Sie auf die Schaltfläche Optionen in der Symbolleiste klicken. Unter Optionen sehen Sie die verschiedenen Einstellungen, die Sie für jeden Bericht ändern können. Beachten Sie, dass die Optionen für verschiedene Berichte unterschiedlich sein werden.

Konzepte der gespeicherten Berichtskonfigurationen

Wenn Sie einen Bericht an Ihre Bedürfnisse angepasst haben, möchten Sie diesen Bericht vielleicht speichern, um ihn später wieder zu verwenden. GnuCash ermöglicht das Speichern von benutzerdefinierten Berichten mit dem Befehl Berichtskonfiguration speichern.

Eine Berichtskonfiguration speichern:

- Gehen Sie zum Menü Berichte und wählen Sie den gewünschten Bericht.

- Ändern Sie die Einstellungen des Reports, bis er das enthält, was benötigt wird.

- Gehen Sie zur Registerkarte Allgemein der Berichtsoptionen und ändern Sie den Berichtsnamen in einen aussagekräftigen Wert (nicht zu verwechseln mit dem Berichtstitel).

- Übernehmen Sie die Änderungen und schließen Sie den Dialog.

- Klicken Sie auf die Schaltfläche Reportkonfiguration speichern oder Reportkonfiguration speichern unter…

Dadurch werden die Berichtsoptionen in einer Datei in Ihrem Benutzer-Verzeichnis gespeichert.

Wenn Sie zum ersten Mal einen Report unter einem Namen speichern, der noch nicht gespeichert wurde, können Sie entweder die Schaltfläche Reportkonfiguration speichern oder die Schaltfläche Reportkonfiguration speichern unter… verwenden. Sie können den Namen des Reportes vor dem Speichern ändern.

Sobald ein Bericht mit dem aktuellen Namen gespeichert wurde, wird die Schaltfläche Berichtskonfiguration speichern sofort die gespeicherte Berichtskonfiguration aktualisieren. Verwenden Sie die Schaltfläche Reportkonfiguration speichern unter, um die aktuelle Reportkonfiguration unter einem neuen Namen zu speichern.

Gespeicherte Berichtskonfigurationen sind unter dem Eintrag Berichte->Gespeicherte Berichtskonfigurationen zur Verwendung verfügbar. Sie sind auch für die Verwendung in mehrspaltigen Berichten verfügbar.

Gespeicherte Berichtskonfigurationen können im Dialogfeld gespeicherte Berichtskonfigurationen durch Klicken auf das Mülleimer-Symbol gelöscht werden.

Um gespeicherte Berichtskonfigurationen zu bearbeiten, öffnen Sie den Bericht über Berichte->Gespeicherte Berichtskonfigurationen, bearbeiten und übernehmen die neuen Optionen und klicken auf Berichtskonfiguration speichern.

Übersicht der Standardberichte

Die Standardberichte, die in GnuCash enthalten sind, werden in diesem Kapitel vorgestellt. Für jeden Bericht wird eine kurze Beschreibung gegeben, die erklärt, was der Bericht zeigen soll und was sein Hauptzweck ist. Wir beginnen mit einer Beschreibung des Buchungsberichtes, der ein Allzweckbericht mit vielen Funktionen und Einstellungen ist, die eine anspruchsvolle Untersuchung der Daten in einer Datei ermöglichen.

Buchungsbericht

Der Buchungsbericht ist ein grundlegender Bericht, mit dem Benutzer eine Vielzahl nützlicher Informationen aus den Finanzunterlagen gewinnen können. Der Bericht enthält viele Funktionen, die eine leistungsstarke und flexible Berichterstellung aus dem einzelnen Basisbericht ermöglichen..

- Zwischensummen der Forderungen und Verbindlichkeiten können angezeigt werden, und innerhalb eines Gruppierungsabschnitts wird, wenn die Summe der Forderungen größer als die Summe der Verbindlichkeiten ist, die Zwischensumme der Gruppe in der Spalte der Forderungen angezeigt.

- Mehrere Datenspalten ermöglichen die Anzeige von Buchungsbeträgen in Berichtswährung und Originalwährung in separaten Spalten.

- Zusätzliche Sortierschlüssel, z. B. Sortierung nach Abgleichstatus (unabgestimmt -> abgeglichen -> abgestimmt), Sortierung nach Wochen, erlauben zusätzliche Einblicke in die Finanzdaten.

- Volltextfilter für Beschreibung, Notizen und Memo sowie für Kontovollnamen aktiviert. Dies ermöglicht eine einfachere Auswahl von Quellkontonamen und maßgeschneiderte Berichte. Filter können optional vollständige reguläre POSIX-Ausdrücke verwenden.

- Die Einrückung von Spalten bewirkt eine Einrückung der Berichtsspalten zum besseren Verständnis der Gruppierung und Sortierung. (Dies ist jetzt standardmäßig für Gnucash 3.0 und höher aktiviert)

- Die Tabelle der Zwischensummen ist nützlich, um die Beziehung in den Daten zu verstehen. Diese Funktion fasst die primären und sekundären Zwischensummen in einer Tabellenansicht zusammen und ermöglicht so zusätzliche Einblicke in Finanzdatensätze, z. B. Kontozwischensummen in verschiedenen Zeitreihen.

Weitere Ideen, wie Sie mit dem Buchungsbericht allgemeine Berichte erstellen können, finden Sie unter Using the Transaction Report.

Gruppe der Aktiva & Passiva

Berichte in dieser Gruppe liefern allgemeine Informationen über Vermögenswerte und Verbindlichkeiten.

Erweitertes Portfolio

Das erweiterte Portfolio erstellt einen Bericht über Wertpapierkonten (Konten vom Typ Aktien und Investmentfonds) unter Verwendung von Preisinformationen, die in der GnuCash Preisdatenbank und in den GnuCash Buchungsdaten gespeichert sind. Wenn Sie keine Aktienkursinformationen in Ihrer Datei haben, wird der Bericht einen Fehler anzeigen. Dieser Bericht enthält erweiterte Informationen über Wertpapierbestände, einschließlich Informationen über die Basis, den Gewinn und die Rendite der einzelnen Wertpapiere.

Aktiva-Diagramm

Das Aktiva-Diagramm stellt den Wert der Vermögenswerte auf monatlicher Basis in Barchart-Form dar. Standardmäßig zeigt der Bericht die acht größten Konten an, denen bestimmte Vermögensarten zugeordnet sind, und er zeigt Balken für die aktuelle Finanzperiode an.

Verschiedene Einstellungen in diesem Bericht können die enthaltenen Informationen stark beeinflussen..

- Auf der Registerkarte "Konten" ändert die Option "Konten anzeigen bis Ebene", wie der Bericht die Kontensummen aggregiert. Ändern Sie diesen Wert, um Informationen auf tieferen Ebenen der Kontostruktur zu sehen.

- Auf der Registerkarte "Anzeige" werden mit der Option "Maximale Balken" mehr Balken im Diagramm angezeigt, so dass Informationen für mehr Konten angezeigt werden können. Zusätzlich ermöglicht die Option "Tabelle anzeigen" die Anzeige von Diagramminformationen in tabellarischer Form unterhalb des Diagramms.

- Auf der Registerkarte "Allgemein" kann die Option "Preisquelle" den berichteten Wert der verschiedenen im Bericht enthaltenen Vermögenswerte erheblich beeinflussen.

Aktiva Tortendiagramm

Das Vermögenswertdiagramm stellt den Wert der Vermögenswerte auf monatlicher Basis in Form eines Tortendiagramms dar. Standardmäßig zeigt der Bericht die sieben größten Konten, denen bestimmte Aktiva-Typen zugewiesen sind, in absteigender Reihenfolge nach dem Wert zum Ende der aktuellen Buchhaltungsperiode.

Mehrere Einstellmöglichkeiten in diesem Bericht können die enthaltenen Informationen stark beeinflussen.

- Auf der Registerkarte "Konten" ändert die Option "Konten anzeigen bis Ebene", wie der Bericht die Kontensummen aggregiert. Ändern Sie diesen Wert, um Informationen auf tieferen Ebenen der Kontostruktur zu sehen.

- Auf der Registerkarte "Anzeige" werden mit der Option "Maximale Segmente" mehr Segmente im Diagramm angezeigt, sodass Informationen für mehr Konten angezeigt werden können.

- Auf der Registerkarte "Allgemein" kann die Option "Preisquelle" einen erheblichen den berichteten Wert verschiedener im Bericht enthaltener Vermögenswerte erheblich beeinflussen.

Bilanz

Die Bilanz listet die Salden der Aktiv-, Passiv- und Eigenkapitalkonten für alle diese Konten auf und liefert Summen zu einem bestimmten Datum. Bilanzen werden in der Regel für den letzten Tag eines Geschäftsjahres erstellt, um einen Gesamteindruck von der finanziellen Lage des Unternehmens zu vermitteln.

Hauptbuch Journal

Das Haupt-Journal erstellt ein Register aller Buchungen (vom Anfang bis zum Ende), geordnet nach Datum, mit Angabe der Konten und der beteiligten Beträge, und summiert die Nettoveränderung nach allen Währungen und Vermögenswerten.

Dieser Bericht ist nicht nach Datum oder Konto anpassbar, obwohl Sie mehr oder weniger Details über die einzelnen Buchungen einbeziehen können, und ob Sie laufende Salden und Summen für die Gutschriften und Belastungen einbeziehen wollen. Wenn Sie einen auf bestimmte Konten beschränkten Bericht benötigen, sollten Sie den Buchungsbericht oder öffnen Sie ein bestimmtes Konto und wählen Sie den Kontenbuchungsbericht.

Journal

Das Journal liefert Informationen über alle Buchungen für eine ausgewählte Gruppe von Konten. Bei der ersten Ausführung lädt dieser Bericht keine Daten, und die Berichtsoptionen müssen geändert werden, um Informationen aus der Datei abzurufen.

Anlageportfolio

Das Anlageportfolio erstellt einen Bericht über Wertpapierkonten (d. h. Konten mit dem Typ "Aktie" oder "Investmentfonds"), der Informationen über Bestände, Preise und Werte der Wertpapiere in der Datei enthält..

Verbindlichkeit-Balkendiagramm

Das Verbindlichkeit-Balkendiagramm stellt den Wert der Verbindlichkeiten auf monatlicher Basis in Balkendarstellung dar. Standardmäßig zeigt der Bericht die acht größten Konten an, denen bestimmte Vermögensarten zugeordnet sind, und er zeigt Balken für die aktuelle Finanzperiode an.

Verschiedene Einstellungen in diesem Bericht können die enthaltenen Informationen stark beeinflussen.

- Auf der Registerkarte "Konten" ändert die Option "Konten anzeigen bis Ebene", wie der Bericht die Kontensummen aggregiert. Ändern Sie diesen Wert, um Informationen auf tieferen Ebenen der Kontostruktur zu sehen.

- Auf der Registerkarte "Anzeige" werden mit der Option "Maximale Balken" mehr Balken im Diagramm angezeigt, so dass Informationen für mehr Konten angezeigt werden können. Zusätzlich ermöglicht die Option "Tabelle anzeigen" die Anzeige von Diagramminformationen in tabellarischer Form unterhalb des Diagramms.

- Auf der Registerkarte "Allgemein" kann die Option "Preisquelle" den berichteten Wert der verschiedenen im Bericht enthaltenen Wertpapiere erheblich beeinflussen.

Verbindlichkeit - Tortendiagramm

Das Tortendiagramm "Verbindlichkeiten" stellt den Wert der Verbindlichkeiten auf monatlicher Basis in Tortendiagrammform dar. Standardmäßig zeigt der Bericht die sieben größten Konten, denen bestimmte Aktiva-Typen zugewiesen sind, in absteigender Reihenfolge nach dem Wert zum Ende der aktuellen Buchhaltungsperiode.

Mehrere Einstellungen in diesem Bericht können die enthaltenen Informationen stark beeinflussen.

- Auf der Registerkarte "Konten" ändert die Option "Konten anzeigen bis Ebene", wie der Bericht die Kontensummen aggregiert. Ändern diesen Wert, um Informationen auf tieferen Ebenen der Kontostruktur zu sehen.

- Auf der Registerkarte "Anzeige" werden mit der Option "Maximale Schnitte" mehr Schnitte im Diagramm angezeigt, sodass Informationen für mehr Konten angezeigt werden können.

- Auf der Registerkarte "Allgemein" kann die Option "Preisquelle" den berichteten Wert der verschiedenen im Bericht enthaltenen Waren erheblich beeinflussen.

Reinvermögen Balkendiagramm

Das Reinvermögen Balkendiagramm fasst Aktivakonten, Verbindlichkeitskonten und das gesamte Reinvermögensbestand als Balken in einem Diagramm auf monatlicher Basis für die aktuelle Finanzperiode zusammen. Dieser Bericht bietet einen grafischen Überblick über die Datei im Zeitverlauf.

Reinvermögen-Liniendiagramm

Das Nettowert-Liniendiagramm fasst Aktiva- und Verbindlichkeitskonten sowie den gesamten Nettowert als Liniendiagramm auf monatlicher Basis für die aktuelle Finanzperiode zusammen. Dieser Bericht bietet einen grafischen Überblick über die Datei im Zeitverlauf.

Kursdiagramm

Das Kursdiagramm zeigt den Wert eines Wertpapiers im Verhältnis zu einem anderen Wertpapier an, zum Beispiel den Wert einer Aktie im Verhältnis zu einer Währung. Bei der ersten Ausführung lädt dieser Bericht keine Daten, und die Berichtsoptionen müssen geändert werden, um Informationen aus der Datei abzurufen. Insbesondere muss die Einstellung "Preis der Devise/Wertpapier" auf der Registerkarte "Kurs" an ein bestimmtes Wertpapier gehängt werden.

Gruppe Budget

Mit Budget-Berichten in GnuCash können Sie zusammenfassende Informationen zu den von Ihnen erstellten Budgets sammeln. Damit diese Berichte funktionieren, müssen Sie zuerst ein Budget erstellen. Die Berichte in dieser Gruppe basieren speziell auf Budgetinformationen. Um diese Berichte zu verwenden, müssen Sie ein Budget in Ihrer Datei gespeichert haben.

Budget Bilanz

Budget Diagramm

Budget Flow

Budget Einnahmeüberschussrechnung

Budget Gewinn- und Verlustrechnung

Budget Bericht

Gruppe Geschäft

Die Berichte in dieser Gruppe liefern allgemeine Informationen über Aktivitäten im Zusammenhang mit einem Unternehmen.

Kundenbericht

Kundenübersicht

Die Kundenübersicht ist ein Kundengewinnbericht, der bei der Auftragsanalyse helfen kann, indem er die Einnahmen und Ausgaben für einen bestimmten Kunden vergleicht.

Zu allen Rechnungen gehört ein Besitzer in GnuCash, so dass Rechnungen, die erstellt werden, einen Kunden aufweisen und im Bericht angezeigt werden. Beim Erstellen einer Rechnung ist das Feld "Default Chargeback Customer" leer. Um den Gewinnbericht zu verwenden, benötigt dieses Feld einen Eintrag, da dies das Tag ist, das entscheidet, an welche Zeile der Aufwand angehängt wird. Bleibt es leer, wird die Rechnung "Kein Kunde" zugewiesen. Ähnlich verhält es sich, wenn Einnahmen direkt in ein Register eingegeben werden, anstatt eine Rechnung zu erstellen, werden sie ebenfalls "Kein Kunde" zugewiesen.

Wenn dieser Bericht also einen Eintrag für "Kein Kunde" enthält, bedeutet dies, dass der Bericht möglicherweise ungenau ist, da die Ergebnisse nicht alle richtig beschriftet sind.

Mögliche Einsatzszenarien sind:

- Verfolgung von Einzelhandelsumsätzen aus verschiedenen Städten

- Verfolgung von Mietobjekten

- Verfolgung von Geschäftsarten

- Verfolgung von Provisionsverkäufen

Jedes dieser Szenarien setzt voraus, dass die Kontenstruktur Aufschlüsselungen für einzelne verfolgte Kategorien enthält. Durch Ändern der Einstellungen auf den Registerkarten "Einnahmen" und "Ausgaben" unter "Optionen" können die angezeigten Informationen verfeinert werden. Standardmäßig sind alle Einnahmen- und Aufwandskonten enthalten; da GnuCash jedoch die Namen und die Klassifizierung der Einnahmen- und Aufwandskonten nicht wirklich vorhersagen kann, muss es sie alle in den Eintrag "Kein Kunde" gruppieren.

Beachten Sie, dass bestandsorientierte Unternehmen aufgrund der Art dieses Berichts nicht davon profitieren werden.

Sinnvolle Optionen:

- Die Registerkarte "Aufwandskonten" ermöglicht die Auswahl von einem oder mehreren Aufwandskonten.

- Die Registerkarte Ertragskonten ermöglicht die Auswahl eines oder mehrerer Ertragskonten.

- Die Registerkarte "Anzeige" ermöglicht die Sortierung nach Name, Gewinnprozentsatz oder Höhe des Gewinns.

Einfache Rechnung

Mitarbeiterbericht

Ausgefallene Rechnung

Entwicklung Verbindlichkeiten

Druckbare Rechnung

Entwicklung Forderungen

Dieser Bericht enthält eine Auflistung aller Kunden, ihren aktuellen Saldo und wie viel sie aus Rechnungen über verschiedene Zeiträume ausstehen haben &mdash; wie viel sie von 0-30 Tagen, von 31-60 Tagen, von 61-90 Tagen und über 90 Tagen schulden. Der Bericht enthält auch Verknüpfungen zu jedem Kunden und zu seinem aktuellen Kundenbericht.

Lieferantenbericht

Gruppe Aufwand & Ertrag

Berichte in dieser Gruppe liefern Informationen über Einnahmen und Ausgaben

Kapitalfluss

Dieser Bericht zeigt die Wertänderung für einen Satz von Konten (den Geldfluss) über einen bestimmten Zeitraum an. Standardmäßig basiert dieser Bericht auf Konten in Vermögen und Sonderkonten und deckt die aktuelle Finanzperiode ab. Der Bericht zählt alle Geldeingänge und -ausgänge auf den Basiskonten auf, aufgeschlüsselt nach dem anderen Konto.

Eigenkapitalbilanz

Dieser Bericht kann als Erweiterung des Bilanzberichts angesehen werden. Die Bilanz gibt den Saldo von Aktiva, Passiva und Eigenkapital zu einem bestimmten Zeitpunkt an. Der Eigenkapitalnachweis konzentriert sich auf die Eigenkapitalkonten, indem er den Cashflow zu und von ihnen für einen bestimmten Zeitraum zeigt.

Durch die Bilanzierung dieses Kapitalflusses mit den Einnahmen zeigt der Bericht das verfügbare Kapital zu Beginn und am Ende des gewählten Zeitraums.

Aufwendungen Diagramm

Das Aufwendungen-Diagramm stellt den Wert der Aufwendungen auf monatlicher Basis in Form eines Balkendiagramms dar. Standardmäßig zeigt der Bericht die acht größten Konten an, denen bestimmte Aufwandstypen zugewiesen sind, und er zeigt Balken für die aktuelle Finanzperiode an.

Verschiedene Einstellungen in diesem Bericht können die enthaltenen Informationen stark beeinflussen.

- Auf der Registerkarte "Konten" ändert die Option "Konten anzeigen bis Ebene", wie der Bericht die Kontosummen aggregiert. Ändern Sie diesen Wert, um Informationen auf tieferen Ebenen der Kontostruktur zu sehen.

- Auf der Registerkarte "Anzeige" werden mit der Option "Maximale Balken" mehr Balken im Diagramm angezeigt, so dass Informationen für mehr Konten angezeigt werden können. Zusätzlich ermöglicht die Option "Tabelle anzeigen" die Anzeige von Diagramminformationen in tabellarischer Form unterhalb des Diagramms.

- Auf der Registerkarte "Allgemein" kann die Option "Preisquelle" den berichteten Wert der verschiedenen im Bericht enthaltenen Wertpapiere erheblich beeinflussen.

Aufwendungen Tortendiagramm

Das Tortendiagramm der Aufwendungen stellt den Wert der Aufwendungen auf monatlicher Basis in Form eines Tortendiagramms dar. Standardmäßig zeigt der Bericht die sieben größten Konten, denen bestimmte Aufwandstypen zugewiesen sind, in absteigender Reihenfolge nach Wert zum Ende der aktuellen Abrechnungsperiode.

Verschiedene Einstellungen in diesem Bericht können die enthaltenen Informationen stark beeinflussen.

- Auf der Registerkarte "Konten" ändert die Option "Konten anzeigen bis Ebene", wie der Bericht die Kontosummen aggregiert. Ändern Sie diesen Wert, um Informationen auf tieferen Ebenen der Kontostruktur zu sehen.

- Auf der Registerkarte "Anzeige" werden mit der Option "Maximale Abschnitte" mehr Abschnitte im Diagramm angezeigt, sodass Informationen für mehr Konten angezeigt werden können.

- Auf der Registerkarte "Allgemein" kann die Option "Preisquelle" den berichteten Wert der verschiedenen im Bericht enthaltenen Waren erheblich beeinflussen.

Aufwendungen pro Wochentag

Aufwendungen pro Wochentag zeigt ein Tortendiagramm mit den Summen für ausgewählte Aufwandskonten, summiert nach dem Wochentag der Buchungen. Mit den Berichtsoptionen können Sie einige Anpassungen vornehmen (z. B. Konten, Anzeigeoptionen und den Datumsbereich), aber die Kontenauswahl erlaubt nur die Auswahl von Aufwandskonten. Der Bericht aggregiert Aufwandsbuchungen nach Wochentag, nicht nach einem anderen Zeitraum oder einer Kategorie. Aufgrund dieser Einschränkungen kann der Bericht als Demonstration oder als Beispiel für jemanden betrachtet werden, der den Quellcode für die Erstellung eines nützlichen benutzerdefinierten Berichts untersuchen möchte..

Ertrags-Diagramm

Das Ertrags-Diagramm stellt den Wert der Erträge auf monatlicher Basis in Form eines Balkendiagramms dar. Standardmäßig zeigt der Bericht die acht größten Konten an, denen bestimmte Ertragsarten zugewiesen sind, und er zeigt Balken für die aktuelle Finanzperiode an.

Mehrere Einstellungen in diesem Bericht können die enthaltenen Informationen stark beeinflussen.

- Auf der Registerkarte "Konten" ändert die Option "Konten anzeigen bis Ebene", wie der Bericht die Kontensummen aggregiert. Ändern Sie diesen Wert, um Informationen auf tieferen Ebenen der Kontostruktur zu sehen.

- Auf der Registerkarte "Anzeige" werden mit der Option "Maximale Balken" mehr Balken im Diagramm angezeigt, so dass Informationen für mehr Konten angezeigt werden können. Zusätzlich ermöglicht die Option "Tabelle anzeigen" die Anzeige von Diagramminformationen in tabellarischer Form unter dem Diagramm.

- Auf der Registerkarte "Allgemein" kann die Option "Preisquelle" den berichteten Wert der verschiedenen im Bericht enthaltenen Wertpapiere erheblich beeinflussen.

Aufwands- & Ertrags-Säulendiagramm

Erträge Tortendiagramm

Das Tortendiagramm der Erträge stellt den Wert der Erträge auf monatlicher Basis in Form eines Tortendiagramms dar. Standardmäßig zeigt der Bericht die sieben größten Konten, denen bestimmte Einkommensarten zugewiesen sind, in absteigender Reihenfolge nach dem Wert zum Ende der aktuellen Abrechnungsperiode angeordnet.

Verschiedene Einstellungen in diesem Bericht können die enthaltenen Informationen stark beeinflussen.

- Auf der Registerkarte "Konten" ändert die Option "Konten anzeigen bis Ebene", wie der Bericht die Kontosummen aggregiert. Ändern Sie diesen Wert, um Informationen auf tieferen Ebenen der Kontostruktur zu sehen.

- Auf der Registerkarte "Anzeige" werden mit der Option "Maximale Abschnitte" mehr Abschnitte im Diagramm angezeigt, sodass Informationen für mehr Konten angezeigt werden können.

- Auf der Registerkarte "Allgemein" kann die Option "Preisquelle" den berichteten Wert der verschiedenen im Bericht enthaltenen Wertpapiere erheblich beeinflussen.

Ergebnisrechnung

Dieser Bericht listet die Summen der Aufwands- und Ertragskonten für einen bestimmten Zeitraum auf. Standardmäßig zeigt er alle Aufwands- und Ertragskonten bis hinunter zu 3 Ebenen von Unterkonten für die aktuelle Finanzperiode.

Eine Gewinn- und Verlustrechnung wird auch als "Gewinn- und Verlust"-Bericht oder "Umsatzrechnung" bezeichnet.

In früheren Versionen von GnuCash hieß dieser Bericht "Gewinn & Verlust", aber mit Version 2 wurde der Bericht in "Gewinn- und Verlustrechnung" umbenannt, um eine gängigere Buchhaltungsterminologie zu verwenden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung zeigt, woher das Geld kommt und wohin es in einem bestimmten Zeitraum fließt.

Ertrag pro Wochentag

Erträge pro Wochentag zeigt ein Tortendiagramm mit den Summen für ausgewählte Ertragskonten, summiert nach dem Wochentag der Buchung. Mit den Berichtsoptionen können Sie einige Anpassungen vornehmen (z. B. Konten, Anzeigeoptionen und den Datumsbereich), aber die Kontenauswahl erlaubt nur die Auswahl von Ertragskonten. Der Bericht aggregiert Buchungen nach Wochentag, nicht nach anderen Zeiträumen oder Kategorien. Aufgrund dieser Einschränkungen kann der Bericht als Demonstration oder als Beispiel für jemanden betrachtet werden, der den Quellcode für die Erstellung eines nützlichen benutzerdefinierten Berichts untersuchen möchte..

Rohbilanz

Die Rohbilanz listet die Endsalden aller Konten zu einem bestimmten Datum auf. Sie wird typischerweise am Ende einer Buchhaltungsperiode ausgeführt und dient in erster Linie dazu, sicherzustellen, dass die Summe aller Belastungen gleich der Summe aller Gutschriften ist.

Einkommens- und Umsatzsteuererklärung (GST)

Die Einkommens- und Umsatzsteuererklärung ist ein spezieller Buchungsbericht, der für den Ausdruck von geschäftsbezogenen Verkäufen und Einnahmen sowie deren Einkommens- und Umsatzsteuerkomponenten entwickelt wurde. Dieser Bericht ist für die Verwendung in Australien entwickelt, kann aber auch in allen anderen Ländern verwendet werden, die Mehrwertsteuern (oder Waren- und Dienstleistungssteuern) bei regulären Geschäftsverkäufe und -einnahmen; und vom Geschäftsinhaber wird erwartet, dass er periodische Berichte über die gesamten Verkäufe, Käufe und Steuern einreichen die auf Verkäufe von Kunden erhoben oder an einen Lieferanten gezahlt wurden.

Dieser Bericht macht einige Annahmen über die Konten, die für Verkäufe, Käufe und die auf Verkäufe erhobenen und auf Käufe gezahlten Steuern verwendet werden.

- Nettoumsatz muss ein ertragsartiges Konto sein

- Nettoeinkäufe müssen ein Aufwandskonto sein

- Umsatzsteuer auf Verkäufe muss ein Konto vom Typ Verbindlichkeit sein

- Umsatzsteuer auf Einkäufe muss ein Konto vom Typ Anlage sein

- Es kann mehrere Umsatzsteuer-Konten geben, z. B. reduzierte Umsatzsteuer, Standardumsatzsteuer usw. Die Umsatzsteuer-Konten können einzeln oder zusammengefasst für Verkäufe und Einkäufe gedruckt werden..

- Es kann mehrere Umsatz- und Aufwandskonten geben, z. B. Ertrag:Umsatz, Ertrag:Zuschüsse, Aufwand:Lieferanten, Aufwand:Marketing, Aufwand:Versicherung. Diese Beträge können einzeln oder zusammengefasst für Verkäufe und Einkäufe gemeldet werden.

- Die Buchungen können manuell als Multi-Split-Buchung oder über die Werkzeuge für Geschäftsrechnungen und Rechnungen eingegeben werden.

Nehmen wir als Beispiel an, ein Unternehmen hat die folgenden Buchungen: Es tätigt Verkäufe in Höhe von 1.000 € plus 5 % MwSt und erhält 1.050 €. Außerdem tätigt es Umsatzsteuer-befreite Verkäufe in Höhe von 600 €. Es kauft Waren/Dienstleistungen im Wert von 400 € plus 5% = 420 €. Die folgenden Buchungen werden die Geschäftsaktivitäten aufzeichnen:

Tabelle 10.1. Musterkontenplan für die Gewinn- und Verlustrechnung und die Umsatzsteuererklärung (GST)

Datum

Beschreibung

Konto

Soll

Haben

01.01.2018

Verkauf 1.000,00 € + 5 % MwSt

Erträge:Umsatz

1.000,00 €

Umsatzsteuer auf Verkäufe [Verbindlichkeiten] (GST)

50,00 €

Aktiva:Bank

1.050,00 €

02.01.2018

Umsatzsteuerfreier Verkauf 600 €

Erträge:Umsatz

600,00 €

Aktiva:Bank

600,00 €

03.01.2018

Kauf von 400,00 € + 5% MwSt.

Aufwendungen:Einkäufe

400,00 €

Aktiva:Bank

420,00 €

Umsatzsteuer auf Einkäufe [Aktiva]

20,00 €

Für die Einkommens- und Umsatzsteuererklärung werden als Konten die Ertrags- und Aufwandskonten ausgewählt, und mit den Steuerkonten werden die Umsatzsteuer-Konten ausgewählt. Der Umsatzsteuer-Zeitraum wird über die Registerkarte Allgemein ausgewählt. Der resultierende Bericht wird wie folgt dargestellt:

Tabelle 10.2. Einkommens- und Umsatzsteuererklärung (GST)

Datum

Beschreibung

Gesamtumsatz

Netto-Umsatz

Umsatzsteuer

Gesamteinkäufe

Netto-Einkäufe

Steuer auf Einkäufe

01.01.2018

Verkauf 1.000,00 € + 5%

1.050,00 €

1.000,00 €

50,00 €

02.01.2018

Umsatzsteuerfreie Verkäufe 600 €

600,00 €

600,00 €

03.01.2018

Kauf von 400,00 € + 5% MwSt

420,00 €

400,00 €

20,00 €

Gesamtsumme

1.650,00 €

1,600,00 €

50,00 €

420,00 €

400,00 €

20,00 E

Dieser Bericht würde anzeigen, dass insgesamt 50,00 € an Umsatzsteuer eingenommen wurden und 20,00 € auf Einkäufe entfallen, sodass eine Umsatzsteuerschuld von 30,00 € an die Behörden zu zahlen ist.

Gruppe Beispiel & Benutzerdefiniert

Die Berichte in dieser Gruppe bieten Beispiele dafür, wie Berichte an die eigenen Bedürfnisse angepasst oder umgestaltet werden können.

Benutzerdefinierter mehrspaltiger Bericht

Dieser Bericht bietet eine Basis, auf der mehrere Standard- und benutzerdefinierte Berichte in einer Ansicht kombiniert werden können. Beachten Sie, dass dieser Bericht mit einem leeren Fenster geöffnet wird; Sie müssen die Optionen öffnen und festlegen, welche Berichte zur Anzeige aufgenommen werden sollen. Nach der Auswahl der Berichte können die Einstellungen für einzelne Berichte in der Mehrspaltenanzeige bearbeitet werden.

Musterbericht mit Beispielen

Dies ist ein Beispielbericht, den Benutzer untersuchen können, um zu lernen, wie sie ihre eigenen Berichte schreiben können.

Willkommen zu GnuCash

Dieser Bericht demonstriert, wie der Mehrspaltenbericht verwendet werden kann, um benutzerdefinierte Dashboard-artige Berichte zu erstellen.

Weitere Berichte

Im Hauptmenü "Berichte" sind mehrere Berichte enthalten. Diese werden im Folgenden beschrieben.

Kontozusammenfassung

Hier werden die Salden aller Konten und Unterkonten ab einem bestimmten Datum aufgelistet. Standardmäßig zeigt dieser Bericht Konten und Summen bis hinunter zu Unterkonten der dritten Ebene.

Dieser Bericht enthält praktisch die gleichen Informationen wie der Kontenplan. Sie können diesen Bericht verwenden, um den Kontenplan zu exportieren und zu drucken.

Anmerkung

Um einen Bericht über die Gesamtsummen der Konten über einen bestimmten Zeitraum zu erstellen (insbesondere, wenn Sie Ihre Bücher nicht in regelmäßigen Abständen abschließen), können Sie die Berichte "Gewinn- und Verlustrechnung" oder "Cashflow" verwenden.

Saldo-Vorhersage

Damit wird ein Saldenplan erstellt, der die Salden von Anlagen (oder anderen Konten) einschließlich der Beträge aus zukünftigen geplanten Buchungen nachverfolgen soll. Die Salden enthalten alle regelmäßig gebuchten Beträge und zukünftige Beträge aus numerischen Terminbuchungsvorlagen.

Dieser Bericht kann auch zusätzliche Datendiagramme hinzufügen, um zukünftige Mindestsalden zu prognostizieren. Die Reservelinie kann angezeigt werden, um zu bestätigen, ob das zukünftige Minimum unter den Reservebetrag fallen wird. Für die Finanzplanung kann auch eine Ziellinie über der Reservelinie angezeigt werden.

Zusammenfassung zukünftig geplanter Buchungen

Steuerbericht und ELSTER-Export

Erzeugt einen Bericht und eine herunterladbare .txf-Datei der steuerpflichtigen Einnahmen und abzugsfähigen Ausgaben für einen bestimmten Abrechnungszeitraum. Um die Berichtsdaten herunterzuladen, wählen Sie die Schaltfläche Exportieren in der Symbolleiste und wählen Sie zwischen den herunterladbaren Versionen html und .txf.

Um diesen Bericht zu verwenden, müssen Sie unter Bearbeiten --> Steueroptionen festlegen, welches Formular die Steuerbehörde für jedes Ertrags- oder Aufwandskonto verwendet. Beachten Sie, dass Sie das Kontrollkästchen "Steuerbezogen" in Bearbeiten --> Konto bearbeiten sehen, aber nicht ändern können.

Saved Report Configurations

Wenn Sie dies auswählen, wird ein Dialog mit einer Liste der verfügbaren gespeicherten Berichtskonfigurationen geöffnet. "Gespeicherte Berichtskonfigurationen" sind Sätze von angepassten Einstellungen für Standardberichte.

Diese Sets müssen vom Benutzer gespeichert werden, bevor sie hier erscheinen. Anweisungen zum Speichern von Berichtskonfigurationen finden Sie unter Berichtskonzepte oben..

Kontenbericht

Der Menüeintrag Kontobericht erscheint nur, wenn ein Kontoregister die aktive Registerkarte ist. Dieser Bericht erstellt eine Liste aller Buchungen im offenen Register.

Beachten Sie, dass, wenn Sie eine Suche durchführen, die mehrere Buchungen abruft, die Ergebnisse in einem neuen Suchregister angezeigt werden, das dann verwendet werden kann, um einen Bericht nur für diese Buchungen zu erstellen.

Buchungsbericht

Dieser Bericht wird ebenfalls nur angezeigt, wenn ein Kontoregister die aktive Registerkarte ist. Allerdings listet dieser Bericht nur Buchungen auf, die im aktuellen Register ausgewählt wurden (z. B. durch Mausklick). Wenn keine Buchungen ausgewählt sind, wird ein leerer Bericht erstellt.

Nutzung des Buchungsberichtes

Der Buchungsbericht kann stark angepasst werden, um die meisten Berichte zu erstellen, die für persönliche Finanzen und geschäftliche Buchhaltungszwecke geeignet sind. Er dient dazu, Informationen aus der Datenbank abzurufen und zu filtern sowie Buchungen und Summen darzustellen, die für den Benutzer und den Buchhalter nützlich sind.

In der folgenden Anleitung zum Buchungsbericht wird davon ausgegangen, dass der Benutzer den Kontenplan entsprechend der üblichen Buchhaltungspraxis eingerichtet hat. Im Folgenden wird zum Beispiel ein typisches Haushaltsbuch mit Rahmenkonten beschrieben. Weitere Konten werden zweifelsohne notwendig sein.

Tabelle 10.3. Musterbeispiel für einen Buchungsbericht

Kontoname

Kontotyp

Aktiva

AKTIVA (Platzhalter)

Aktiva:Bank

BANK

Aktiva:Vermögen

Aktiva

Verbindlichkeit

VERBINDLICHKEIT (Platzhalter)

Verbindlichkeit:Kreditkarte

KREDITKARTE

Verbindlichkeit:Wohnungsbaudarlehen

Verbindlichkeit

Ertrag

ERTRAG (Platzhalter)

Ertrag:Gehalt

ERTRAG

Ertrag:Zinsen

Ertrag

Aufwand

AUFWAND (Platzhalter)

Aufwand:Lebensmittel

AUFWAND

Aufwand:Auto

AUFWAND

Aufwand:Gesundheit

AUFWAND

Eigenkapital

EIGENKAPITAL (Platzhalter)

Eigenkapital:Anfangsbestand

EIGENKAPITAL

Normalerweise sind die ältesten Buchungen Eigenkapitalübertragungen von Eigenkapital: Eröffnungssalden auf Aktiv- und Passivkonten. Die meisten nachfolgenden Buchungen sind Übertragungen von Ertrags-/Aufwandskonten auf Aktiva-/Passiva-Konten (die alltägliche Aktivitäten darstellen, z. B. Gehaltseingang, Zahlung einer Stromrechnung) oder Übertragungen zwischen Aktiva- und Passiva-Konten (die Bewegungen zwischen Krediten und Aktiva darstellen, z. B. Zahlung einer Kreditkartenrechnung, Erhalt eines Kredits)..

Die folgenden Anwendungsfälle werden veranschaulicht, und die zu wählenden Optionen werden erläutert:

Verwendung des Buchungsberichts zur Anzeige der Ausgaben des Vorjahres

Der Buchungsbericht kann zeigen, wie viel im letzten Jahr für Aufwandskonten ausgegeben wurde. Dies ist normalerweise das nützlichste grundlegende Format für Buchungsberichte. So erstellen Sie diesen Bericht:

1. Öffnen Sie die Berichtsoptionen, klicken Sie auf der Registerkarte Konten auf das Platzhalterkonto Aufwendungen und bestätigen mit Unterkonten auswählen .

2. Wählen Sie auf der Registerkarte Allgemein die relativen Daten "Beginn des vorherigen Jahres" und "Ende des vorherigen Jahres".

3. Setzen Sie auf der Registerkarte Sortierung den Primärschlüssel auf Kontonummer und aktivieren Sie Primärschlüssel Zwischensumme.

4. Setzen Sie den Sekundärschlüssel auf Datum, und setzen Sie den Sekundärschlüssel Zwischensumme für Datumschlüssel auf Keine.

Gruppierung der zweiten Ebene

Im Folgenden wird der obige Buchungsbericht modifiziert, um eine zusätzliche Gruppeneinteilung zu verwenden. Die erste Gruppierung (d. h. Primärschlüssel = Kontonummer, Zwischensumme = aktiviert) gruppiert Buchungen von denselben Konten, während die sekundäre Gruppierung (d. h. Sekundärschlüssel = Datum, Zwischensumme = monatlich) auch monatliche Summen innerhalb jedes Kontos berechnet.

1. Wählen Sie Optionen wie oben

2. Setzen Sie auf der Registerkarte Sortierung den Sekundärschlüssel Zwischensumme auf Monatlich

Verwendung der sekundären Gruppierung für den periodischen Vergleich

Die Anzeige / Zwischensummentabelle fügt eine Zwischensummen-Zusammenfassungstabelle hinzu, die den Vergleich von Konten über Datumsperioden hinweg erleichtert. Hier werden die gleichen Zwischensummenberechnungen wie in der Haupttabelle angezeigt, allerdings in einer Gitterstruktur.

Wenn es außerdem mehrere Primärschlüsselgruppen gibt (z. B. Datumsgruppierung mit monatlichen Zwischensummen, über mehrere Monaten), berechnet und zeigt die Zwischensummentabelle auch den Primärschlüssel-Gruppierung Durchschnitt. Der Durchschnitt wird berechnet als der Gesamtbetrag pro Zeile, dividiert durch die Anzahl der Spalten. Dies kann zu Verwirrung führen bei der Berechnung der monatlichen Ausgabendurchschnitte führen, z. B. wenn ein Monat keine Buchungen hat und nicht in der Tabelle angezeigt wird, wird er nicht eine entsprechende Spalte in der Tabelle, daher spiegelt der Durchschnittsbetrag nicht den wahren Monatsdurchschnitt.

1. Optionen wie oben auswählen

2. Aktivieren Sie auf der Registerkarte Anzeige die Zwischensummentabelle.

Verwenden Sie die Filterung, um Konten und Buchungen einzuschränken

Konten und Buchungen können für die Berichterstellung nach dem vollständigen Namen des Kontos gefiltert werden (z. B. ":Business:" wählt die Kontenstruktur Einnahmen:Business:Verkauf, Einnahmen:Business:Zuschüsse, Ausgaben:Business:Miete, Ausgaben:Business:Versorgungsunternehmen) oder nach der Beschreibung/Notizen/Memo der Buchung (wählt Buchungen mit dem Tag #gift). Der Filtertext kann entweder eine Standardzeichenkette oder ein regulärer POSIX-Ausdruck sein.

1. Füllen Sie auf der Registerkarte Filter den Kontonamenfilter oder Buchungsfilter aus. Aktivieren Sie optional die Kontrollkästchen für reguläre Ausdrücke, um den POSIX-Regex-Abgleich einzuschalten. Reguläre Ausdrücke ermöglichen komplexere Abfragen, z. B. kann der Buchungsfilter auf (#gift|#travel) gesetzt werden, was Buchungen mit entweder #gift oder #travel filtert. Sie können kompliziert sein und werden am besten von externen Anleitungen gelernt.

Verwendung des Buchungsberichts zur Erstellung einer Abstimmungsrechnung.

Dieser Sortierschlüssel "Abstimmungsstatus" trennt abgestimmte, ausgeglichene und nicht abgestimmte Buchungen. Dieser Bericht kann nützlich sein, um einen druckbaren Abstimmungsbericht zu erstellen.

Alternativ wird der Abstimmungsbericht diese Vorgaben voreinstellen und erfordert nur die Auswahl der Konten.

1. Auf der Registerkarte Konten, wählen Sie das entsprechende Bank- oder Kreditkartenkonto aus

2. Aus der Registerkarte Allgemein, wählen Sie einen geeigneten Datumsbereich, z. B. die letzten 3 Monate

3. Aus der Registerkarte Sortierung, setzen Sie den Primärschlüssel auf Abgleich Status, Primärschlüssel Zwischensumme auf aktiviert, und setzen Sie den Sekundärschlüssel auf Datum. Die Sekundäres Datum Zwischensumme wird auf Keine gesetzt

Kapitel 11. Kapitalerträge

Dieses Kapitel zeigt einige genutzte Verfahren, um die realisierten und nichtrealisierten Gewinne und Verluste zu beobachten, besser bekannt als Kapitalerträge oder Kapitalverluste.

Grundlagen

Dieses Kapitel zeigt einige genutzte Verfahren, um die realisierten und nichtrealisierten Gewinne und Verluste zu beobachten, besser bekannt als Kapitalerträge oder Kapitalverluste.

Sicher wiederverkaufbare Anlagen können ihren Wert im Laufe der Zeit ändern, wie zum Beispiel Aktien, Anleihen, Häuser oder Autos. Einige Anlagen (z.B.: eine Aktie) können im Wert steigen, einige (z.B.: ein Auto) können im Wert abnehmen. Es ist wichtig, in der Lage zu sein, einige dieser zeitabhängigen Vermögensbewertungen zu beobachten. Dieses Kapitel zeigt Ihnen, wie das geht.

Vermutlich alles, was Sie besitzen, steigt oder nimmt über die Zeit an Wert ab. So stellt sich die Frage, für welche Anlage Sie die sich ändernden Werte beobachten sollten? Die einfache Antwort ist, dass Sie nur solche Posten verfolgen sollten, die Sie in Zukunft gegen Bargeld verkaufen können oder die die Besteuerung betreffen.

Verbrauchsmaterialien und Wegwerfartikel (z.B.: Lebensmittel, Treibstoffe für Ihr Auto oder Druckpapier) sind offenbar nicht beteiligt. Somit, auch wenn die neue Kleidung, die Sie jüngst gekauft haben, sicherlich an Wert verlieren werden, wollen Sie nicht diesen Wertverlust verfolgen, weil Sie keine Absicht zum Wiederverkauf der Kleidung haben und es keine steuerlichen Auswirkungen des Wertverlustes der Kleidung gibt. So sollte für dieses Beispiel der Kauf von neuer Kleidung als reine Ausgaben aufgezeichnet werden… Sie geben das Geld aus, und es ist weg..

Die Wertsteigerung der Anlage findet statt, wenn etwas, was Sie besitzen, über die Zeit im Wert ansteigt. Wenn Sie eine Anlage besitzen, die im Wert angestiegen ist, wird die Differenz zwischen dem Originalkaufpreis und dem neuen Wert als nichtrealisierter Gewinn bezeichnet. Wenn Sie diese Anlage verkaufen, wird der Gewinn, den Sie erzielen, als realisierter Gewinn oder Kapitalertrag bezeichnet. Ein Beispiel einer Anlage, von der Sie nichtrealisierte Gewinne und eventuell Kapitalerträge haben können, ist eine Aktie eines börsennotierten Unternehmens.

Bewertung des Schätzwertes

Wie in der Einleitung zu diesem Kapitel erwähnt, sind Kapitalerträge der Gewinn, den Sie durch den Verkauf einer Anlage erhalten. Dieser Abschnitt beschreibt, wie Sie die Kapitalerträge in GnuCash aufzeichnen.

Die Kontoführung für die Behandlung einer Wertsteigerung der Anlage unterscheidet sich ein wenig von einer Abschreibung, weil Sie sich normalerweise mit dem Moment des Verkaufs der Anlage und der Realisierung des Kapitalertrages beschäftigen. Dies steht im Gegensatz zur stetigen Natur der aufgezeichneten Abschreibung. Kapitalerträge sind ein wichtiges Thema in der Welt der Besteuerung, weil die Regierungen dazu neigen, sich durchaus dafür zu interessieren, Kapitalerträge auf die eine oder andere Weise zu besteuern.

Anmerkung

Wie immer gibt es Ausnahmen. Wenn Sie eine Anleihe halten, die Ihnen all ihre Zinsen bei Fälligkeit zahlt, verstehen die Steuerbehörden dies oft so, als ob Sie diese Zinsen jedes Jahr erhalten und verweigern Ihnen die Behandlung als Kapitalzuwachs. Schlagen Sie in den anwendbaren Steuergesetzen nach, um die bevorzugte Behandlung für jede von Ihnen gehaltene Anlagenart festzustellen, welche von Kapitalertragssteuern betroffen sein können.

Die Berechnung der Wertsteigerung der Anlagen ist grundsätzlich nicht einfach, weil es oft schwierig ist, den genauen Wert zu kennen, bis zu dem Moment ihres Verkaufes.

Wertpapiere, die täglich in offenen Märkten, wie Börsen, gehandelt werden, sind möglicherweise die einfachste Anlagenart, um davon den Wert zu bestimmen. Der Verkauf einer Anlage zum Marktpreis kann so einfach sein, wie einen Börsenmakler zu beauftragen und ihm einen Börsenauftrag zu erteilen. Auf der anderen Seite ist die Berechnung des Wertes eines Hauses schwieriger. Häuser werden seltener als Aktien verkauft und die Verkäufer neigen dazu, erhebliche Anstrengungen und Verhandlungen einzubeziehen, was bedeutet, dass die Berechnungen wahrscheinlich weniger genau sind. Ein gebrauchtes Auto zu verkaufen, bedeutet in ähnlicher Weise einen Verhandlungsprozess, der den Preis weniger vorhersehbar macht.

Werte von Sammlerstücken wie Schmuck, Kunstwerke, Baseballkarten und „Beanie Babies“ sind noch schwieriger zu bestimmen. Die Märkte für solche Objekte sind viel weniger offen als die Wertpapiermärkte und weniger offen als der Immobilienmarkt. Schlechter sind noch Unikat-Anlagen. Fabriken enthalten oft Pressen und Pressformen, die dazu angepasst sind, ein sehr spezielles Produkt zu bauen und die zehn- oder hunderttausende Euros kosten; diese Ausrüstung kann außerhalb dieses speziellen Zusammenhangs wertlos sein. In diesen Fällen können verschiedene widersprüchliche Werte mit der Anlage verbunden sein, von denen keiner eindeutig richtig ist.

Eine generelle Faustregel für die Bewertung nichtrealisierter Gewinne (oder Verluste) ist in der Buchhaltung, dass man nur Anlagen wie Aktien neu bewerten sollte, welche schnell verkäuflich sind und für die es eine sehr gute Schätzung des Wertes gibt. Für alle anderen Anlagen ist es besser, einfach zu warten, bis man sie verkauft, da man zu diesem Zeitpunkt den Kapitalertrag genau bestimmen kann. Natürlich gibt es dafür keine strenge Regel, und tatsächlich mögen dies verschiedene Buchhalter verschieden handhaben.

Einrichten der Konten

Wie bei den meisten buchhalterischen Methoden gibt es eine Vielzahl verschiedener Wege, um Kapitalertragskonten einzurichten. Wir wollen hier eine allgemeine Methode darstellen, die flexible genug ist, die meisten Situationen zu bewältigen. Das erste Konto, das Sie benötigen, ist ein Konto Anschaffungskosten (GnuCash Kontenart Anlagen), das einfach ein Platz ist, wo Sie den Erwerb der Anlage aufzeichnen. Üblicherweise kommt der Erwerb durch einen Geschäftsvorfall mit Ihrem Bankkonto zustande.

Um die Wertschätzung der Anlage zu beobachten, benötigen Sie drei Konten. Das Erste ist ein Aktivakonto Nichtrealisierte Gewinne, auf welchem Sie die Summe aller Wertschätzung sammeln. Das Aktivakonto Nichtrealisierte Gewinne wird durch das Ertragskonto Nichtrealisierte Gewinne ausgeglichen, von welchem alle regelmäßigen Wertschätzungserträge aufgezeichnet werden. Schließlich wird ein weiteres Ertragskonto benötigt, Realisierte Gewinne genannt, auf welchem Sie die aktuellen Kapitalgewinne aus den Verkauf der Anlage aufzeichnen.

Nachstehend ist eine allgemeine Kontenhierarchie, um die Wertschätzung von 2 Anlagen zu beobachten, ITEM1 and ITEM2. Die Konten Aktiva:Sachanlagen:ITEM1:Kosten werden durch das Konto Aktiva:Barvermögen:Sparkonto ausgeglichen, die Konten Aktiva:Sachanlagen:ITEM1:Nichtrealisierte Gewinne werden durch Erträge:Nichtrealisierte Gewinne ausgeglichen (ähnlich wie ITEM2).

-Aktiva

-Barvermögen

-Sparkonto

-Sachanlage

-ITEM1

-Kosten

-Nichtrealisierte Gewinne

-ITEM2

-Kosten

-Nichtrealisierte Gewinne

-Erträge

-Realisierte Gewinne

-Nichtrealisierte Gewinne

Beispiel

Lassen Sie uns annehmen, Sie kaufen eine Anlage in der Erwartung, dass sie im Wert ansteigt, wie das Degas Gemälde, und wollen dies beobachten. (Die Versicherungsgesellschaft wird sich dafür interessieren, auch wenn es sonst keinen interessiert.)

Starten Sie mit einer Kontenhierarchie wie sie ähnlich in „Einrichten der Konten“ gezeigt wird, aber ersetzen Sie „ITEM1“ mit „Degas“ und Sie können die Konten „ITEM2“ entfernen. Wir nehmen an, dass das Degas Gemälde einen Anfangswert von hunderttausend Euro hat. Beginnen Sie, in dem Sie selbst die 100.000,- € auf Ihr Bankkonto einzahlen und übertragen Sie diesen Betrag dann von Ihrem Bankkonto auf Ihr Konto Aktiva:Sachanlagen:Degas:Kosten (der Vorgang zum Anlagenerwerb). Sie sollten nun ein Hauptkontenfenster haben, das wie folgt aussieht:

Wertsteigerung der Anlagen - Bespielfenster

Nichtrealisierte Gewinne

Einen Monat später haben Sie einen Grund anzunehmen, dass sich der Wert des Gemäldes um 10.000,- € erhöht hat (ein nichtrealisierter Gewinn). Um dies aufzuzeichnen, übertragen Sie 10.000,- € von Ihrem Ertragskonto Angewachsene Gewinne (Ertrag:Nichtrealisierter Gewinn) auf Ihr Anlagenkonto Nichtrealisierte Gewinne (Aktiva:Sachanlage:Degas:Nichtrealisierter Gewinn). Ihr Hauptfenster sieht so ähnlich aus:

Kontenplan nach Nichtrealisierten Gewinnen

Verkaufen

Nehmen wir an, einen weiteren Monat später sind die Preise für Degas Gemälde etwas gestiegen, in diesem Fall nach Ihrer Schätzung um 20.000,- €. Sie zeichnen ordnungsgemäß die 20.000,- € als nichtrealisierter Ertrag wie oben auf und beschließen dann, das Gemälde zu verkaufen.

Es ergeben sich drei Möglichkeiten. Sie können den nichtrealisierten Gewinn genau geschätzt , ihn überschätzt oder unterschätzt haben.

1. Genaue Schätzung des Nichtrealisierten Gewinns.

Ihre optimistische Schätzung des Wertes des Gemäldes war zutreffend. Zuerst müssen Sie aufzeichnen, dass die erzielten Gewinne nun realisierte und nicht nichtrealisierte Gewinne sind. Sie machen dies durch die Übertragung des Ertrags vom Konto Ertrag:Nichtrealisierte Gewinne auf das Konto Ertrag:Realisierte Gewinne.

Sie müssen zweitens Ihrem Bankkonto den Verkaufspreis des Gemäldes zuschreiben. Dieses Geld kommt direkt von Ihrem Unterkonten Aktiva:Sachanlagen:Degas. Übertragen Sie den ganzen Wert des Kontos Aktiva:Sachanlagen:Degas:Kosten nach Aktiva:Barvermögen:Sparkonten und den ganzen Betrag von Aktiva:Sachanlagen:Degas:Nichtrealisierter Gewinn nach Aktiva:Barvermögen:Sparkonten.

Diese Buchungen sollten wie folgt angezeigt werden:

Tabelle 11.1. Umwandlung eines angewachsenen Gewinns in einen realisierten Gewinn

Konto

Übertragen nach

Buchungsbetrag

Gesamtbetrag

Ertrag:Nichtrealisierte Gewinne

Ertrag:Realisierte Gewinne

30.000,- €

0,- €

Aktiva:Sachanlagen:Degas:Kosten

Aktiva:Barvermögen:Sparkonto

100.000,- €

0,- €

Aktiva:Sachanlagen:Degas:Nichtrealisierte Gewinne

Aktiva:Barvermögen:Sparkonto

30.000,- €

0,- €

Dies hinterlässt das Konto Aktiva:Barvermögen:Sparkonto mit einem Gesamtbetrag von 130.000,- € und das Konto Ertrag:Realisierte Gewinne mit einem Gesamtbetrag von 30.000,- €.

Kontenansicht nach realisiertem Gewinn

2. Unterschätzung des nichtrealisierten Gewinns.

Sie waren überoptimistisch hinsichtlich des Wertes des Gemäldes. Anstelle der 130.000,- €, die als Wert des Gemäldes annahmen, werden Ihnen nur 120.000,- € geboten. Dennoch entscheiden Sie sich immer noch zum Verkauf, denn Sie schätzen 120.000,- € mehr als das Gemälde. Die Zahlen ändern sich ein wenig, aber nicht zu dramatisch.

Die Buchungen sollten nun wie folgt erscheinen (beachten Sie die letzte Buchung, die die Konten Nichtrealisierte Gewinne ausgleicht):

Tabelle 11.2. Umwandlung eines angewachsenen Gewinns in einen realisierten Gewinn

Konto

Übertragen nach

Buchungsbetrag

Gesamtbetrag

Ertrag:Nichtrealisierte Gewinne

Ertrag:Nichtrealisierte Gewinne

20.000,- €

10.000,- €

Aktiva:Sachanlagen:Degas:Kosten

Aktiva:Barvermögen:Sparkonto

100.000,- €

0,- €

Aktiva:Sachanlagen:Degas:Nichtrealisierte Gewinne

Aktiva:Barvermögen:Sparkonto

20.000,- €

10.000,- €

Aktiva:Sachanlagen:Degas:Nichtrealisierte Gewinne

Ertrag:Nichtrealisierte Gewinne

10.000,- €

0,- €

Dies hinterlässt das Konto Aktiva:Barvermögen:Sparkonto mit einem Gesamtbetrag von 120.000,- € und das Konto Ertrag:Realisierte Gewinne mit einem Gesamtbetrag von 20.000,- €.

3. Überschätzung des nichtrealisierten Gewinns.

Sie schaffen es, Ihr Gemälde zu einem Preis zu verkaufen, der höher ist, als in Ihren wildesten Träumen (150.000,- €). Der zusätzliche Wert ist wieder als Gewinn d.h. als Ertrag aufzuzeichnen.

Die Buchungen sollten nun wie folgt erscheinen (beachten Sie die letzte Buchung, die die Konten Nichtrealisierte Gewinne ausgleicht):

Tabelle 11.3. Umwandlung eines angewachsenen Gewinns in einen realisierten Gewinn

Konto

Übertragen nach

Buchungsbetrag

Gesamtbetrag

Ertrag:Nichtrealisierte Gewinne

Ertrag:Realisierte Gewinne

50.000,- €

-20.000,- €

Aktiva:Sachanlagen:Degas:Kosten

Aktiva:Barvermögen:Sparkonto

100.000,- €

0,- €

Aktiva:Sachanlagen:Degas:Nichtrealisierter Gewinn

Aktiva:Barvermögen:Sparkonten

50.000,- €

-20.000,- €

Ertrag:Nichtrealisierter Gewinn

Aktiva:Sachanlagen:Degas:Nichtrealisierter Gewinn

20.000,- €

0,- €

Dies hinterlässt das Konto Aktiva:Barvermögen:Sparkonto mit einem Gesamtbetrag von 150.000,- € und das Konto Ertrag:Realisierte Gewinne mit einem Gesamtbetrag von 50.000,- €.

Vorsicht bei der Bewertung

Wie Sie in diesem Beispiel sehen, mag es für Nichtfinanzanlagen schwierig sein, den „wahren“ Wert einer Anlage richtig einzuschätzen. Es ist ziemlich einfach, sich selbst durch fragwürdige Schätzungen reich zu rechnen, welche kein „Geld auf der Bank“ widerspiegeln.

Beim Umgang mit der Wertsteigerung von Anlagen,

- Seien Sie vorsichtig mit Ihrer Schätzung von Werten. Geben Sie Ihrem Wunschdenken nicht nach.

- Verlassen Sie sich niemals auf Geld, dass Sie nicht auf Ihrer Bank oder als Bargeld haben. Bis Sie tatsächlich Ihre Anlage verkauft und das Geld erhalten haben, sind alle Zahlen auf Papier (oder magnetische Muster auf Ihrer Festplatte) nur genau das. Wenn Sie einen Bankier davon überzeugen können, Ihnen Geld mit den Anlagen als Sicherheit zu leihen, ist dies ein ziemlich vernünftiger Beweis, dass die Anlagen wertvoll sind, da Darlehensgeber beruflich misstrauisch gegenüber fragwürdigen Überschätzungen des Wertes sind. Seien Sie vorsichtig: viel zu viele Gesellschaften, die auf dem Papier „profitabel“ erscheinen, haben den Geschäftsbetrieb eingestellt, weil Ihnen das Geld ausgegangen ist, genau weil „wertvolle Anlagen“ nicht dasselbe sind, wie Bargeld.

Besteuerung

Die Besteuerungsgrundsätze variieren wesentlich zwischen den Staaten. Daher ist es nahezu unmöglich, etwas zu sagen, das universell nützlich sein wird. Es ist dem Einkommen, welches durch Kapitalgewinne erzeugt wird, gemein, nicht besteuert zu werden bis zu dem Tag, an dem die Anlage tatsächlich verkauft wird und manchmal nicht einmal dann. Nordamerikanische Hauseigentümer merken dies gewöhnlich, wenn Sie Ihren persönlichen Wohnsitz verkaufen, dass dabei entstehende Kapitalgewinne von der Besteuerung ausgenommen sind. Es scheint so, dass andere Länder Hausverkäufe anders behandeln und solche Gewinne besteuern. Beispielsweise besteuern deutsche Behörden solche Gewinne nur dann, wenn man das Eigentum weniger als zehn Jahre innehatte.

Kapitel 12. Verschiedene Währungen

Dieses Kapitel zeigt Ihnen, wie Sie GnuCash Konten einrichten, um sie mit verschiedenen Währungen zu nutzen.

Grundlagen

GnuCash unterstützt mehr als hundert Währungen, vom andorranischen Franc (seit 2014 Euro) bis zum Simbabwe-Dollar (ZWL) (seit 2009 ausgesetzt, Übergangswährungen: EUR, USD und ZAR). Sie können zum Beispiel ein Bankkonto in Euro einrichten und ein weiteres mit Hongkong-Dollar (HKD).

Einige der Probleme, die auftauchen, wenn verschiedene Währungen im Gebrauch sind, sind: Wie transferiert man Gelder zwischen Konten mit unterschiedlichen Währungen? Wie kalkuliert man den Gesamtwert, wenn man Konten mit gemischten Währungen hat? Wie behandeln die Berichte gemischte Währungen?

Anmerkung

Ein alternativer Weg, um Konten mit verschiedenen Währungen zu handhaben, zu dem Weg, der in den nächsten Abschnitten präsentiert wird, ist die Nutzung der Fähigkeiten der Devisenhandel-Konten von GnuCash. Dieses Merkmal, welches mit der Version 2.3.14 bei GnuCash eingeführt wurde, kann im Reiter Konten unter Datei → Eigenschaften aktiviert werden.

Für eine vollständige Anleitung zu Devisenhandels-Konten können Sie einen Blick auf das Tutorial on multiple currency accounting von Peter Selinger (in englischer Sprache) werfen.

Konteneinrichtung

Ihre Standardkontenwährung wird im Reiter Konten unter Bearbeiten → Einstellungen (unter macOS unter GnuCash → Einstellungen ) eingestellt. Sie sollten diesen Parameter korrekt einstellen. Dies spart Ihnen viel Zeit bei der Erstellung Ihrer Kontenhierarchie.

In gleicher Weise bietet GnuCash Ihnen eine Option, Ihre bevorzugte Währung für die Anzeige der Berichte einzurichten (wie Bilanz und Ertrag&Aufwand). Diese Option wird Standardberichtswährung genannt und ist im Reiter Berichte im Fenster GnuCash Einstellungen. Sie möchten beide Optionen setzen, wenn Sie damit anfangen, GnuCash zu nutzen, weil z.B. Ihre Konten alle in kanadischem Dollar (CAD) sind, die generierten Berichte aber alle in US Dollar. Die Berichte werden sagen, dass da „keine Daten/Buchungen (oder nur Null) im ausgewählten Zeitraum“ sind.

Wenn Sie ein neues Konto erstellen, haben Sie die Option, die Währung zu definieren. Für Devisenhandelskonten können Sie durch eine einfache Auswahl aus der Währungsliste jede der mehr als hundert Währungen angeben, die von GnuCash unterstützt werden. Sie werden merken, dass die Standardwährung immer die ist, die Sie in den Einstellungen definiert haben. Wenn Sie also meist mit Euros arbeiten, aber gelegentlich mit einem äthiopischer Birr (ETB) Konto, stellen Sie sicher, dass in den Einstellungen EUR gesetzt ist.

Beispielhaft erstellen wir ein typisches Bankkontenszenario, in dem Sie meist mit Euro (EUR) arbeiten, aber auch ein US Bankkonto haben und den US Dollar nutzen (USD). Ebenso haben Sie ein Bankkonto in Hong Kong und nutzen Hong Kong Dollar (HKD). Somit sind 3 Bankkonten aufzusetzen, eins in US Dollars und ein weiteres in Hong Kong Dollar. Eine mögliche Kontenstruktur dafür könnte Folgende sein:

-Aktiva                      (EUR)

-Barvermögen              (EUR)

-US Bank               (USD)

-European Bank         (EUR)

-HK Bank               (HKD)

-Eigenkapital                (EUR)

-Anfangsbestände

-USD                   (USD)

-EUR                   (EUR)

-HKD                   (HKD)

Anmerkung

Beachten Sie, dass die Währung jedes Kontos in Klammern gesetzt ist.

Da Sie in diesem Beispiel meist in EUR arbeiten, werden alle Oberkonten in EUR eingerichtet. Wenn Sie natürlich meist in USD arbeiten, können Sie die Währung dieser Oberkonten auch nach USD ändern. Die Gesamtsummen, die im Kontenbaumfenster angezeigt werden, werden immer in die Währung des jeweiligen Kontos umgewandelt. Beachten Sie, dass wir nun drei Anfangsbestandskonten für Eigenkapital erstellen, die wir mit den drei Banken bestücken.

Anmerkung

Sie können auch ein einzelnes Anfangsbestandskonto erstellen und einen Devisentransfer nutzen, um die Konten mit „anderer Währung “ zu bestücken. Indes gibt es eine fortgeschrittenere Möglichkeit, welche in einem späteren Abschnitt („Kauf von Anlagen in Fremdwährung“) erklärt wird.

Untenstehend sehen Sie das Ergebnis dieses Beispiels, in welchem Sie mit $10.000,-, 10.000,- € und ebenso mit 10.000,- HK$ auf den drei Bankkonten beginnen. Beachten Sie, dass die Gesamtsumme der Oberkonten nur den Wert der Währungen der Unterkonten mit gleichen Währungen anzeigt. In Zukunft können Sie die Umrechnungskurse zwischen den Währungen einrichten Die Oberkonten werden dann den umgewandelten Wert aller Unterkonten berechnen. In einem späteren Abschnitt („Aufzeichnung/Aktualisierung des Wechselkurses (How-To)“) werden Sie sehen, wie man dies macht.

Anfangseinrichtung dreier Bankkonten mit unterschiedlicher Währungen.

Beachten Sie, dass die Spalte "Gesamt (EUR)" angezeigt wird. Dies wird in der Spaltenkopfzeile festgelegt, in dem Sie den Pfeil nach unten und „Gesamt (EUR)“ auswählen.

Benutzerdefinierte Währungen

Wenn wir über Währungen reden, meinen wir normalerweise staatlich gesicherte Währungen —oder noch genauer, gemäß internationalem Standard ISO 4217 definierte Währungen. GnuCash erlaubt es Ihnen nicht, eigene Währungen zu schaffen. Wenn Sie nicht-ISO-Währungen beobachten wollen, können Sie einen von zwei Workarounds nutzen, abhängig davon, welcher Ihre Bedürfnisse besser erfüllt.

Nehmen wir an, dass Sie beispielsweise Bonusmeilen aufzeichnen wollen, die zählen, wie viele Treuepunkte Sie durch Einkäufe in einer bestimmten Gruppe von Geschäften gesammelt haben. Das Konto, welches Ihre Bonusmeilen aufzeichnet, wird Aktiva:Sonstige:TreueGruppeBonusmeilen genannt.

Die erste Methode ist ein neues Wertpapier vom Typ FONDS zu definieren, Bonusmeilen genannt. Dies ist ziemlich direkt – wenn Sie ein neues Konto TreueGruppeBonusmeilen anlegen, setzen Sie nur den Kontentyp auf Aktie oder Investmentfond, klicken Sie die Schaltfläche Auswählen… neben dem Listenfeld Wertpapier/Währung: und klicken dann Neu um ein neues Wertpapier vom Typ FOND zu definieren.

Das ist nicht wirklich das, wofür die Kontentypen Aktien und Investmentfonds gedacht sind, aber GnuCash erlaubt Ihnen gewöhnlich, selbst zu entscheiden, wie Sie diese nutzen wollen, statt es Ihnen zu diktieren. Die Kehrseite ist jedoch, dass Sie einen „Preis“ für jede Buchung betreffend der Bonusmeilen einzugeben haben, weil GnuCash die Preise benötigt, um den Geldwert der Bonusmeilen auszurechnen und ihn als eins Ihrer Aktiva zu behandeln.

Die zweite Methode ist, eine Währungs-„Attrappe“ zu nutzen, um die Bonusmeilen aufzuzeichnen. Die Währungsattrappen sind „XTS (Kürzel für Testzwecke)“ und „XXX (Keine Währung)“. Wenn Sie eine von diesen für Ihr Konto TreueGruppeBonusmeilen nutzen, können Sie Buchungen in das Konto eingeben, ohne Aktienpreise für jede Buchung eingeben zu müssen. Und Sie können die gleichen beiden Währungsattrappen nutzen, um alle Arten von Beträgen aufzuzeichnen – bislang in diesem Jahr verdiente und genutzte Urlaubsgelder, verdiente und genutzte Urlaubszeit, genutzte und verbleibende Gesundheitsversicherungsleistungsbeihilfe und so weiter. Sie können sich sicher vorstellen, dass GnuCash als eine zentrale Stelle für alle Arten persönlicher Metriken zusätzlich zu den Finanzen genutzt werden kann.

Der Nachteil dieser zweiten Methode ist, dass Sie für diese Währungsattrappen keinen Wechselkurs definieren können, um sie in ISO Währungen umzuwandeln. Wenn Sie dies wollen, sollten Sie wirklich die erste Methode nutzen.

Aufzeichnung/Aktualisierung des Wechselkurses (How-To)

GnuCash ermöglicht es Ihnen, die Währungswechselkurse auf zwei verschiedenen Arten zu aktualisieren, nämlich händisch und automatisch. In den folgenden beiden Abschnitten werden wir uns durch beide Wege hindurch arbeiten.

Bevor wir starten, werfen wir noch einen kurzen Blick auf die Kontentabelle.

Anfangseinrichtung dreier Bankkonten mit unterschiedlicher Währungen.

Wie Sie sehen, spiegelt die Gesamtbilanz bislang keinen Wert für HKD- oder USD-Beteiligungen. Das Hinzufügen der Umrechnungskurse wird dies beheben.

Händisches aktualisieren der Wechselkurse

Öffnen Sie den Kurs-Editor, indem Sie auf Werkzeuge → Kurs-Editor .

Kurs-Editor Fenster.

Klicken Sie auf die Schaltfläche Hinzufügen, um einen neuen Währungskurs hinzuzufügen. Ein Fenster erscheint, in dem Sie einen neuen Wechselkurs einrichten können. Dieses Fenster sieht wie folgt aus:

Hinzufügen im Kurs-Editor-Fenster

Setzen Sie den Namensraum auf „Währungen“ (früher: CURRENCY) und das Wertpapier auf USD (USDollar). Dann setzen Sie den Wechselkurs zwischen dem ausgewählten Wertpapier und der ausgewählten Währung. In diesem Beispiel werden Sie den Wechselkurs von 1 USD zu 1 EUR setzen (Denken Sie wie folgt: Wie viele Einheiten der Währung, in diesem Fall EUR müssen Sie aufwenden, um eine Einheit des Wertpapiers, in diesem Fall die Währung USD zu erhalten).

Der Kurs-Editor-Fenster nach dem Setzen des Wechselkurses zwischen USDollar und Euro

Kontenplan nach dem Setzen des Wechselkurses zwischen USDollar und Euro.

Beachten Sie, dass Sie noch keinen Wechselkurs für HKD haben und GnuCash die HKD Konten nicht nach EUR umwandeln kann. Dies wird im nächsten Abschnitt hinzugefügt.

Automatische Aktualisierung der Wechselkurse (How-To)

Im vorherigen Abschnitt sahen Sie, wie Sie händisch einen neuen Währungswechselkurs festlegen können. Aber es muss einen einfacheren Weg geben, dies zu tun. Und es gibt ihn.

Öffnen Sie den Kurs-Editor durch Auswahl von Werkzeuge → Kurs-Editor .

Kurs-Editor-Fenster bevor Sie die Online-Kurse erhalten.

Klicken Sie auf die Schaltfläche Kurse abrufen, um automatisch die verschiedenen Wechselkurse herunterzuladen, die Sie benötigen.

Anmerkung

Wenn die Schaltfläche Kurse abrufen deaktiviert ist, bedeutet das, dass das Perl Modul Finance::Quote nicht installiert ist. Für Informationen, wie es zu installieren ist, schauen Sie bitte unter „Automatische Kursabfragen konfigurieren“

Kurs-Editor-Fenster nachdem wir die Online Kurse bezogen haben.

Sie können beobachten, dass GnuCash die Wechselkurse für alle Währungen, die Sie nutzen, herunterlädt. Dies geschieht jedes Mal, wenn Sie auf Kurs herunterladen klicken oder GnuCash eingerichtet haben, dass es die Kurse/Wechselkurse automatisch herunterlädt, wie in „Automatische Kursabfragen konfigurieren“ beschrieben.

Und wenn Sie den Hauptkontenplan überprüfen, werden Sie sehen, dass GnuCash automatisch die Beträge von HKD in EUR Beträge auf den Oberkonten umgewandelt hat, die in EUR ausgewiesen sind, genauso wie in in der Spalte Gesamt (EUR). Auch die USD Konten wurden mit dem letzten Wechselkurs aktualisiert.

Kontenplan, nachdem wir die Online-Kurse einholen.

Deaktivieren des Abrufens des Wechselkurses

Immer dann, wenn Sie ein Konto erstellen, das eine Nichtstandard-Währung nutzt, wird der Abruf der Wechselkurse automatisch für diese Währung aktiviert. Jedoch, wenn Sie später dieses Konto löschen, wird GnuCash den Abruf des Wechselkurses nicht automatisch für diese Währung deaktivieren.

Wenn Sie das letzte Konto für diese spezielle Währung gelöscht haben und keine Wechselkurse für diese Währung mehr abrufen wollen, führen Sie folgendes aus:

- Öffnen Sie das Wertpapiere Fenster durch Auswahl von Werkzeuge → Wertpapier- Editor .

- Stellen Sie sicher, dass die Auswahl Nationale Währungen anzeigen ausgewählt ist.

- Erweitern Sie die Währungen, vormals CURRENCY, Zeile.

- Klicken Sie doppelt auf die Währung, für welche Sie den Abruf der Wechselkurse deaktivieren wollen.

- Wählen Sie das Optionsfeld Onlinekurse abrufen ab und klicken auf OK.

Anschaffung in Fremdwährung aufzeichnen (How-To)

Sie können dies auf zwei verschiedene Arten tun.

1) Nutzen Sie GnuCash's eingebauten Währungsumtausch zwischen den Konten, wenn Sie Ihre Buchungen ausführen. Dies wird hauptsächlich für einmalige Buchungen genutzt und nicht für regelmäßige.

2) Nutzen Sie separate Konten für diesen Kauf, bei dem alle beteiligten Konten die gleiche Währung nutzen. Dies ist die empfohlene Verfahrensweise, da dies ein besseres Verfolgen und Fortschreiben erlaubt. In diesem Fall erstellen Sie eine Währungsumtauschbuchung, nachdem Sie Ihre normalen Buchungen eingegeben haben.

Der Rest dieses Abschnittes erklärt mehr die Basisoption 2).

Kauf von Anlagen in Fremdwährung

Ihr normaler Wohnsitz ist in Hessen, so dass Sie den EUR als Ihre Standardwährung nutzen. Aber Sie wollen auf die Bahamas reisen und fischen gehen. Sie machen dies so gerne, dass Sie sich entscheiden, dort ein Boot zu kaufen. Dafür eröffnen Sie ein Bankkonto in Jamaika, überweisen Geld aus Deutschland und kaufen Ihr Traumboot (kleinste Version).

Um dies in GnuCash aufzuzeichnen, nutzen wir die Basiskontenstruktur:

-Aktiva                       (EUR)

-Barvermögen               (EUR)

-Europäische Bank       (EUR)

-Jamaican Bank          (JMD)

-Sachanlagen               (EUR)

-Boot                   (JMD)

-Eigenkapital                 (EUR)

-Anfangsbestand

-EUR                    (EUR)

Anmerkung

Beachten Sie, dass die Währung jedes Kontos in Klammern gesetzt ist.

Zuerst müssen Sie Geld (10.000,- €) nach Jamaika überweisen und dafür Ihr normales EUR Bankkonto nutzen (mit einem Anfangsbestand von 100.000,- EUR). Die Bank gibt Ihnen eine Wechselkurs von EUR 1 = JMD 126, aber berechnet Ihnen 150,- € für die Überweisung des Geldes.

Geld nach Jamaika überweisen

Wählen Sie die Zeile des jamaikanischen Geschäftsvorfalls (9.850,00 €), klicken rechts und wählen und wählen Bearbeiten Wechselkurs

Ein Dialogfenster, in dem der Wechselkurs in dem Devisengeschäft festgelegt wird

Als Wechselkurs geben Sie 1 EUR = 126 JMD ein, da dies die Quote ist, die Ihnen die Bank gab. drücken Sie OK im Fenster Buchung (Bearbeiten des Wechselkurses) und speichern dann die Splitbuchung. Unten sehen Sie, wie dies nun im Hauptkontenfenster aussieht.

Kontenübersicht vor dem Bootskauf

Sie finden das Boot und da es ein günstiges Angebot für 1.000.000,- JMD ist, entscheiden Sie, das Boot zu kaufen. Um diesen Vorgang in GnuCash aufzuzeichnen, müssen Sie eine einfache Buchung als Entnahme von 1.000.000,- JMD in Aktiva:Barvermögen:Jamaikanische Bank buchen und nach Aktiva:Sachanlagen:Boot übertragen.

Kontenübersicht nach dem Bootskauf

Die Kontenübersicht gibt nun wieder, dass Ihr Bankkonto sich um den Wert des Bootes (1.000.000,- JMD) reduziert hat und dass sich Ihr Konto Sachanlagen Boot um den gleichen Betrag erhöht hat. Wenn Sie also in der Spaltenauswahl "Total (EUR)" ausgewählt haben, werden Sie den entsprechenden Wert in EUR sehen. Der EUR Wert wird immer den letzten Währungskurs anzeigen, den Sie entweder automatisch oder manuell mit GnuCash aktualisieren.

Kauf ausländischer Aktien

Dieses Beispiel zeigt, wie Aktien gekauft werden, deren Preisangaben in einer anderen Währung als Ihre normale Währung ist.

Angenommen Sie leben in Berlin und haben Ihre Standardwährung auf EUR gesetzt. Sie entscheiden sich, eine in Hong Kong gehandelte Aktie zu kaufen, die in HKD ausgezeichnet ist. Sie möchten gerne in der Lage sein, die verschiedenen Beträge für Ertrag und Aufwand je Aktie und Makler zu beobachten.

Sie entscheiden sich Aktien des Beijing Airport (Hong Kong) zu kaufen. Der Ticker ist für diese Aktie 0694.HK auf Yahoo! Weil Sie alle verschiedene Erträge und Aufwendungen verfolgen wollen, gibt es die folgende Kontenstruktur:

Aktiva:Anlagen:Maklerkonto:Boom:0694.HK         (Beijing Airport)

Aktiva:Anlagen:Maklerkonto:Boom:Bank            (HKD)

Eigenkapital:Anfangsbestand:HKD                 (HKD)

Aufwendungen:Kommissionen:Boom.0694.HK          (HKD)

Erträge:Investments:Dividende:Boom:0694.HK      (HKD)

Der Kontenplan sieht wie folgt nach der Erstellung aller benötigten Konten aus:

Kontenplan für internationale Aktien

Die Aktienbeschreibung kann im Wertpapier-Editor angesehen werden. ( Werkzeuge+Wertpapier-Editor )

Internationale Wertpapiere

Wenn Sie kein Geld (50.000,- HKD) auf Ihr Maklerkonto (Aktiva:Anlagen:Maklerkonto:Boom:Bank) bewegt haben, so können Sie jetzt entweder das Eigenkapitalkonto (HKD) oder ein existierendes Bankkonto (Devisentransfer) nutzen.

Es gibt zwei Wege den aktuellen Kaufvorgang einzugeben: Sie können ihn vom Bargeldkonto aus eingeben (wie unten gezeigt wird) oder vom Aktienkonto. Wenn Sie ihn vom Aktienkonto eingeben, wird die Aktie als Vorgabe in der Währung des Elternkontos ausgezeichnet.

Nehmen wir an, dass der Aktienkurs 3,- HKD pro Aktie ist. Um den Kauf aufzuzeichnen, öffnen Sie das HKD-Maklerkonto in (Aktiva:Anlagen:Maklerkonto:Boom:Bank) und geben folgendes ein:

Aktienkauf

Aktiva:Anlagen:Maklerkonto:Boom:Bank     Abbuchung 50.000,-

Aufwendungen:Kommission:Boom             Einzahlung 500,-

Aktiva:Anlagen:Maklerkonto:Boom:0694-HK  Einzahlung 49.500 (16.500 Anteile)

Wenn der Wechselkursdialog nicht automatisch erscheint, klicken Sie mit rechts auf die Aktienzeile und wählen Bearbeiten Wechselkurs. Geben Sie die Anzahl der Anteile (16.500) als Zum Betrag ein.

Anzahl der Anteile in den Buchungsdialog eintragen

Wenn Sie zum Kontenplan zurückkehren, werden Sie sehen, dass der Kauf der Anteile im Aktienkonto wiedergegeben werden.

Kontenplan mit einigen internationalen Aktien

Wie Sie jedoch sehen können, können die Gesamt EUR Null sein, wenn GnuCash keinen Wechselkurs zwischen EUR und HKD hat. Um dies in Ordnung zu bringen, gehen Sie auf Werkzeuge → Kurs-Editor und klicken auf die Schaltfläche Kurse abrufen, um automatisch die Wechselkurse abzurufen, die Sie benötigen.

Anmerkung

Dieses Beispiel zeigt, wie Aktien durch Eingabe der Buchung unter dem Reiter des Barvermögens, um eine Zahlung zu leisten, in jeglicher Währung gekauft werden können. Es ist auch möglich, den Kauf in das Aktienkonto einzugeben, aber handeln Sie mit Vorsicht! Wenn Sie es so machen, werden die Aktien voraussichtlich in der Währung des Aktienoberkontos ausgewiesen.

In diesem Beispiel ist das Aktienoberkonto (Aktiva:Anlagen:Maklerkonto:Boom) benannt in HKD. Da dies die gleiche Währung wie der Aktienkurs ist, kann der Kauf gefahrlos auf dem Aktienkonto eingegeben werden.

Währungsspekulationen aufzeichnen (How-To)

Wenn Sie sich entscheiden, in verschiedene Landeswährungen zu investieren in der Hoffnung, dass deren Währung im Wert gegenüber Ihrer eigenen Währung ansteigt, handelt es sich um eine Währungsspekulation.

Wenn Sie diese Buchungen in GnuCash eingeben, müssen Sie selbst entscheiden, wie ausführlich Sie dies haben wollen.

Wenn Sie nicht an allen Einzelheiten interessiert sind, genügt eine einfaches Kontostruktur wie die Folgende:

Aktiva:Investments:Währung:Bank   (EUR)

Aktiva:Investments:Währung:XXX    (XXX)

Sie würden einfach Überweisungen zwischen den beiden Konten eingeben und dabei die Wechselkurse notieren.

Aber wenn Sie in der Lage sein wollen, die KapitalertrFäge und -verluste genauso wie die verschiedenen Gebühren nachzuverfolgen, benötigen Sie ein etwas aufwändigeres Layout wie das Folgende:

Aktiva:Investments:Währung:Bank                      (EUR)

Aktiva:Investments:Währung:Währung Bank:XXX          (XXX)

Aufwendungen:Investments:Währung:Währung Bank:XXX    (XXX)

Ertrag:Investments:Währung Bank:Kapitalerträge:XXX   (XXX)

Fremdwährungsanlagen erwerben

Beim Kauf anderer Währungen wird man eine bestimmte Anzahl von Einheiten fremder Währung mit der eigenen Währung zu einem bestimmten Umrechnungskurs kaufen. Zum Beispiel könnte man für 10.000 USD Andorran Francs kaufen zu 5 Francs je Dollar mit einer Umtauschgebühr von $150.

Tabelle 12.1. Kauf einer Fremdwährung mit einer Splitbuchung

Konto

Einzahlung

Auszahlung

Aktiva:Anlagen:Währung:Bank

Investierter Betrag

Aufwand:Anlagen:Währung:Währung Bank:XXX

Umtauschgebühr

Aktiva:Anlagen:Währung:XXX

Investierter Betrag - Umtauschgebühr

Es sollte ein Wechselkursfenster aufgehen, wenn Sie die letzte Zeile der obigen Splitbuchung (Währungsbuchung) verlassen. Wenn dieses Fenster nicht aufgeht, klicken Sie rechts auf die Zeile und wählen Sie Bearbeiten Wechselkurs. Im Wechselkursfenster geben Sie den Wechselkurs an, den Sie von der Bank erhalten haben.

Verkauf einer Fremdwährung

Der Fremdwährungsverkauf wird in gleicher Weise eingegeben wie der Kauf, außer dass Sie nun Geld vom Währungskonto auf Ihr Sparkonto übertragen (ziemlich ähnlich zu „Aktienverkauf“).

Die ordentliche Aufzeichnung des Währungsverkaufs *muss* durch eine Splitbuchung erfolgen. In der Splitbuchung müssen Sie den Gewinn (oder Verlust) als von einem Konto Ertrag:Kapitalgewinn (oder Aufwand:Kapitalverlust) kommend ausweisen. Um diesen Ertrag auszugleichen, müssen Sie den Währungsbestand zweimal in die Splitbuchung eingeben. Einmal den aktuellen Verkauf aufzeichnen (nutzt den genauen Betrag und den genauen Wechselkurs) und einmal die Gewinneinkünfte ausgleichen (setzt den Betrag auf 0).

Kurz gesagt, ein Verkauf einer Fremdwährung sollte, wieder aus der Perspektive Aktiva:Investments:Währung:Bank gesehen, wie folgt aussehen:

Tabelle 12.2. Verkauf einer Fremdwährung mit einer Splitbuchung

Konto

Einzahlung

Auszahlung

Aktiva:Investments:Währung:Bank

Verkaufsbetrag - Umtauschgebühr

Ausgaben:Investments:Währung:Währung Bank:XXX

Umtauschgebühr

Aktiva:Investments:Währung:XXX

Verkaufsbetrag

Ertrag:Investments:Währung Bank:Kapitalgewinne:XXX

[VERLUST]

GEWINN

Aktiva:Investments:Währung:XXX

GEWINN (um auf 0 auszugleichen)

[VERLUST (um auf 0 auszugleichen) ]

Auszüge in ausländischer Währung abgleichen (How-To)

Ausländische Auszüge abzugleichen, geschieht in der gleichen Weise, wie Sie einen Auszug Ihrer lokalen Bank abgleichen. Wenn Sie eine Kontenplanstruktur erstellt haben, die es Ihnen erlaubt, die gleiche Währung je Konto wie Ihr Kontoauszug zu nutzen, ist es aktuell exakt dasselbe wie das Abgleichen Ihres lokalen Bankauszuges, abgesehen davon, dass Sie möglicherweise ein Wörterbuch benötigen.

Wenn Sie verschiedene Währungen benutzen, müssen Sie möglicherweise die Beträge händisch von einer Währung in die andere umrechnen, während Sie die Konten abgleichen.

Teil III. Geschäftliche Finanzen handhaben

Kapitel 13. Geschäftsfunktionen

Vorstellung für Geschäftsleute

Die Anforderungen an eine geschäftliche Buchhaltung unterscheiden sich sehr von der einer persönlichen. Im Wirtschaftsleben gibt es Kunden, die Geld schulden (Debitoren), Lieferanten, denen Geld geschuldet wird (Kreditoren ), Arbeitnehmer Gehaltskosten, kompliziertere Steuergesetze etc. GnuCash bietet geschäftlich orientierte Eigenschaften, um diese Anforderungen zu unterstützen.

Im Wirtschaftsleben wird die Debitorenbuchhaltung genutzt, um Verkäufe aufzuzeichnen, die nicht sofort bezahlt werden. Dies wird in der Bilanz als Aktiva dargestellt, weil die Erwartung besteht, dass Sie die Zahlung bald erhalten werden.

In der Kreditorenbuchhaltung werden die (Eingangs-)Rechnungen aufgezeichnet, die Sie erhalten haben, aber später bezahlt werden dürfen. Dies wird in der Bilanz als Verbindlichkeit dargestellt, weil Sie diese bezahlen müssen.

Konten für Lieferungen und Leistungen und für Verbindlichkeiten werden in erster Linie dafür genutzt, wenn Sie eine Menge Rechnungen und Lieferscheine haben, die ein- und ausgehen, und Sie nicht den Überblick verlieren wollen, gerade weil Sie nicht rechtzeitig zahlen oder die Rechnungen bezahlt werden. Für die meisten Privatnutzer ist die Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung zu schwierig, um der Mühe wert zu sein.

Einrichtung der geschäftlichen Buchhaltung

Um GnuCash so einzurichten, Debitoren- und Kreditorenkonten für Unternehmen zu händeln, müssen diese vorbereitenden Schritte durchgeführt werden.

- Erstellen Sie eine sachgemäße Kontenhierarchie.

- Richten Sie Steuertabellen ein.

- Tragen Sie das Unternehmen in GnuCash ein.

- Setzen Sie die geschäftlichen Eigenschaften.

- Richten Sie Zahlungsbedingungen ein.

Konteneinrichtung

Es gibt viele verschiedene Möglichkeiten, eine Geschäftskontenhierarchie einzurichten. Sie können mit der Einrichtung der Geschäftskonten anfangen, die mit dem Neuen Kontenplan erstellen Assistenten zur Verfügung gestellt werden oder einen Kontenplan händisch erstellen. Um auf die vorgefertigten Geschäftskontenpläne zuzugreifen, starten Sie GnuCash und klicken auf Datei → Neue Datei und fahren fort, bis Sie eine Liste der verfügbaren Kontenpläne sehen. Dort wählen Sie den gewünschten Kontenrahmen (z.B. SKR03 oder SKR04) aus.

Die vorgefertigte Geschäftskontenhierarchie wird nicht exakt Ihren Bedürfnissen entsprechen. Sie werden Anpassungen an der Kontenhierarchie durchführen, damit diese Ihre spezielle Situation wiedergibt. Sie sollte aber tauglich genug sein, damit beginnen zu können.

Um GnuCash’s eingebaute Debitorenbuchhaltung zu nutzen, müssen Sie zunächst ein Konto (üblicherweise als Unterkonto unter Aktiva) mit der Kontenart Offene Forderungen einrichten. Innerhalb dieses Kontos wird die integrierte Debitorenbuchhaltung Geschäftsvorfälle buchen.

Um GnuCash’s eingebaute Kreditorenbuchhaltung nutzen zu können, müssen Sie dann, ein Konto üblicherweise als Unterkonto unter Passiva mit der Kontoart Offene Verbindlichkeiten einrichten. Innerhalb dieses Kontos wird die integrierte Kreditorenbuchhaltung Geschäftsvorfälle buchen.

Basis Kontenhierarchie für Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung:

-Aktiva

-Forderungskonten

-Bankkonten

-Aufwendungen

...(nach Bedarf)

-Erträge

-Verkäufe

-Verbindlichkeiten

-Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

-Steuern

-Steuern auf Ankäufe (Vorsteuer)

-Steuern auf Verkäufe (Umsatzsteuer)

Sie müssen zusätzliche Konten dieser Hierarchie hinzufügen, um diese nutzbar zu machen.

Anmerkung

Sie brauchen keine individuellen Konten für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen für jeden Kunden anzulegen. GnuCash behält den einzelnen Kunden intern im Auge und liefert einen Bericht für jeden Kunden auf der Grundlage der internen Verfolgung. Das gleiche gilt für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und den Lieferanten.

Wenn Sie mit den Kunden in mehr als einer Währung zu tun haben, benötigen Sie für jede Währung ein eigenes Konto Offene Forderung.

Wenn Sie mit den Lieferanten in mehr als einer Währung zu tun haben, benötigen Sie für jede Währung ein eigenes Konto Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Buchungen, an denen die Konten Offene Forderungen oder Verbindlichkeiten beteiligt sind, sollten nicht in irgendeiner anderen Art und Weise hinzugefügt, geändert oder gelöscht werden als unter Nutzung von:

- einbuchen/ausbuchen der Eingangs-/Ausgangsrechnung/Gutschrift oder

- Zahlungsvorganges

Steuertabellen

Steuertabellen können genutzt werden, um die Steuer für die Ausgangsrechnung an den Kunden (oder die Eingangsrechnung des Lieferanten) zu ermitteln.

Eine Steuertabelle kann der Zeile Ausgangsrechnung oder Eingangsrechnung zugewiesen werden.

Erstellen Sie eine individuelle Steuertabelle für Kunden und Lieferanten.

Die Standardausgangsrechnung-Steuertabelle kann jedem Kunden und die Standardeingangsrechnung-Steuertabelle jedem Lieferanten zugewiesen werden.

Die Standardsteuertabelle für neue Kunden oder neuen Lieferanten kann in dem Fenster Buch-Optionen bestimmt werden, auf das Sie unter Datei → Eigenschaften → Reiter Geschäft zugreifen können.

Steuertabellen werden durch Nutzung des Editors Steuertabellen genutzt, auf den Sie im Menü unter Geschäft → Steuertabellen zugreifen können.

Abbildung 13.1. Steuertabellen

Abbildung 13.2. Neue Steuertabellen

- Name: Dies ist der Name der Steuertabelle.

- Typ: Entweder Prozent % oder Wert € .

- Wert: Dies ist der Prozentsatz oder der Wert abhängig vom Typ.

- Konto: Dies ist das Konto, auf welches die Steuer gebucht werden wird. Für Steuern, die von Kunden erhoben werden, sollte dies wohl ein Verbindlichkeitskonto sein, weil dies an die Steuerverwaltung bezahlt werden muss. Für Steuer, die an Lieferanten gezahlt werden, sollte dies, wenn die Steuergesetze Vorsteuerabzug ermöglichen, wohl auch ein Verbindlichkeitskonto sein (auch wenn es üblicherweise einen negativen Stand aufweist). So kann der Nettobetrag der Steuer, die der Verwaltung geschuldet wird, einfach festgestellt werden,

Wenn Sie Umsatzsteuer und Vorsteuer als Unterkonten von Verbindlichkeiten:Steuern einrichten, wird die Nettosteuer ständig berechnet und erscheint im GnuCash Kontenreiter.

Wenn Sie wegen steuergesetzlicher Anforderungen unsicher sind, holen Sie professionellen Rat ein!

Unternehmensregistrierung

Nachdem Sie die Kontenstruktur erstellt und die Steuertabellen eingerichtet haben, registrieren Sie die GnuCash Datei als zum Unternehmen gehörig. Um Ihr Unternehmen zu registrieren, wählen Sie den Reiter Geschäft in dem Fenster Buch-Optionen, auf das Sie unter Datei → Eigenschaften zugreifen können.

Abbildung 13.3. Unternehmensregistrierung

Hier können Sie:

- den Namen Ihres Unternehmens mit den Kontaktinformationen wie Telefon-, Faxnummern, E-Mail Adresse und URL der Webseite eingeben.

- die Identifikationsnummer Ihres Unternehmens (z.b die UStID) im Feld Firmennummer eingeben.

- Wählen Sie die Standardsteuertabellen für die üblichen Kunden und Lieferanten aus.

Einstellungen für das Unternehmen

Stellen Sie die Optionen im Reiter Geschäft in den GnuCash Einstellungen ein, auf welche Sie unter Bearbeiten → Einstellungen ( GnuCash → Einstellungen unter macOS).

Zahlungsbedingung

Zahlungsbedingungen können genutzt werden, um das Zahlungsziel festzulegen und um eine Richtschnur für die Festlegung des Skontos bei vorzeitiger Zahlung der Ausgangsrechnung (oder der Eingangsrechnung des Lieferanten) zu sein.

Anmerkung

Seit mindestens GnuCash Version 2.6.7 werden Zahlungsbedingungen teilweise unterstützt. Das Fälligkeitsdatum wird mit Hilfe der Zahlungsbedingungen berechnet, aber nicht der Skontobetrag.

Der Skonto für vorzeitige Zahlung ist nicht umgesetzt. Es gibt Wege, wie dies getan werden kann. wenn auch keine davon empfohlen wird und fragen Sie professionelle Berater um Rat, ob diese Bestimmungen mit dem folgenden übereinstimmen:

- Nach der Eingabe und der Buchung der Zahlung in voller Höhe wird die Buchung der Zahlung manuell bearbeitet (gewöhnlich dringend abgeraten) und die Zahlung gesplittet, um den Betrag um den Skontobetrag zu reduzieren und eine ausgleichende Splitbuchung auf einem Ertragskonto (Skonto) zu erstellen.

- Alternativ erstellen Sie nach der Eingabe und der Buchung der Zahlung für den Skontobetrag eine Gutschrift und nutzen ein spezielles negatives Ertragskonto aus Verkäufen (Skonto) als Transferkonto.

Sie können die Zahlungsbedingungen für jede Eingangs-/Ausgangsrechnung bestimmen. Die Zahlungsbedingungen der Ausgangsrechnung werden durch die Kundenzahlungsbedingungen vorgegeben. Die Zahlungsbedingungen der Eingangsrechnung werden durch die Lieferantenzahlungsbedingungen vorgegeben.

Zahlungsbedingungen werden im Editor für die Zahlungsbedingungen gepflegt, auf den Sie unter Geschäft → Zahlungsbedingungen… zugreifen können.

Abbildung 13.4. Zahlungsbedingungen-Editor

Abbildung 13.5. Neue Zahlungsbedingungen

- Name: Der interne Name der Zahlungsbedingung. Für einige (englische) Beispiele der Benennungen und Beschreibungen der Zahlungsbedingungen schauen Sie unter https://wiki.gnucash.org/wiki/Payment_Terms. Einige deutsche Beispiele finden sich in https://de.wikipedia.org/wiki/Zahlungsbedingung#H%C3%A4ufige_Zahlungsbedingungen und internationale Abkürzungen in https://de.wikipedia.org/wiki/Zahlungsbedingung#International.

- Beschreibung: Die Beschreibung der Zahlungsbedingungen, wie Sie auf den Rechnungen gedruckt wird.

- Es gibt zwei Arten von Zahlungsbedingungen, für die verschiedenen Informationen eingegeben werden.

- Art: Tage

- Fälligkeitstage: Die Ausgangs- oder Eingangsrechnung ist zu bezahlen innerhalb der Anzahl dieser Tage nach dem Zugangsdatum.

- Skontotag: Die Anzahl der Tage nach dem Zugangsdatum während derer das Skonto für die vorzeitige Zahlung angewendet wird.

- Skonto %: Der Skonto-Prozentsatz, der für die vorzeitige Zahlung angewendet wird.

- Type: Im nächsten Monat

- Fälligkeitstag Tag des Monats, an dem die Rechnung fällig wird.

- Stichtag Skonto: Der letzte Tag des Monats für den Skonto für die vorzeitige Zahlung

- Skonto %: Der Skonto-Prozentsatz, der für die vorzeitige Zahlung angewendet wird.

- Stichtag Monatswechsel Der Stichtag Monatswechsel gilt für Eingangsrechnungen. Nach dem Monatswechsel werden die Rechnungen im folgenden Monat angewandt. Negative Werte werden vom Ende des Monats rückwärts gezählt.

Debitorenbuchhaltung

Die Debitorenbuchhaltung (OP = Offene Posten) bezieht sich auf Lieferungen oder Leistungen, die von Ihrem Unternehmen bereitgestellt, aber bisher noch nicht bezahlt wurden.

Systemkomponenten

GnuCash hat eine integrierte Debitorenbuchhaltung. Die von der Debitorenbuchhaltung generierten Geschäftsvorfälle werden innerhalb der Forderungskonten aufgezeichnet. Normalerweise werden Sie nicht direkt mit diesen Konten arbeiten. Sie werden normalerweise mit den vier integrierten GnuCash Debitorenanwendungen arbeiten, die im Menü unter Geschäft → Kunden zu finden sind. Diese vier Komponenten sind:

- Kunden sind Menschen oder Unternehmen, denen Sie Waren oder Dienstleistungen auf Kredit verkaufen.

- Rechnungen stellen in diesem Zusammenhang die physikalischen Ausgangsrechnungen dar, die Sie an den Kunden zur Zahlungsanforderung gesandt haben. Diese Ausgangsrechnung enthält eine Aufzählung der Posten, die Sie verkauften.

Zusätzlich bietet GnuCash auch Unterstützung für Gutschriften, welche die Umkehrung einer Ausgangsrechnung darstellen. Eine Gutschrift wird normalerweise dem Kunden ausgehändigt, um die Posten zu korrigieren, die falsch berechnet oder zurückgegeben wurden.

Beide Dokumententypen werden mit dem selben Menüpunkt erstellt.

- Unter Aufträge (optional) können Sie Kundenaufträge eintragen. Aufträge sind eine Einrichtung, mit der Sie mehrere Rechnungen für einen bestimmten Kunden zusammenfassen können

- Zahlung verarbeiten… wird benutzt, um Zahlungen zu verzeichnen, die Sie vom Kunden erhalten haben.

Kunden

Kunden sind Menschen oder Unternehmen, denen Sie Waren oder Dienstleistungen verkaufen. Sie müssen in Ihrer Debitorenbuchhaltung registriert werden..

Neuer Kunde

Um einen neuen Kunden einzutragen, öffnen Sie das Menü Geschäft → Kunden → Neuer Kunde… . Geben Sie die Kundeninformationen ein, wie Name des Unternehmens, Adresse, Telefon-, Faxnummer etc.

Registrierungsfenster - Neuer Kunde

Suchen und Bearbeiten

Um einen existierenden Kunden zu suchen, nutzen Sie das Fenster Geschäft → Kunden → Kunde suchen… . Sie wählen einen Kunden aus den Ergebnissen der Suche aus mit der Schaltfläche anzeigen/bearbeiten. Dieses Fenster wird auch genutzt, um Kunden zur Erstellung von Ausgangsrechnungen und zur Verarbeitung von Zahlungen nachzuschlagen.

Fenster: Kunden suchen

Wenn viele Kunden auf die von Ihnen gewählten Suchkriterien passen, kann die Suche durch eine zusätzliche Suche in den aktuellen Suchergebnissen verfeinert werden. Das aktuelle Suchergebnis wird durchsucht, wenn der Radiobutton Verfeinern der aktuellen Suche ausgewählt ist. Tatsächlich wählt GnuCash diese Option für Sie, nachdem Sie die anfängliche Suche haben laufen lassen.

Wenn der Kunde, den Sie suchen, nicht den eingegebenen Suchkriterien entspricht, ändern Sie die Suchkriterien durch Klick auf den Radiobutton Neue Suche und dann auf die Schaltfläche Suchen. Der relevante Schritt ist die Auswahl Neue Suche. Wenn der Kunde nicht in dem Ergebnis der Originalsuche enthalten ist und Sie nur in diesem Ergebnis suchen, kann der Kunde unabhängig von den neuen Suchkriterien nicht gefunden werden.

Anmerkung

Um eine Liste aller registrierten aktiven Kunden zu erhalten, setzen Sie als Suchkriterium entspricht regulärem Ausdruck und einen einfachen Punkt „.“ in das Textfeld. Stellen Sie sicher, dass der Radiobutton Nur aktive Daten durchsuchen ausgewählt ist. Nun klicken Sie auf Suchen. Der reguläre Ausdruck „.“ findet alles.

Ausgangsrechnungen

Eine Ausgangsrechnung ist ein Papier, das Sie an einen Kunden senden, um eine Zahlung für eine Lieferung oder Leistung zu veranlassen. GnuCash kann Rechnungen generieren und aufzeichnen.

Eine Gutschrift ist ein Papier, das Sie einem Kunden senden, um eine fehlerhaft generierte Rechnung für Lieferungen und Leistungen zu korrigieren. GnuCash kann Gutschriften über das gleiche Menü generieren und aufzeichnen wie die Rechnungen.

Anmerkung

Dieser Abschnitt gilt sowohl für Ausgangsrechnungen als auch für Gutschriften. Um zu vermeiden, alles zweimal zu wiederholen und den Text einfacher lesbar zu halten, werden nur Rechnungen behandelt. Sie können ihn auch auf Gutschriften anwenden. Nur dort, wo sich das Verhalten der Gutschriften von dem der Rechnungen unterscheidet, wird dies ausdrücklich erwähnt.

Neue Ausgangsrechnung

Um eine Ausgangsrechnung an einen Kunden zu senden, müssen Sie zunächst ein neues Dokument erstellen. Um eine Rechnung zu erstellen, nutzen Sie Geschäft → Kunde → Neue Rechnung… . Das Fenster Neue Rechnung muss entsprechend ausgefüllt werden.

Erstellen einer neuen Rechnung

Wenn Sie die Schaltfläche OK klicken, öffnet sich das Fenster Neue Rechnung.

Bearbeiten

Im Fenster Rechnung bearbeiten können Sie eine aufgeschlüsselte Liste der Waren und Leistungen, die Sie mit dieser Rechnung verkauften, in ähnlicher Weise wie die Kontenregistrierung eingeben. Für die Gutschriften geben Sie stattdessen eine aufgeschlüsselte Liste der Waren und Leistungen ein, die Sie gutgeschrieben haben.

Rechnung bearbeiten

Wenn Sie alle Posten eingegeben haben, können Sie die Rechnung Buchen und drucken.

Buchen

Wenn Sie die Bearbeitung der Rechnung beendet haben und bereit sind, diese zu drucken, müssen Sie die Rechnung Buchen. Die Rechnung muss nicht sofort gebucht werden. In der Tat sollten Sie eine Rechnung nur Buchen, wenn Sie bereit sind, diese zu drucken. Das Buchen einer Rechnung stellt den Geschäftsvorfall in die Debitorenbuchhaltung ein.

Rechnung buchen

Suchen

Um eine existierende Rechnung zu finden, nutzen Sie den Menüeintrag Geschäft → Kunden → Rechnung suchen… . In den Suchergebnissen können Sie eine Rechnung auswählen, um diese zu betrachten oder zu bearbeiten.

Anmerkung

Bevor Sie eine gebuchte Rechnung bearbeiten können, müssen Sie die Rechnungsbuchung rückgängig machen.

Ein Gestaltungsziel in GnuCash’s Debitorenbuchhaltung war, verschiedene Wege zum gleichen Ziel zu erlauben. So können Sie eine Ausgangsrechnung auf verschiedenen Wegen erreichen, abhängig davon, wie Sie über das Problem denken:

- Sie können zuerst den Kunden suchen und dann dessen Rechnungen.

- Sie können die Rechnungen nach der Nummer oder dem Unternehmensnamen suchen.

- Sie können die Rechnungen auflisten, die mit einem Kundenauftrag verbunden sind.

Drucken

Nach dem Buchen einer Rechnung sollten Sie diese drucken und an Ihren Kunden senden. Um eine Rechnung zu drucken, Nutzen Sie den Menüeintrag Datei → Rechnung drucken .

Druckausgabe Rechnung

Anmerkung

Sie können das Erscheinungsbild der Rechnung ändern, z.B. ein Firmenlogo etc. hinzufügen. Wie das geht, steht unter „Änderung des Erscheinungsbildes der Rechnung“.

Rechnungen können auch vom Hauptfenster aus ausgedruckt werden, indem dort aus dem Hauptmenü Berichte → Geschäft → Druckbare Rechnung… Hauptmenü ausgewählt wird. Das sich ergebende Berichtsfenster stellt fest, dass keine gültige Rechnung ausgewählt wurde. Um die Rechnung zum Drucken auszuwählen:

1. Nutzen Sie die Schaltfläche Optionen in der Werkzeugleiste oder wählen Sie in der Menüleiste Bearbeiten → Berichtsoptionen aus.

2. Wählen Sie den Reiter Allgemein im Dialog Druckbare Rechnung.

3. Klicken Sie die Schaltfläche Auswahl in der Nähe des Feldes Rechnungsnummer.

4. Suchen Sie wie üblich nach der Rechnung.

Sie können auch die Rechnung innerhalb des Zahlungsprozessdialogs ausdrucken. Schauen Sie dazu unter „Zahlung verarbeiten“ für die Anweisungen, wie dies durchzuführen ist.

Erste Rechnungsnummer zuweisen

Standardmäßig startet GnuCash mit der Rechnungsnummer 1 und zählt ab da hoch. Sie können eine Rechnungsnummer jedes Mal händisch in die Textbox eingeben, wenn Sie eine Rechnung erstellen. Aber dies ist ermüdend, und früher oder später führt dies zu doppelten Nummern.

Sie können die erste Rechnungsnummer ändern, wenn dies für Sie wichtig ist. Nutzen Sie Datei → Eigenschaften , greifen Sie auf den Reiter Zähler zu, ändern Sie den Wert der Rechnungsnummer dergestalt, dass sie um eins kleiner ist als Ihre erwartete erste Rechnungsnummer, und klicken Sie die Schaltfläche OK oder die Schaltfläche Anwenden.

Kundenaufträge

Kundenaufträge werden genutzt, um viele Rechnungen und Gutschriften für den gleichen Kunden zusammenzufassen. Die Nutzung der Funktion Kundenaufträge ist freiwillig. Die Eigenschaft ist nützlich, wenn Sie viele Aufträge für den gleichen Kunden haben, und wenn Sie alle Rechnungen und Gutschriften zu einer einzelnen Auftrag auf einem Blick sehen wollen.

Neue Kundenauftrag

Um Kundenauftrag zu nutzen, müssen Sie diese erstellen, in dem Sie den Menüeintrag Geschäft → Kunden → Neuer Auftrag… nutzen. Sie werden das Fenster Neuer Auftrag sehen.

Um eine vorhandene Kundenauftrag zu bearbeiten, nutzen Sie den Menüeintrag Geschäft → Kunden → Suche Auftrag… . Wählen Sie den erwünschten Auftrag in den Suchergebnissen und klicken Sie auf die Schaltfläche Auftrag ansehen/bearbeiten.

Zum Auswählen der Rechnungen und Gutschriften, die mit einer Auftrag verbunden sind, nutzen Sie den Menüeintrag Geschäft → Kunden → Auftrag suchen… . Wählen Sie die gewünschte Auftrag in den Suchergebnissen und klicken Sie die Schaltfläche Rechnungsansicht. Ein Fenster mit einer Liste von Rechnungen und Gutschriften, die mit diesem Auftrag verbunden sind, erscheint. Wählen Sie eine Rechnung oder Gutschrift aus und klicken Sie die Schaltfläche Rechnungsansicht, um das Rechnungsbearbeitungsfenster im Hauptanwendungsfenster zu öffnen.

Zahlung verarbeiten

Möglicherweise werden Sie Zahlung von Ihren Kunden für offene Rechnungen erhalten. Um diese Zahlungen aufzuzeichnen, nutzen Sie die Anwendung Zahlung verarbeiten, zu finden unter Geschäft → Kunden → Zahlung verarbeiten… .

Zahlung verarbeiten

Änderung des Erscheinungsbildes der Rechnung

Die Standardausführung der Rechnung - wie in „Drucken“ dargestellt, ist ziemlich öde. Die Standardausführung der Rechnung lässt den oberen Teil des Formulars frei. So können Sie es auf Kopfbögen Ihrer Firma drucken. Sie können einiges machen, um das Erscheinungsbild der Rechnung zu ändern.

Nutzen Sie Datei → Eigenschaften , um Ihre Firmenangaben im Register Geschäft des Fensters Buch-Optionen einzugeben. Einige der eingegebenen Informationen werden auf der rechten Seite der Rechnungen gedruckt.

Um einen individualisierten Hintergrund, ein Kopfbanner oder Logo zu den Rechnungen hinzuzufügen, ändern Sie die Rechnungsstilvorlagen. Um dies zu tun, gehen Sie zu Bearbeiten → Stilvorlagen und wählen die Schaltfläche Neu im Fenster HTML-Stilvorlage auswählen aus, welches erscheint. Sie werden ein Fenster wie dieses sehen:

Neue Stilvorlage.

Geben Sie der neuen Stilvorlage einen Namen (z.B. Kundenrechnung) und wählen Sie die Vorlage Elegant. Wenn Sie die Schaltfläche OK Schaltfläche klicken, wird das Fenster Eigenschaften HTML-Stilvorlage angezeigt. Dieses Fenster zeigt Ihnen fünf Abschnitte am linken Rand: Farben, Schriftarten, Allgemein, Bilder und Tabellen. Der Abschnitt Farben erlaubt Ihnen die Farben der verschiedenen Elemente der Rechnung zu ändern. Im Abschnitt Schriftarten können Sie Schriftart und -größe einstellen. Der Abschnitt Allgemein erlaubt Ihnen die Sachbearbeiter und Erstellt für: Information festzulegen und Links aktivieren. Der Abschnitt Bilder erlaubt Ihnen Grafiken in die Stilvorlage zu importieren. Der Abschnitt Tabellen erlaubt es Ihnen den Raum um die Tabelle einzustellen, welche die Rechnung ausmachen.

Um ein Firmenlogo, ein Kopfbanner und ein Hintergrundbild einzubinden, nutzen Sie Ihr bevorzugtes Grafikprogramm wie The Gimp oder OpenOffice Draw, um die Bilder entweder im GIF- oder PNG-Format zu speichern. Dann importieren Sie diese in die Stilvorlage, indem Sie den Abschnitt Bilder wie oben beschrieben nutzen.

Nachstehend ein Beispiel, das die Importe aller drei Bildarten zeigt.

Das HTML Stilvorlagenfenster mit einem Beispiel Hintergrundkachel, Kopfbanner and Logo.

Anmerkung

Die Bilder werden in der Rechnung wie folgt platziert. Die Hintergrundkachel wird gekachelt, um das Hintergrundbild zu werden. Das Kopfbanner geht über den Rechnungstext und das Logo wird in die obere linke Ecke der Rechnung links vom Kopfbanner untergebracht. Möglicherweise müssen Sie einige Bilder unterschiedlicher Größe ausprobieren, bis Sie die Rechnung schön ausdrucken können. Einige Größenempfehlungen sind, dass das Logo 1 cm² groß und das Kopfbanner 15 cm breit und 1 cm hoch sein sollten.

Nachdem Sie die Stilvorlage konfiguriert haben, wählen Sie beim Drucken der Rechnung die zu nutzende Stilvorlage im Optionen-Menü. Nachfolgend sehen Sie die sich daraus ergebende Rechnung nach Anwendung der oben dargestellten Stilvorlage.

Die scheußliche Rechnung, die sich aus den in der Stilvorlage ausgewählten Grafiken ergibt.

Kreditorenbuchhaltung

Die Kreditorenbuchhaltung bezieht sich auf Lieferungen und Leistungen, die ein Unternehmen gekauft hat und nun bezahlen muss.

Systemkomponenten

GnuCash hat eine integrierte Kreditorenbuchhaltung. Die von der Kreditorenbuchhaltung erzeugten Geschäftsvorfälle werden im Konto Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung aufgezeichnet. In der Regel arbeiten Sie nicht direkt mit diesem Konto, sondern nutzen die vier integrierten GnuCash Passiva-Anwendungsbestandteile. Die Passiva-Anwendungsbestandteile sind im Untermenü Geschäft → Kunden erreichbar. Diese Passiva-Anwendungsbestandteile sind:

- Lieferanten sind Personen oder Unternehmen, von denen Sie Produkte oder Leistungen auf Kredit gekauft haben.

- Lieferantenrechnungen bilden die materiellen Rechnungen ab, die Lieferanten senden, um von Ihnen Zahlungen zu erhalten. Eine Rechnung enthält eine aufgegliederte Liste der Waren und Leistungen, die Sie gekauft haben.

Zusätzlich unterstützt GnuCash auch Gutschriften, welche die Umkehrung der Rechnung bilden. Eine Gutschrift erhält man gewöhnlich vom Lieferanten, um Posten zu korrigieren, die irrtümlich in Rechnung gestellt oder zurückgesandt wurden..

Beide Dokumentenarten werden mit den gleichen Menüpunkten eingerichtet.

- Unter Aufträge (optional) können Sie Lieferantenaufträge eintragen. Aufträge sind eine Einrichtung, mit der Sie mehrere Rechnungen eines einzelnen Lieferanten gruppieren kann.

- Unter Zahlung verarbeiten… können Sie Zahlungen an einen Lieferanten aufzeichnen, dem Sie Geld schulden.

Die folgenden Abschnitte führen in die einzelnen Passiva-Anwendungsbestandteile ein.

Lieferanten

Ein Lieferant ist eine Gesellschaft oder eine Person, von der Sie Waren oder Leistungen beziehen. Lieferanten müssen im Passiva-System registriert sein.

Neuer Lieferant

Um einen neuen Lieferanten zu registrieren, wählen Sie den Menüeintrag Geschäft → Lieferant → Neuer Lieferant… . Geben Sie die allgemeinen Informationen über den Lieferanten, wie Firmenname, Adresse, Telefon- und Faxnummer etc. ein. Unten finden Sie eine Liste weiterer Optionen:

So sieht das Registrierungsfenster für einen neuen Lieferanten aus:

Registrierungsfenster - Neuer Lieferant

Lieferant suchen

Um einen existierenden Lieferanten zu suchen, nutzen Sie das Fenster Geschäft → Lieferant → Lieferanten suchen… . Sie wählen einen Lieferanten mit Lieferant anzeigen/bearbeiten aus den Suchergebnissen aus. Dieses Fenster wird auch benutzt, um einen Lieferanten zu suchen, wenn Rechnungen eingehen und Zahlungen geleistet werden.

Lieferanten suchen

Wenn viele Lieferanten den Suchkriterien entsprechen, kann die gewählte Suche durch eine zusätzliche Suche in den aktuellen Suchergebnissen verfeinert werden. Das aktuelle Ergebnis wird durchsucht, wenn der Radiobutton Verfeinern der aktuellen Suche ausgewählt ist. Tatsächlich wählt GnuCash diese Option für Sie, nachdem Sie die anfängliche Suche haben laufen lassen.

Wenn der Lieferant, den Sie suchen, nicht den gewählten Suchkriterien entspricht, können Sie die Suchkriterien durch Klicken des Radiobutton Neue Suche und dann der Schaltfläche Suchen ändern. Der wichtige Schritt ist die Auswahl Neue Suche. Wenn der Lieferant nicht im Ergebnis der ursprünglichen Suche ist und Sie nur in diesem Ergebnissatz suchen, kann der Lieferant trotz neuer Suchkriterien nicht gefunden werden.

Anmerkung

Um eine Liste aller registrierten aktiven Lieferanten zu erhalten, setzen Sie das Suchkriterium auf entspricht regulärem Ausdruck und setzen einen einzelnen Punkt „.“ in das Texteingabefeld. Stellen Sie sicher, dass Nur aktive Daten durchsuchen ausgewählt ist. Dann klicken Sie Suchen. Der reguläre Ausdruck „.“ findet alles.

Lieferantenrechnung

Eine Lieferantenrechnung ist eine Zahlungsaufforderung von einem Lieferanten. GnuCash kann Rechnungen verfolgen.

Eine Gutschrift ist ein Dokument, dass Sie vom Lieferanten erhalten, um geleistete Lieferungen oder Leistungen zu berichtigen, die in einer Rechnung falsch berechnet wurden. GnuCash kann Gutschriften durch dieselben Menüeinträge wie bei Rechnungen erzeugen und verfolgen .

Anmerkung

Dieser Abschnitt trifft sowohl auf Rechnungen als auch auf Gutschriften zu. Um Wiederholungen zu vermeiden und den Text leichter lesbar zu halten, wird er sich nur auf Rechnungen beziehen. Sie können ihn genauso auf Gutschriften anwenden. Nur wo sich das Verhalten der Gutschriften von den Rechnungen unterscheidet, wird dies ausdrücklich angesprochen.

Neu

Wenn Sie eine Rechnung von einem Lieferanten erhalten und diese in GnuCash eingeben wollen, müssen Sie eine neue Rechnung erstellen. Um eine neue Rechnung zu erstellen, nutzen Sie den Menüeintrag Geschäft → Lieferant → Neue Rechnung , und füllen das erscheinende Fenster entsprechend aus.

Registrierungsfenster: Neue Rechnung

Wenn Sie nun auf OK klicken, öffnet sich Neue Lieferantenrechnung bearbeiten.

Neue Lieferantenrechnung bearbeiten

Im Fenster Neue Lieferantenrechnung bearbeiten können Sie eine aufgeschlüsselte Liste der Waren und Leistungen, die Sie erworben haben, in ähnlicher Weise wie die Kontenregistrierung eingeben. Für Gutschriften geben Sie stattdessen eine aufgeschlüsselte Liste der Waren und Leistungen ein, die der Lieferant erstattet.

Neue Lieferantenrechnung bearbeiten

Wenn Sie die Eingabe aller Elemente beendet haben, müssen Sie diese Rechnung in Ihre Konten buchen.

Diese Rechnung in Ihre Konten buchen

Wenn Sie die Eingabe einer Rechnung beendet haben, müssen Sie diese Rechnung in Ihre Konten buchen. Sie müssen nicht sofort die Rechnung in die Konten buchen; Sie können das Fenster schließen und später dahin zurückkehren. In diesem Fall müssen Sie dann noch die Rechnung buchen. Erst das Buchen der Rechnung stellt Ihre Geschäftsvorfälle in ein Verbindlichkeitskonto ein. Das Buchungsfenster erscheint und fordert von Ihnen, Informationen einzugeben:

Buchungsfenster

Suchen

Um eine vorhandene Rechnung zu suchen, nutzen Sie den Menüeintrag Geschäft → Lieferant → Lieferantenrechnung suchen… . Von den Suchergebnissen können Sie eine Rechnung zur Bearbeitung oder zur Ansicht auswählen.

Anmerkung

Bevor Sie eine gebuchte Rechnung bearbeiten können, müssen Sie die Rechnungsbuchung rückgängig machen.

Anmerkung

Es gibt andere Wege, auf eine vorhandene Rechnung zuzugreifen. Diese sind ähnlich wie der Zugriff auf Ausgangsrechnungen für Ihre Kunden. Siehe auch „Suchen“ für mehr Informationen.

Lieferantenaufträge

Lieferantenaufträge werden benutzt, um mehrere Rechnungen und Gutschriften von einem einzelnen Lieferanten zusammenzufassen. Die Nutzung dieser Funktion ist freigestellt. Die Funktion ist nützlich, wenn Sie mehrere Aufträge für denselben Lieferanten haben und alle Rechnungen und Gutschriften für einen einzelnen Auftrag anschauen wollen.

Um Aufträge zu nutzen, müssen Sie diese unter Geschäft → Lieferant → Neuer Auftrag erstellen. Sie werden nun das Fenster Neuer Auftrag sehen.

Neuer Lieferantenauftrag

Um einen vorhandenen Lieferantenauftrag zu bearbeiten, nutzen Sie den Menüeintrag Geschäft → Lieferant → Aufträge suchen . Wählen Sie den gewünschten Auftrag in den Suchergebnissen und klicken Sie die Schaltfläche Auftrag anzeigen/bearbeiten.

Um eine Auswahl unter den Rechnungen, die mit einem gegebenen Auftrag verbunden sind, zu treffen, nutzen Sie den Menüeintrag Geschäft → Lieferant → Auftrag suchen . Wählen Sie den gewünschten Auftrag in den Suchergebnissen und klicken Sie die Schaltfläche Rechnungen anzeigen. Ein Fenster erscheint, das die Rechnungen und Gutschriften, die mit diesem Auftrag verbunden sind, auflistet. Wählen Sie eine Rechnung oder Gutschrift und klicken Sie die Schaltfläche Rechnung anzeigen, um den Rechnungseditor im Hauptanwendungsfenster zu öffnen.

Zahlung verarbeiten

Irgendwann müssen Sie Ihre Rechnungen auch bezahlen. Dazu nutzen Sie die Zahlungsanwendung unter Geschäft → Lieferant → Zahlung verarbeiten… .

Darunter ist das Fenster GnuCash Zahlungen verarbeiten.

Zahlungen verarbeiten

Lohn- und Gehaltsabrechnung

Geehrte Leser, leider hat bisher niemand eine Übersetzung der folgenden Teile erstellt. Falls Sie uns dabei helfen möchten, folgen Sie bitte der Anleitung in Gnucash wiki: Translating the GnuCash Guide and Manual. Fragen können auf der deutschsprachigen Mailingliste <gnucash-de@gnucash.org> diskutiert werden.

Kapitel 14. Budget

Dieses Kapitel erklärt, wie Budgets oder Finanzpläne mit GnuCash erzeugt und genutzt werden.

Grundkonzepte

Ein Budget ist ein Hilfsmittel zum Abschätzen der zu erwartenden Einnahmen und Ausgaben. Sie können es verwenden, um zu planen, wie sich Ihre Finanzen über einen bestimmten Zeitraum verändern sollen und um zu prüfen, wie Ihre tatsächlichen Finanztransaktionen in diesem Zeitraum mit den geplanten Transaktionen übereinstimmen.

Das Konzept der Budgetierung ist recht allgemein, daher bietet GnuCash ein Budgetierungswerkzeug, das sowohl einfach als auch flexibel ist. Sie, der Benutzer, müssen entscheiden, wie komplex oder einfach Sie Ihr Budget gestalten wollen. Dieser Leitfaden wird Ihnen helfen, einige dieser Entscheidungen zu treffen.

Fachbegriffe

Im Folgenden sind einige hilfreiche Begriffe aufgeführt, die bei der Diskussion der Budgetierung verwendet werden.

- Budget - Ein Finanzplan, der die erwarteten Einnahmen und/oder Auszahlungen für eine bestimmte Zeitspanne beschreibt.

- Kassenbudget - Eine Budgetplanung für erwartete Bareinnahmen und -auszahlungen. Diese Art von Budget verfolgt den Cashflow - woher Ihr Geld kommt, wohin es geht, und natürlich, wie viel.

- Ausgabenbudget - Ein Budget, das hauptsächlich dazu dient, zu planen, wofür Sie Ihr Geld ausgeben. Diese Art von Budget verfolgt Ihre Ausgaben. Es befasst sich normalerweise nicht mit Dingen wie Wertsteigerung oder Rückzahlung von Verbindlichkeiten. Es berücksichtigt jedoch die Zinsaufwendungen. Wenn Sie z. B. Lebensmittel im Wert von 100 € mit Ihrer Kreditkarte kaufen, entstehen Ihnen Ausgaben für Lebensmittel im Wert von 100 € und eine Verbindlichkeit von 100 € gegenüber Ihrer Kreditkartengesellschaft. Wenn Sie die Kreditkartenrechnung in Höhe von 110 € bezahlen, fallen zusätzliche Zinskosten in Höhe von 10 € an. Ein Ausgabenbudget plant die Transaktion des Kaufs der Lebensmittel und die Zahlung der Zinsen, nicht aber die Rückzahlung an die Kreditkartenfirma.

- Kapitalbudget - Ein Budget, das einen Plan für die Finanzierung einer großen zukünftigen Ausgabe, oftmals durch eine Kombination aus Sparen und Kreditaufnahme, beschreibt. Hinweis: Kapitalbudgets können manchmal ziemlich komplex werden, weil sie versuchen, die Frage "Können wir uns dies und das leisten?" zu beantworten, indem verschiedene hypothetische Szenarien untersucht werden, die hypothetische Konten beinhalten können.

- Planungszeitraum - Die Zeitspanne, in der der Plan voraussichtlich realisiert wird. Die gebräuchlichsten Planungszeiträume sind jährlich und monatlich. Unter Umständen können Sie das Budget der Einfachheit halber oder, weil Sie eine detailliertere Planung benötigen, für mehrere aufeinanderfolgende Perioden zugleich erstellen. Ein Jahresbudget kann z. B. 12 monatliche Budgetperioden umfassen.

Ein Budget erstellen

Noch bevor Sie beginnen, ein Budget zu erstellen, ist es wichtig, sich Gedanken über Ihre Kontohierarchie zu machen. Wenn Sie z. B. einen bestimmten Betrag für Ihre Stromrechnung und einen bestimmten Betrag für Ihre Wasserrechnung planen wollen, können Sie nicht nur ein Ausgaben:Versorger Konto haben. Ihre Konten müssen mindestens so spezifisch sein wie Ihr Budget.

Auswählen, welche Konten geplant werden sollen

Der erste Schritt bei der Erstellung eines Budgets ist die Entscheidung, wofür Sie planen wollen. Diese Entscheidung wird beeinflussen, welche Konten Sie in Ihr Budget aufnehmen. Wenn Sie z. B. nur daran interessiert sind, Ihre Ausgaben verfolgen zu wollen, können Sie ein Ausgabenbudget erstellen,indem Sie nur Beträge für Aufwandskonten eingeben. Wenn Sie andererseits Ihren gesamten Cashflow verfolgen wollen, können Sie ein Cashflow-Budget erstellen, indem Sie Beträge für Aktiv-, Passiv-, Ertrags- und Aufwandskonten eingeben.

Bevor Sie beginnen, Ihr Budget zu erstellen, müssen Sie zwei Entscheidungen treffen: Für welche Konten möchte ich budgetieren? Und: Für welchen Zeitraum soll mein Budget gelten? Sie können Ihre Meinung später immer noch ändern, nachdem Sie ein Budget erstellt haben, aber Sie müssen mit etwas beginnen.

Tipp

Als Faustregel gilt: Wenn Sie sich hauptsächlich darum kümmern, wofür Sie Ihr Geld ausgeben, möchten Sie vielleicht eine Spesenabrechnung machen. Wenn Sie sich auch darum kümmern, dass Sie genug Geld zur richtigen Zeit an der richtigen Stelle haben, sollten Sie ein Cashflow-Budget verwenden.

Auswählen eines Planungszeitraums

Bevor Sie ein Budget erstellen, müssen Sie auch entscheiden, für welchen Zeitraum Sie planen wollen. Die gängigsten Planungszeiträume sind monatlich und jährlich. Wenn Sie Ihr Budget Veränderungen der finanziellen Verhältnisse im Laufe der Zeit berücksichtigen soll, sollten Sie mehrere Budgetperioden in Ihr Budget einbeziehen. Wenn Sie z. B. höhere Betriebskosten im Winter als im Sommer einplanen wollen, dann könnten Sie Ihr Jahresbudget in 4 Quartale oder sogar 12 Monate aufteilen und höhere Wert für die Wintermonate als für die Sommermonate einplanen.

Erste Schritte

Um Ihr erstes Budget zu erstellen, klicken Sie auf Aktionen → Budget → Neues Budget . Sie sehen sofort ein neues Budget mit den Standardeinstellungen und ohne Einträge. Klicken Sie dann auf die Schaltfläche Optionen. Die wichtigsten Optionen sind die Budget Perioden und die Anzahl der Perioden. Wählen Sie für die Budgetperiode das Anfangsdatum und die kleinste Zeitspanne, in der Sie planen möchten. Wählen Sie dann bei der Anzahl der Perioden aus, für wie viele Perioden Sie planen wollen.

Die Budgetseite zeigt jetzt eine Liste von Konten mit einer Spalte für jede Budgetperiode. Das Datum im Titel jeder Spalte ist der Beginn der jeweiligen Budgetperiode.

Eingeben von Budgetwerten

Nun müssen Sie die Budgetwerte eingeben - die Beträge, die sich Ihrer Meinung nach während der Budgetperiode ändern werden. Es gibt zwei Möglichkeiten, Budgetwerte einzugeben. Die erste Möglichkeit ist, einfach auf die Zelle zu klicken und einen Betrag einzugeben.

Wenn Sie zurückliegende Transaktionen in GnuCash aufgezeichnet haben, ist die zweite Möglichkeit, die Budgetwerte von GnuCash schätzen zu lassen, indem es sich diese Transaktionen ansieht. Wählen Sie zunächst die Konten aus, für die GnuCash eine Schätzung vornehmen soll. Klicken Sie dann auf die Abschätzen der Symbolleiste. Wählen Sie im Dialog Budget abschätzen das Datum, ab dem GnuCash nach zurückliegenden Transaktionen suchen soll. GnuCash beginnt an diesem Datum und sucht für die Dauer Ihres Budgets vorwärts. Wenn Sie zum Beispiel ein Jahresbudget erstellen, und Sie den 1. Januar 2005 auswählen, sucht GnuCash alle Transaktionen in diesem Konto vom 1. 1.1.2005 bis zum 31.12.2005.

Budget-Bericht

Sie haben den schwierigsten Teil bereits erledigt - die Erstellung Ihres Budgets. Aber jetzt wollen Sie wissen, sich Ihre tatsächlichen Finanztransaktionen im Vergleich zu Ihrem Plan darstellen. Sie müssen den Budgetbericht ausführen.

Klicken Sie auf Berichte → Budget → Budget-Bericht . Für jedes Konto zeigt der Budgetbericht die budgetierten und die tatsächlichen Beträge in zwei nebeneinander liegenden Spalten für jede Periode des Budgets an. Wenn Sie mehrere Budgets erstellt haben, können Sie in den Budgetberichtsoptionen auswählen, welches Budget im Bericht verwendet werden soll.

Zwei andere Arten von Budgetberichten werden häufig in kleinen Unternehmen verwendet. Sie sind die Geplante Gewinn- und Verlustrechnung und die Geplante Bilanz.

Geplante Gewinn- und Verlustrechnung

Die Plan-Gewinn- und Verlustrechnung ist ähnlich der Gewinn- und Verlustrechnung. Beide zeigen die Einnahmen und Aufwendungen für eine bestimmte Periode sowie den Gewinn, der sich aus der Differenz von Ertrag - Ausgaben ergibt. Die Gewinn- und Verlustrechnung basiert auf historischen Daten, aber die geplante Gewinn- und Verlustrechnung basiert auf den Vorhersagen, die im Budget gemacht wurden.

Planbilanz

Die Planbilanz ist ähnlich der Bilanz. Beide zeigen die Aktiva, Passiva und das Eigenkapital. Der Unterschied besteht darin, dass die Bilanz auf historischen Daten basiert, während die Budgetierte Bilanz auf den Prognosen basiert, die im Budget gemacht wurden.

Kapitel 15. Andere Aktiva

Geehrte Leser, leider hat bisher niemand eine Übersetzung der folgenden Teile erstellt. Falls Sie uns dabei helfen möchten, folgen Sie bitte der Anleitung in Gnucash wiki: Translating the GnuCash Guide and Manual. Fragen können auf der deutschsprachigen Mailingliste <gnucash-de@gnucash.org> diskutiert werden.

Kapitel 16. Abschreibung

In diesem Kapitel wird das Konzept der Abschreibung in der Buchhaltung vorgestellt und es werden einige Beispiele aus der Praxis gegeben.

Grundkonzepte

Die Abschreibung ist die Buchhaltungsmethode, mit der Anschaffungen im Laufe der Zeit als Aufwand verbucht werden. Es gibt zwei Gründe, warum Sie die Abschreibung aufzeichnen möchten: Sie führen die Buchhaltung für Ihre eigenen Finanzen und möchten Ihr Nettovermögen im Auge behalten, oder Sie führen die Buchhaltung für ein kleines Unternehmen und müssen einen Finanzbericht erstellen, auf dessen Grundlage Sie die Steuererklärung erstellen.

Die Methode zur Erfassung der Abschreibung ist in beiden Fällen die gleiche, aber das Ergebnis ist unterschiedlich. In diesem Abschnitt werden die Unterschiede zwischen den beiden diskutiert. Aber zuerst einige Begriffe.

- Kumulierte Abschreibungen - die kumulierte Summe der handelsrechtlichen Abschreibungen, die über die Lebensdauer der Anlage ermittelt wird. Diese wird auf dem Abschreibungskonto im Anlagenteil kumuliert.

- Buchabschreibung - dies ist der Betrag der Abschreibung, den Sie in Ihrem Jahresabschluss pro Buchungsperiode verbuchen.

- Fairer Marktwert - der Betrag, für den ein Vermögenswert zu einem bestimmten Zeitpunkt verkauft werden könnte.

- Nettobuchwert - dies ist die Differenz zwischen den ursprünglichen Anschaffungskosten und den bisher vorgenommenen Abschreibungen.

- Ausgangskosten - dies ist der Betrag, den Sie für die Anschaffung der Anlage bezahlt haben. Dazu gehören auch alle Kosten, um das Wirtschaftsgut in einen Zustand zu versetzen, in dem Sie es nutzen können, z. B. Versand, Installationskosten, spezielle Schulung.

- Restwert - dies ist der Wert, für den das Wirtschaftsgut nach Ihrer Einschätzung am Ende der (für Sie relevanten) Nutzungsdauer verkauft werden kann.

- Steuerliche Abschreibung - dies ist der Betrag der Abschreibung, den Sie für Einkommensteuerzwecke vornehmen.

Persönliche Finanzen

Die Abschreibung wird in den persönlichen Finanzen verwendet, um den Wert eines Vermögenswerts periodisch zu senken, damit Sie eine genaue Schätzung Ihres aktuellen Nettovermögens erhalten. Wenn Sie zum Beispiel ein Auto besitzen, können Sie den aktuellen Wert des Autos verfolgen, indem Sie jedes Jahr die Abschreibung aufzeichnen. Um dies zu erreichen, erfassen Sie den ursprünglichen Kauf als Vermögenswert und verbuchen dann jedes Jahr einen Abschreibungsaufwand (siehe „Beispiel“ für ein Beispiel). Dies würde dazu führen, dass der Nettobuchwert ungefähr dem Marktwert der Anlage am Ende des Jahres entspricht.

Die Abschreibung für die persönlichen Finanzen hat keine steuerlichen Auswirkungen. Sie wird einfach dazu verwendet, Ihr Nettovermögen zu schätzen. Aus diesem Grund gibt es keine Regeln dafür, wie Sie die Abschreibung schätzen, schätzen Sie nach bestem Wissen.

Für welche Vermögenswerte sollten Sie die Abschreibung veranschlagen? Da die Idee der Abschreibung für persönliche Finanzen eine Schätzung Ihres persönlichen Nettowertes geben soll, müssen Sie nur die Abschreibung von Vermögenswerten mit erheblichen Wert, die Sie potenziell verkaufen könnten, wie z. B. ein Auto oder Boot, verfolgen.

Geschäftliche Finanzen

Im Gegensatz zu den persönlichen Finanzen, bei denen das Ziel die Verfolgung des persönlichen Wertes ist, geht es in der Wirtschaft darum, die Kosten für die Anschaffung von Kapitalanlagen mit den durch sie generierten Einnahmen in Einklang zu bringen. Diese wird durch Buchabschreibungen erreicht. Unternehmen müssen sich auch mit den lokalen Steuergesetzen zur Abschreibung von Vermögenswerten auseinandersetzen. Dies wird als steuerliche Abschreibung bezeichnet. Es steht dem Unternehmen frei, die Methode für die handelsrechtliche Abschreibung zu wählen, aber die Methode für die steuerliche Abschreibung ist festgelegt. Dies führt häufig zu Differenzen zwischen der handelsrechtlichen und der steuerlichen Abschreibung, es können aber Maßnahmen ergriffen werden, um diese Unterschiede zu verringern.

Welche Anschaffungen sollten nun aktiviert werden? Wenn Sie erwarten, dass etwas, das Sie kaufen, Ihnen helfen wird, Einkommen für mehr als nur das laufende Jahr zu erzielen, dann sollte es aktiviert werden. Dazu gehören Dinge wie Grundstücke, Gebäude, Ausrüstung, Autos und Computer - solange sie für geschäftliche Zwecke genutzt werden. Nicht dazu gehören Gegenstände, die als Inventar zu betrachten sind. Wenn Sie also einen Kauf mit der Absicht getätigt haben, den Gegenstand weiterzuverkaufen, sollte er nicht aktiviert werden.

Neben dem Erwerb des Vermögenswerts selbst sind auch alle Kosten zu aktivieren, die damit verbunden sind, den Vermögenswert in einen Zustand zu versetzen, damit Sie ihn nutzen können. Wenn Sie z. B. ein Gerät kaufen und dieses von außerhalb der Stadt transportiert werden muss, einige elektrische Arbeiten durchgeführt werden müssen, damit Sie die Maschine anschließen können und eine spezielle Schulung erforderlich ist, damit Sie die Maschine bedienen können, sind all diese Kosten zu den Kosten des Geräts hinzuzuzählen.

Sie müssen auch den geschätzten Restwert der Anlage kennen. Im Allgemeinen wird dieser als Null angenommen. Die Idee hinter der Kenntnis des Restwerts ist, dass das Wirtschaftsgut abgeschrieben wird, bis der Restbuchwert (Anschaffungskosten abzüglich Abschreibung) gleich dem Restwert ist. Wenn die Anlage dann abgeschrieben wird, entsteht kein Gewinn oder Verlust aus dem Abgang des Vermögenswerts.

Der letzte Schritt besteht darin, die Abschreibungsmethode zu bestimmen, die Sie verwenden möchten. Dies wird auf den nächsten Seiten besprochen.

Warnung

Seien Sie sich bewusst, dass verschiedene Länder eine sehr unterschiedliche Steuerpolitik für Abschreibungen haben können. Alles, was dieses Dokument wirklich bieten kann, sind einige der zugrunde liegenden Ideen, die Ihnen helfen, Ihre „bevorzugte“ Steuer-/Abschreibungspolitik anzuwenden.

Schätzung der Bewertung

Ein zentrales Thema bei der Abschreibung ist die Frage, wie Sie den zukünftigen Wert des Vermögenswertes schätzen. Im Vergleich zu den oft unsicheren Schätzungen, die man bei der Wertsteigerung von Vermögenswerten machen muss, befinden wir uns hier auf etwas festerem Boden. Die Verwendung der unten aufgeführten Quellen sollte es ermöglichen, die Schätzung des zukünftigen Wertes Ihrer abzuschreibenden Anlagen recht einfach machen.

- Abgabenordnung: Für Unternehmen, die Abschreibungen für steuerliche Zwecke nutzen wollen, neigen Regierungen dazu, genaue Regeln aufzustellen, wie Sie die Abschreibung zu berechnen haben. Konsultieren Sie Ihre lokalen Steuergesetze, die explizit angeben sollten, wie Sie die Abschreibung vorzunehmen haben.

- Referenzlisten: Für Automobile ist es einfach, in Referenzen wie z. B. der „Schwacke Liste“ nachzuschlagen, was ein Auto nach einer gewissen Zeit in der Zukunft wert sein sollte. Daraus können Sie dann ein Modell für die Abschreibung entwickeln.

Abschreibungsmethoden

Eine Abschreibungsmethode ist ein mathematisches Modell, wie ein Vermögenswert im Laufe der Zeit als Aufwand verbucht wird. Für jedes Wirtschaftsgut, das abgeschrieben wird, müssen Sie sich für eine Abschreibungsmethode entscheiden. Ein wichtiger Punkt, den Sie beachten müssen, ist, dass Sie für Steuerzwecke Ihre Anlagen mit einer bestimmten Rate abschreiben müssen. Dies wird als steuerliche Abschreibung bezeichnet. Für Bilanzierungszwecke können Sie die Methode frei wählen. Dies ist die Buchabschreibung. Die meisten kleinen Unternehmen verwenden den gleichen Satz für die steuerliche und handelsrechtliche Abschreibung. Auf diese Weise gibt es weniger Unterschiede zwischen dem Nettoeinkommen in der Bilanz und dem steuerpflichtigen Einkommen.

In diesem Abschnitt werden drei der gängigsten Abschreibungsmethoden vorgestellt: linear, Geometrisch-degressiv und digital. Um die Beispiele zu vereinfachen, nehmen wir an, dass der Restwert der abzuschreibenden Anlage gleich Null ist. Wenn Sie sich für die Verwendung eines Restwerts entscheiden, würden Sie die Abschreibung der Anlage beenden, sobald der Restbuchwert dem Restwert entspricht.

1. Lineare Abschreibung vermindert den Wert eines Vermögenswerts um einen festen Betrag pro Periode, bis der Nettowert Null ist. Dies ist die einfachste Berechnung, da Sie eine sinnvolle Nutzungsdauer schätzen und die Kosten einfach gleichmäßig über diese Lebensdauer aufteilen.

Beispiel: Sie haben einen Computer für 1500 € gekauft und möchten ihn über einen Zeitraum von fünf Jahren abschreiben. Jedes Jahr beträgt der Abschreibungsbetrag 300 €, was zu den folgenden Berechnungen führt:

Tabelle 16.1. Beispiel einer Linearen Abschreibung

Jahr

Abschreibung

Verbleibender Wert

0

-

1500

1

300

1200

2

300

900

3

300

600

4

300

300

5

300

0

2. Bei der Geometrisch-degressiven Abschreibung wird um einen festen Prozentsatz des Anlagenwertes in der vorangegangenen Periode abgeschrieben. Bei dieser Abschreibungsmethode erfolgen in den ersten Jahren höhere Abschreibungen; der Wert einer Anlage sinkt exponentiell,so dass am Ende ein Wert übrig bleibt, der größer als Null ist (d. h.: ein Wiederverkaufswert).

Beispiel: Wir verwenden dasselbe Beispiel wie oben, mit einer jährlichen Abschreibung von 30%.

Tabelle 16.2. Beispiel einer Geometrisch-degressiven Abschreibung

Jahr

Abschreibung

Verbleibender Wert

0

-

1500

1

450

1050

2

315

735

3

220,50

514,50

4

154,35

360,15

5

108,05

252,10

Anmerkung

Achtung! Die Steuerbehörden können in der ersten Periode einen höheren Prozentsatz verlangen (oder erlauben). (Andererseits ist dies in Kanada umgekehrt, da sie nur den halben Anteil der „Kapitalkostenpauschale“ im ersten Jahr erlauben) Das Ergebnis dieses Ansatzes ist, dass der Vermögenswert am Anfang schneller abnimmt als am Ende, was für die meisten Anlagen wahrscheinlich realistischer ist als eine lineare Abschreibungsmethode. Dies ist sicherlich für Fahrzeuge zutreffend.

3. Digitale Abschreibung ist eine Abschreibungsmethode, die der geometrischen Abschreibung ähnelt, mit dem Unterschied, dass der Wert der Anlage am Ende der Periode Null erreicht. Bei dieser Abschreibungsmethode erfolgen in den ersten Jahren höhere Abschreibungen. Diese Methode wird am häufigsten in angelsächsischen Ländern angewendet. Hier ist eine Illustration:

Beispiel: Zunächst dividieren Sie den Wert des Wirtschaftsguts durch die Summe der Nutzungsjahre. Für unser Beispiel von oben mit einem Wirtschaftsgut im Wert von 1500 €, das über einen Zeitraum von fünf Jahren genutzt wird, erhalten Sie 1500/(1+2+3+4+5)=100. Die Abschreibung und der Anlagenwert werden dann wie folgt berechnet:

Tabelle 16.3. Beispiel einer Digitalen Abschreibung

Jahr

Abschreibung

Verbleibender Wert

0

-

1500

1

100*5=500

1000

2

100*4=400

600

3

100*3=300

300

4

100*2=200

100

5

100*1=100

0

Konto einrichten

Wie bei den meisten Buchhaltungspraktiken gibt es eine Reihe von verschiedenen Möglichkeiten, Abschreibungskonten einzurichten. Wir werden hier eine allgemeine Methode vorstellen, die flexibel genug sein sollte, um die meisten Situationen zu bewältigen. Das erste Konto, das Sie benötigen, ist ein Anlagevermögenskosten-Konto (GnuCash Kontotyp Aktiva), das einfach ein Ort ist, an dem Sie den ursprünglichen Kauf des Vermögensgegenstandes aufzeichnen. Normalerweise erfolgt dieser Kauf durch eine Transaktion von Ihrem Bankkonto.

Um die Abschreibung der Anlage zu verfolgen, benötigen Sie zwei Abschreibungskonten. Das erste ist ein Kumulierte Abschreibung-Konto, in dem die Summe aller Abschreibungsbeträge gesammelt wird und das negative Werte enthält. In GnuCash ist dies ein Kontotyp Aktiva. Das Kumulierte Abschreibung-Konto wird durch ein Abschreibungsaufwand-Konto ausgeglichen, in dem alle periodischen Abschreibungsaufwendungen erfasst werden. In GnuCash ist dies eine Kontoart Aufwand.

Nachfolgend sehen Sie eine generische Kontenhierarchie für die Verfolgung der Abschreibung von zwei Anlagen, Anlage 1 und Anlage 2. Die Anlagekosten Konten werden durch das Bank-Konto ausgeglichen, das Akkumulierte Abschreibung-Konto durch das Aufwendungen:Abschreibung-Konto.

-Aktiva

-Anlagevermögen

-Anlage 1

-Kosten                (Konto Anlagekosten)

-Abschreibung     (Konto Kumulierte Abschreibung)

-Anlage 2

-Kosten                (Konto Anlagekosten)

-Abschreibung     (Konto Kumulierte Abschreibung)

-Umlaufvermögen

-Bank

-Aufwendungen

-Abschreibungen        (Konto Abschreibungskosten)

Eines der Merkmale der oben gezeigten Kontenhierarchie ist, dass Sie einige wichtige zusammenfassende Werte über Ihre abzuschreibende Anlage leicht sehen können. Die Summe des Aktiva:Anlagevermögen:Anlage 1-Konto zeigt Ihnen den aktuellen Schätzwert für Anlage 1, das Aktiva:Anlagevermögen:Anlage 1:Kosten zeigt Ihnen, was Sie ursprünglich für Anlage 1 bezahlt haben, Anlagevermögen:Anlagevermögen:Anlage 1:Abschreibung zeigt Ihnen die aufgelaufene Abschreibung für Anlage 1 und schließlich zeigt Aufwendungen:Abschreibung die gesamte kumulierte Abschreibung für alle Ihre Anlagen.

Es ist natürlich möglich, eine andere Kontohierarchie zu verwenden. Eine beliebte Kontenstruktur ist die einer Kombination der Anlagevermögenskosten- und Abschreibungen- Anlagenkonten. Dies hat den Vorteil, dass weniger Konten die Kontenhierarchie durcheinander bringen. Nachteilig ist, dass Sie zum Ermitteln einiger der im obigen Absatz erwähnten zusammenfassenden Details die Kontenregisterfenster öffnen müssen. Wie bei den meisten Dingen gibt es viele Möglichkeiten – finden Sie diejenige, die für Sie am besten funktioniert.

Die eigentliche Eingabe der Abschreibungsbeträge erfolgt in jeder Abrechnungsperiode von Hand. Es gibt keine Möglichkeit in GnuCash, die Berechnungen der Abschreibung automatisch durchzuführen oder die die Werte automatisch in die entsprechenden Konten einzugeben. Da jedoch eine Buchhaltungsperiode typischerweise ein Jahr ist, ist dies wirklich nicht viel Arbeit, die von Hand zu erledigen ist.

Beispiel

Lassen Sie uns schrittweise durch ein Beispiel gehen. Stellen Sie sich vor, Sie sind ein Fotograf und nutzen ein Auto und eine teure Kamera für Ihr persönliches Geschäft. Sie werden die Abschreibung dieser Gegenstände nachverfolgen wollen, weil Sie die Abschreibung wahrscheinlich von Ihren Gewerbesteuern absetzen können.

Der erste Schritt ist der Aufbau der Kontenhierarchie (wie im vorherigen Abschnitt gezeigt, ersetzen Sie Anlage 1 und Anlage 2 durch „Auto“ und „Kamera“). Erfassen Sie nun den Kauf Ihrer Anlagen, indem Sie das Geld von Ihrem Bankkonto auf die entsprechenden Anlagekosten- Konten für jeden Artikel (z.B. das Aktiva:Anlagevermögen:Auto:Kosten-Konto für das Auto). In diesem Beispiel beginnen Sie mit einem Guthaben von 30.000 € auf der Bank, das Auto kostete 20.000 € und die Kamera 10.000 € und wurden beide am 1. Januar 2000 gekauft.

Das Hauptfenster des Anlagenabschreibungsbeispiels, vor der Abschreibung

Wenn wir uns die Abgabenordnung ansehen, stellen wir fest, dass wir die Abschreibung für diese Gegenstände nach der „Digitalen Abschreibung“ über einen Zeitraum von 5 Jahren durchführen müssen. Die jährlichen Abschreibungsbeträge für das Auto betragen also 6667 €, 5333 €, 4000 €, 2667 €, 1333 € für die Jahre 1 bis 5, jeweils gerundet auf den nächsten Euro. Die jährlichen Abschreibungsbeträge für die Kamera sind 3333 €, 2667 €, 2000 €, 1333 €, 667 €. Die Formel für die Berechnung dieser Werte finden Sie im vorherigen Abschnitt über Abschreibungsmethoden.

Für jede Buchungsperiode (z. B. Geschäftsjahr) verbuchen Sie die Abschreibung als Aufwand auf dem entsprechenden Abschreibung-Konto (z. B. das Aktiva:Anlagevermögen:Auto:Abschreibungen für das Auto). Die beiden folgenden Fenster zeigen für das Auto das Konto der aufgelaufenen Abschreibungen und das Hauptfenster nach dem dritten Jahr (also drei Perioden) der Abschreibung nach der Methode der Digitalen Abschreibung.

Das Register Anlagenabschreibung

Das Hauptfenster Anlagenabschreibung

Anmerkung

Ein Wort der Warnung: Da Abschreibung und Steuerfragen eng miteinander verknüpft sind, sind Sie möglicherweise nicht immer frei in der Wahl Ihrer bevorzugten Methode. Falsche Berechnungen zu korrigieren, kostet viel mehr Zeit und Ärger, als wenn Sie die Berechnungen gleich beim ersten Mal richtig machen. Wenn Sie also planen, Anlagen abzuschreiben, ist es ratsam, sich über die Abschreibungsmethoden, die Sie verwenden dürfen oder müssen, zu informieren.

Kapitel 17. Python Bindings

Geehrte Leser, leider hat bisher niemand eine Übersetzung der folgenden Teile erstellt. Falls Sie uns dabei helfen möchten, folgen Sie bitte der Anleitung in Gnucash wiki: Translating the GnuCash Guide and Manual. Fragen können auf der deutschsprachigen Mailingliste <gnucash-de@gnucash.org> diskutiert werden.

Kapitel 18. Geschäftsdaten importieren

Importieren von Lieferanten- und Kundenrechnungen

Grundsätzliches

Diese Funktionalität erzeugt Lieferanten- und Kundenrechnungen aus einer CSV-Importdatei die Zeilen von Rechnungseinträgen enthält. Die Importdatei kann Zeile für neue und oder bestehende Rechnungen enthalten. Falls ein Rechnung bereits existiert, GnuCash fügt die importierten Einträge zur Rechnung hinzu (es sei denn, die Rechnung ist bereits gebucht). Wenn die Importdatei Buchungsdaten für eine Rechnung enthält, dann wird GnuCash auch versuchen, diese Rechnung zu buchen. Falls irgendeine Zeile der Rechnung einen Fehler enthält, wird GnuCash alle Zeile der gleichen Rechnung ignorieren.

Der Trennzeichen für die Felder in der CSV-Datei muss entweder ein Komma oder Semikolon sein; Feldwerte können in doppelte Hochzeichen eingeschlossen sein.

Aus Gründen der besseren Lesbarkeit wird in diesem Kapitel der Begriff „Rechnung“ sowohl für Kundenrechnungen wie auch Lieferantenrechnungen verwendet.

Aufbau der Importdatei

Die Importdatei sollte Zeilen mit Rechnungsdaten enthalten, jede markiert durch eine Rechnungs-Nummer. Die Datei sollte nach der Rechnungs-Nummer sortiert sein. Jede Zeile enthält Kopf- und Eintragsfelder, aber GnuCash übernimmt die Rechnungskopfdaten aus der ersten Zeile zu einer Rechnungsnummer. Für Informationszwecke können die Kopfdaten für jede nachfolgende Zeile derselben Rechnung wiederholt werden.

Die Datei enthält keine Information darüber, ob es Daten zu Kunden- oder Lieferantenrechnungen enthält. Stattdessen erfolgt die Unterscheidung über eine Benutzeroption im Importdialog.

Jede Zeile sollte die unten aufgeführten Felder in derselben Reihenfolge enthalten, getrennt durch Komma oder Semikolon. Die Felder sind hier mit ihren technischen Namen aufgeführt, welche GnuCash in der Vorschau der Importdaten verwendet.

- Nummer - Die Rechnungsnummer. Pflichtfeld. Jede Zeile ohne Rechnungsnummer wird ignoriert. Falls die Rechnungsnummer bereits existiert, wird GnuCash die Einträge zur existierenden Rechnung hinzufügen (es sei denn, die Rechnung ist bereits gebucht).

- Eröffnungsdatum - Verwenden Sie das gleiche Datumsformat wie in den Einstellungen definiert. Standardwert ist das Tagesdatum, falls das Feld nur Leerzeichen enthält oder das angegebene Datum ungültig ist.

- Mandant-Nr - Kunden- oder Lieferantennummer. Pflichtfeld in der ersten Datenzeile einer Rechnung. Falls es nicht angegeben ist, werden alle Zeile derselben Rechnung ignoriert.

- Rechnungs-Nr - Zahlungsnummer. Optional.

- Bemerkungen - Rechnungsbemerkungen. Optional.

- Datum - Das Datum des Eintrags. Es wird das Tagesdatum verwendet falls das Feld nur Leerzeichen enthält oder das angegebene Datum nicht gültig ist.

- Beschreibung - Beschreibung. Optional.

- Aktion - Aktion. Optional.

- Konto - Konto für den Eintrag. Pflichtfeld in jeder Zeile. Falls nicht angegeben oder ungültig, werden alle Zeilen derselben Rechnung ignoriert.

- Anzahl - Anzahl. Standardwert ist 1 falls das Feld nur Leerzeichen enthält.

- Preis - Preis. Pflichtfeld in jeder Zeile. Falls nicht angegeben, werden alle Zeilen derselben Rechnung ignoriert.

- Rabatt-Art - Art des Rabattes. Optional. Nur für Kundenrechnungen relevant, nicht für Lieferantenrechnungen. Verwenden Sie„%“ oder ein Leerzeichen für Prozentwerte, alles andere für Geldbeträge.

- Rabatt-Berechnung - Art der Rabatt-Berechnung. Optional. Nur für Kundenrechnungen relevant, nicht für Lieferantenrechnungen. Verwenden Sie „>“, wenn der Rabatt auf den Betrag nach Steuern angewendet wird, „=“, wenn sowohl Rabatt als auch Steuer auf den Vorsteuerwert angewendet wird, und „<“, ein Leerzeichen oder ein anderes Zeichen, wenn der Rabatt auf den Betrag vor Steuern angewendet wird.

- Rabatt - Betrag oder Prozentsatz des Rabattes. Optional. Nur für Kundenrechnungen relevant, nicht für Lieferantenrechnungen.

- Steuerwirksam - Ist der Eintrag steuerwirksam? Optional. Verwenden Sie „J“ oder „X“ für Ja, „N“ oder ein Leerzeichen für Nein.

- Inklusive Steuern - Ist die Steuer im Artikelpreis enthalten? Optional. Verwenden Sie „J“ oder „X“ für Ja, „N“ oder ein Leerzeichen für Nein.

- Steuersatz - Steuersatz. Optional. Falls der angegebene Steuersatz nicht vorhanden ist, wird es in der Rechnung leer bleiben.

- Buchungsdatum - Buchungsdatum. Optional. Verwenden Sie das gleiche Datumsformat wie in den Einstellungen definiert. Falls für die erste Zeile einer Rechnung ein Buchungsdatum angegeben wird, GnuCash wird versuchen, auch die Rechnung zu buchen (anstatt sie nur zu speichern oder aktualisieren).

- Fälligkeitsdatum - Fälligkeitsdatum. Optional. Verwenden Sie das gleiche Datumsformat wie in den Einstellungen definiert. Es wird das Tagesdatum verwendet falls das Feld nur Leerzeichen enthält. Nur relevant in der ersten Zeile einer Rechnung, wenn die Rechnung gebucht ist.

- Konto-gebucht - Konto auf das gebucht wird, für Lieferanten- oder Kundenbuchungen. Nur obligatorisch in der ersten Zeile einer Rechnung, wenn die Rechnung gebucht ist.

- Buchungstext-gebucht - Buchungstext. Optional. Nur relevant in der ersten Zeile einer Rechnung, wenn die Rechnung gebucht ist.

- Kumul-Zeilen - Buchungsteile kumulieren? Optional. Verwenden Sie „J“ oder „X“ für Ja, „N“ oder Leerzeichen für Nein. Nur relevant in der ersten Zeile einer Rechnung, wenn die Rechnung gebucht ist. Falls Sie ein Tabellenkalkulationsprogramm zur Erstellung der Importdatei verwenden, sollte kein Leerzeichen für Nein verwendet werden da eine letzte Spalte, die nur Leerzeichen enthält möglicherweise nicht als relevant erkannt wird, wenn die Tabellenkalkulation die CSV-Datei erzeugt.

Anmerkung zu Anführungszeichen

Falls Sie das Trennzeichen für Felder innerhalb eines Feldes verwenden, sollte das Feld in Anführungszeichen eingeschlossen werden. Nur für die Felder Beschreibung und Bemerkungen können Sie Anführungszeichen in ein durch Anführungszeichen eigneschlossenes Feld einfügen in dem Sie das Anführungszeichen verdoppeln. Beispielsweise wird "Dieses Feld verwendet das Trennzeichen und ein ""Wort"" in Anführungszeichen" importiert als Dieses Feld verwendet das Trennzeichen und ein "Wort" in Anführungszeichen.

Beispielhafter Inhalt für zwei Lieferantenrechnungen, eine mit 2 Einträgen und eine mit 3. Die erste Rechnung ist gespeichert und gebucht, die zweite nur gespeichert. Als Feldtrenner wird das Semikolon verwendet, Dezimalkomma und tt.mm.jjjj als Datumsformat.

1204;15.12.2018;2001;PO 210220;Kurierdienst;16.12.2018;Stolz und Vorurteil;pc;Aufwendungen:Bildung:Bücher;1;30,00;;;;X;;7;17.12.2018;17.1.2019;Verbindlichkeiten:Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung;;X

1204;15.12.2018;2001;PO 210220;Kurierdienst;16.12.2018;Das Kochbuch;pc;Aufwendungen:Bildung:Bücher;1;50,00;;;;X;;7;17.12.2018;17.1.2019;Verbindlichkeiten:Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung;;X

1205;15.12.2018;2044;PO 21099;;16.12.2018;Ferien in der Heide;pc;Aufwendungen:Bildung:Bücher;1;10,01;;;;;;;;;;;

1205;15.12.2018;2044;PO 21099;;16.12.2018;Essen und Trinken;pc;Aufwendungen:Lebensmittel;1;10,01;;;;;;;;;;;

1205;15.12.2018;2044;PO 21099;;16.12.2018;Kursgebühr;pc;Aufwendungen:Bildung:Studiengebühren;1;10,01;;;;;;;;;;;

Beispielhafter Inhalt für eine Kundenrechnung mit einem Eintrag mit Steuern und Rabatt. Als Feldtrenner wird das Semikolon verwendet, Dezimalkomma und tt.mm.jjjj als Datumsformat. Der Wert des Feldes Beschreibung enthält das Feldtrennzeichen.

20221;16.12.2018;1001;Bestellung 3378;Rabatt wie vereinbart;4.12.2018;"Accounting part 1; 2";ea;Erträge:Sonstiges;1;769,95;%;=;10;X;N;19;16.12.2018;16.01.2019;Aktiva:offene Forderungen;Gebucht beim Import;X

Importieren der Daten

Um die Rechnungsdaten zu importieren, navigieren Sie zu Datei → Importieren → Rechnungen importieren… um einen neuen Importdialog zu öffnen, und geben Sie die notwendigen Informationen ein.

- 1. Wählen einer Datei, die importiert werden soll - Wählen Sie die Importdatei aus oder geben Sie den Pfad- und Dateinamen manuell ein.

- 2. Wählen Sie die Import-Art - Wählen Sie die Import-Art aus, entweder Lieferantenrechnung oder Rechnung.

- 3. Wählen Sie die Importoptionen - Wählen Sie das CSV-Format aus. Verwenden Sie die mit Anführungszeichen-Optionen, falls Ihre Datei Felder enthält, die in Anführungszeichen eingeschlossen sind. Diese Optionen passen auch auf Felder, die nicht in Anführungszeichen eingeschlossen sind; mit Ausnahme der Felder für Beschreibung und Notizen sollten Felder nicht das Anführungszeichen selbst enthalten.. Siehe Anmerkung zu Anführungszeichen oben. Verwenden Sie eine der anderen Optionen, falls Ihre Datei keine in Anführungszeichen eingeschlossenen Felder enthält; jedes Anführungszeichen in der Datei wird unverändert importiert.

- 4. Vorschau - Nachdem Sie die Ihre Importdatei und das CSV-Format ausgewählt haben zeigt GnuCash eine Vorschau der Daten an. Sie können überprüfen, ob Ihre Daten in den richtigen Spalten angezeigt werden. Falls Sie keine Zeilen in der Vorschauf sehen, konnte GnuCash die importierten Zeilen nicht mit dem gewählten CSV-Format abgleichen. Siehe „Was kann schief gehen?“ unten.

- 5. Danach - Sie können wählen, ob GnuCash nach dem Import Registerkarten für die Rechnungen öffnen soll. Entweder für alle Rechnungen oder für die Rechnungen, die gespeichert aber nicht gebucht werden, oder für keine der Rechnungen. Das Öffnen von Registerkarten verlangsamt den Importvorgang erheblich.

- Starten des Imports - Wenn Sie mit Ihrer Auswahl zufrieden sind, klicken Sie auf die Schaltfläche OK, um den Import zu starten.

Wenn Ihre Importdatei Rechnungsnummern enthält, die bereits existieren, wird GnuCash Sie fragen (einmal pro Importsitzung), ob Sie die bestehenden Rechnungen aktualisieren möchten. Wenn Sie das nicht bestätigen, werden alle Zeilen für existierende Rechnungen ignoriert.

Anmerkung

Intern verwendet GnuCash so genannte reguläre Ausdrücke um die Importzeilen den Datenfeldern zuzuordnen. Die Importoption Benutzerdefinierter Regulärer Ausdruck bietet die Möglichkeit, eigene Reguläre Ausdrücke für diesen Zuordnungsprozess zu verwenden. Diese Option setzt natürlich voraus, dass Sie sich mit regulären Ausdrücken gut auskennen. Wenn Sie die Option Benutzerdefinierter Regulärer Ausdruck auswählen, öffnet GnuCash ein Fenster, in dem Sie den GnuCash Regulären Ausdruck editieren oder durch Ihren eigenen ersetzen können. Ihr regulärer Ausdruck sollte für jedes der Felder der CSV-Datei ein benanntes Untermuster enthalten (unter Verwendung der technischen Namen). Ein benutzerdefinierter regulärer Ausdruck kann nützlich sein, wenn die Zeilen Ihrer Quelldatendatei alle erforderlichen Felder enthalten, aber in einer anderen Reihenfolge oder einem anderen Format. Wenn z.B. das Format Ihrer Quelldatendatei mit der Kundennummer beginnt, gefolgt von der Rechnungsnummer, gefolgt vom Fälligkeitsdatum, und | als Trennzeichen verwendet, würde Ihr regulärer Ausdruck mit etwas wie diesem beginnen:

^(?<Mandant-Nr>[^|]*)\|(?<Nummer>[^|]*)\|(?<Fälligkeitsdatum>[^|]*)

Mit einem benutzerdefinierten Regulären Ausdruck kann GnuCash Ihre Quelldatendatei importieren, ohne dass die Notwendigkeit besteht, sie in das GnuCash Importformat zu konvertieren.

Rückmeldungen und Statistiken

GnuCash führt den Importprozess in drei Schritten durch:

- Importieren - Importiert die CSV-Datei und versucht, jede Zeile den Datenfeldern zuzuordnen.

- Validieren and Anpassung - Validiert die Datenfelder und ersetzt die Daten ggf. durch Standardwerte.

- Verarbeitung - Erledigt die währungsbezogenen Validierungen und erstellt, aktualisiert und bucht die Rechnungen.

Nachdem alle Schritte abgeschlossen sind, gibt GnuCash Informationen über das Ergebnis des Prozesses aus. Der erste Dialog zeigt die Informations- oder Fehlermeldungen aus den Validierungs- und Verarbeitungsschritten. Der zweite Dialog zeigt die Statistik des Prozesses an:

- Import - Zeilen ignoriert: Die Anzahl der Zeilen, die nicht mit den Datenfeldern abgeglichen werden konnten.

- Import - Zeilen importiert: Die Anzahl der Zeilen, die erfolgreich mit den Datenfeldern abgeglichen wurden.

- Validierung & Verarbeitung - Zeilen repariert: Die Anzahl der Zeilen, für die ein Standardwert für ein Feld verwendet wurde.

- Validierung & Verarbeitung - Zeilen ignoriert: Die Anzahl der Zeilen, die aufgrund eines Validierungsfehlers nicht verarbeitet wurden.

- Validierung & Verarbeitung - Rechnungen erstellt: Die Anzahl der erstellten Rechnungen.

- Validierung & Verarbeitung - Rechnungen aktualisiert: Die Anzahl der Rechnungen, die aktualisiert wurden.

Wenn es im Importschritt nicht übereinstimmende Zeilen gab, zeigt ein abschließender Dialog die tatsächlichen Zeilen an, die nicht zugeordnet werden konnten.

Was kann schief gehen?

Fehler im Importschritt

Wenn die Statistik unter „Import - Zeilen ignoriert“ nicht übereinstimmende Zeilen anzeigt, dann gibt es ein Problem mit dem Format Ihrer Importdatei. Überprüfen Sie, ob Sie das richtige Trennzeichen verwenden und wählen Sie es aus. Stellen Sie sicher, dass Ihre Datenzeilen genau 21 Trennzeichen enthalten (1 für jedes Feld, außer dem letzten). Überprüfen Sie, ob Sie das Trennzeichen innerhalb eines Datenfelds verwenden; wenn ja, schließen Sie das Feld in doppelte Anführungszeichen ein.

Wenn Sie eine der Importoptionen mit Anführungszeichen verwenden, prüfen Sie, ob Sie das doppelte Anführungszeichen in einem der Datenfeldwerte verwenden; wenn innerhalb der Felder Beschreibung oder Notizen, stellen Sie sicher, dass der Feldwert in Anführungszeichen steht, und setzen Sie vor jedes doppelte Anführungszeichen innerhalb des Feldes ein zusätzliches doppeltes Anführungszeichen. Wenn es sich um ein anderes Feld handelt, entfernen Sie das doppelte Anführungszeichen.

Fehler im Validierungsschritt

Die folgenden Fehler können im Validierungsschritt auftreten. Jeder Fehler in einer Datenzeile führt dazu, dass alle Zeilen der gleichen Rechnung ignoriert werden.

Anmerkung

In den Versionen 3.4 und früher führte ein Fehler in einer Datenzeile dazu, dass nur diese Zeile ignoriert wurde, im Gegensatz zu allen Zeilen der gleichen Rechnung.

- Das Feld Nummer ist leer. Jede Zeile sollte eine Rechnungsnummer haben.

- Das Feld Mandant-Nr ist leer. Jede erste Zeile einer Rechnung sollte eine Mandant-Nr haben.

- Die Kunden- oder Lieferantennummer im Feld Mandant-Nr existiert nicht. Die Mandant-Nr in der ersten Zeile einer Rechnung sollte eine existierende Nummer für Kunden (bei Rechnungen) oder Lieferanten (bei Lieferantenrechnungen) sein.

- Das Datum im Feld Buchungsdatum ist kein gültiges Datum. Wenn Sie einen Wert für das Buchungsdatum in der ersten Zeile einer Rechnung angeben, sollte es ein gültiges Datum sein. Haben Sie das Datumsformat verwendet, das in den Voreinstellungen eingestellt ist?

- Das Konto im Feld Konto-gebucht existiert nicht. Wenn Sie einen Wert für das Feld Buchungsdatum in der ersten Zeile einer Rechnung angeben, sollte das Feld Konto-gebucht ein existierendes Konto sein.

- Das Konto im Feld Konto-gebucht ist nicht vom Typ offene Forderungen (für Rechnungen) oder offene Verbindlichkeiten (für Lieferantenrechnungen). Wenn Sie einen Wert im Feld Buchungsdatum in der ersten Zeile einer Rechnung angeben, sollte das Feld Konto-gebucht ein Konto des richtigen Typs sein.

- Das Feld Preis ist leer. Jede Zeile sollte einen Wert für das Feld Preis enthalten.

- Das Konto im Feld Konto existiert nicht. Jede Zeile sollte ein vorhandenes Konto im Feld Konto haben.

Jeder Fehler im Validierungsschritt wird nach Abschluss des gesamten Importvorgangs aufgelistet. Korrigieren Sie Ihre Datendatei entsprechend.

Fehler im Verarbeitungsschritt

Die folgenden Fehler können im Verarbeitungsschritt auftreten.

- Die Lieferantenrechnung kann nicht aktualisiert werden, da sie bereits gebucht ist. Alle Zeilen der gleichen Lieferantenrechnung werden ignoriert. Wenn Sie die bestehende Lieferantenrechnung aktualisieren wollen, buchen Sie sie zuerst in GnuCash aus.

- Die Währung der Lieferantenrechnung weicht von der Währung des gebuchten Kontos ab („Rechnung x nicht gebucht, da die Währungen nicht übereinstimmen.“). GnuCash ermittelt die Währung der Lieferantenrechnung entweder aus den Kunden- oder Lieferantenstammdaten (bei einer neuen Lieferantenrechnung) oder aus der Lieferantenrechnung selbst (bei einer bestehenden Lieferantenrechnung). Die Währung der Lieferantenrechnung muss übereinstimmen mit der Währung der zu kontierenden Buchung im Feld Konto-gebucht übereinstimmen. GnuCash erstellt die Lieferantenrechnung, kann sie aber nicht buchen. Korrigieren Sie die Lieferantenrechnung manuell in GnuCash.

- Die Lieferantenrechnung erfordert eine Währungsumrechnung. („Rechnung x wird nicht gebucht, da sie eine Währungsumrechnung erfordert“). Die Lieferantenrechnung enthält Buchungen auf Konten mit unterschiedlichen Währungen, oder die Währung der Buchungen weicht von der Währung des Buchungskontos ab. Für eine solche Lieferantenrechnung benötigt GnuCash Wechselkurse zur Umrechnung der Währungsbeträge. GnuCash erstellt die Lieferantenrechnung, kann sie aber nicht buchen. Buchen Sie die Lieferantenrechnung manuell in GnuCash und geben Sie die gewünschten Wechselkurse an.

Nicht unterstützte Funktionalität für Lieferantenrechnungen

Derzeit unterstützt die Importfunktion der Lieferantenrechnung (mindestens) Folgendes nicht:

- Import von Abrechnungsbedingungen und Auftrag.

- Importieren von Kunden und Aufträgen in Standard-Rückbuchungs-Projekten für Lieferantenrechnungen.

- Anwendung von Rechnungsbedingungen aus Kunden- oder Lieferantenstammdaten.

- Automatische Nummerierung der Lieferantenrechnungen.

- Gutschriften.

Import von Kunden und Lieferanten

Allgemeines

Diese Funktionalität erzeugt und aktualisert Kunden und Lieferanten aus einer CSV-Importdatei, die Zeilen mit Kunden- und Lieferantenstammdaten enthält. Die Importdatei kann Zeilen für neue und / oder vorhandene Kunden bzw. Lieferanten enthalten. Falls ein Kunde oder Lieferant bereits existiert, aktualisiert GnuCash die Daten des existierenden Kunden bzw. Lieferant.

Das Format der Import-Datei

Die Importdatei sollte Zeilen mit Kunden- bzw. Lieferantendaten enthalten, eine Zeile für jeden Kunden bzw. Lieferanten. Der Kunde bzw. Lieferant wird identifiziert durch die Kunden- bzw. Lieferantennummer im Feld Nummer der Datenzeilen. Wenn das Feld leer ist, verwendet GnuCash die nächste Zahl des entsprechenden Zählers (die auf der Registerkarte Nummern-Zähler unter Datei → Eigenschaften gesetzt wird).

Es gibt keine Daten in der Datei, die anzeigen, ob es sich um Kunden- oder Lieferantenstammdaten handelt. Stattdessen wird diese Unterscheidung durch eine Benutzeroption im Importdialog vorgenommen.

Jede Zeile sollte die unten aufgeführten Felder in der gleichen Reihenfolge enthalten, getrennt durch ein Komma oder ein Semikolon. Die Felder sind hier nach ihrem technischen Namen aufgeführt, den GnuCash in der Vorschau der Importdaten verwendet.

- Nummer - Die Kunden- bzw. Lieferantennummer. Wenn es sich um einen bestehenden Kunden bzw. Lieferanten handelt, wird GnuCash den Kunden bzw. Lieferanten aktualisieren. Beachten Sie, dass in GnuCash z.B. '000010' eine andere Kundennummer ist als '10'. Wenn das Feld id leer ist, verwendet GnuCash die nächste Nummer aus dem entsprechenden Zähler.

- Firma - Der Firmenname. Wenn er leer gelassen wird, wird es auf den Wert des Feldes Name gesetzt. Wenn auch diese leer ist, wird die Zeile ignoriert.

- Name - Rechnungsadresse - Name. Optional.

- Adresse 1 - Rechnungsadresse - Adresszeile 1. Mindestens eine der vier Adresszeilen der Rechnungsadresse muss gefüllt sein. Wenn nicht, dann wird die Zeile ignoriert.

- Adresse 2 - Rechnungsadresse - Adresszeile 2.

- Adresse 3 - Rechnungsadresse - Adresszeile 3.

- Adresse 4 - Rechnungsadresse - Adresszeile 4.

- Telefon - Rechnungsadresse - Telefon. Optional

- Fax - Rechnungsadresse - Fax. Optional

- E-Mail - Rechnungsadresse - E-Mail. Optional

- Bemerkungen - Bemerkungen. Optional

- Liefer-Name - Versandinformationen - Name. Optional. Nicht relevant für Lieferanten.

- Lieferadresse 1 - Versandinformationen - Adresszeile 1. Optional. Nicht relevant für Lieferanten.

- Lieferadresse 2 - Versandinformationen - Adresszeile 2. Optional. Nicht relevant für Lieferanten.

- Lieferadresse 3 - Versandinformationen - Adresszeile 3. Optional. Nicht relevant für Lieferanten.

- Lieferadresse 4 - Versandinformationen - Adresszeile 4. Optional. Nicht relevant für Lieferanten.

- Liefer-Telefon - Versandinformationen - Telefon. Optional. Nicht relevant für Lieferanten.

- Liefer-Fax - Versandinformationen - Fax. Optional. Nicht relevant für Lieferanten.

- Liefer-E-Mail - Versandinformationen - E-Mail. Optional. Nicht relevant für Lieferanten.

Beispielinhalt für einen Kunden mit einer separaten Lieferadresse. Verwendung eines Semikolons als Trennzeichen.

2201;Alles Gut AG;Alles Gut AG;Bahnhofstrasse 1;20001 Hamburg;;;040/82938838;;info@allesgut.de;Zuletzt kontaktiert 4.4.2018.;Alles Gut AG; Jan Alterman, Büro 456;Bahnhofstrasse 1;20001 Hamburg;;040/82938838;;alterman@allesgut.de

Example content for a vendor; no ID given, so GnuCash will take the next number from the counter. Using a comma for separator.

,John Lieferservice,John Lieferservice,Erden-Park 56,20001 Hamburg,,,040/7276538,,crm@john-lieferservice.de,Rabatt verhandelt,,,,,,,,

Alle Felder mit ihren technischem Namen in der erforderlichen Reihenfolge.

Nummer, Firma, Name, Adresse 1, Adresse 2, Adresse 3, Adresse 4, Telefon, Fax, E-Mail, Bemerkungen, Liefer-Name, Lieferadresse 1, Lieferadresse 2, Lieferadresse 3, Lieferadresse 4, Liefer-Telefon, Liefer-Fax, Liefer-E-Mail

Import Ihrer Daten

Um Ihre Kunden- oder Lieferantendaten zu importieren, navigieren Sie zu Datei → Import → Kunden und Lieferanten importieren… um einen neuen Importdialog zu öffnen, und geben Sie die erforderlichen Informationen an.

- 1. Wählen Sie die zu importierende Datei - Wählen Sie Ihre Importdatei aus, oder geben Sie den Pfad und den Dateinamen manuell ein.

- 2. Wählen Sie die Import-Art - Wählen Sie die Import-Art, entweder Kunde oder Lieferant.

- 3. Wählen Sie die Importoptionen - Wählen Sie Ihr CSV-Format aus. Verwenden Sie die Optionen mit Anführungszeichen, wenn Ihre Datei in Anführungszeichen eingeschlossene Felder enthält. Diese Optionen passen auch zu Feldern, die nicht in doppelten Anführungszeichen eingeschlossen sind, aber Felder sollten nicht das doppelte Anführungszeichen selbst enthalten. Verwenden Sie eine der anderen Optionen, wenn Ihre Datei keine in Anführungszeichen eingeschlossenen Felder enthält; alle doppelten Anführungszeichen in der Datei werden dann so importiert, wie sie sind.

- 4. Vorschau - Sobald Sie Ihre Importdatei und das CSV-Format ausgewählt haben, zeigt Ihnen GnuCash eine Vorschau der Daten an. Sie können überprüfen, ob Ihre Daten in den richtigen Spalten aufgelistet sind. Wenn Sie in der Vorschau keine Zeilen sehen, dann konnte GnuCash Ihre Importdatenzeilen nicht mit dem gewählten CSV-Format abgleichen. Siehe „Was kann schief gehen?“ unten.

- Starten des Imports - Wenn Sie mit Ihrer Auswahl zufrieden sind, klicken Sie auf die Schaltfläche OK, um den Import zu starten.

Anmerkung

Intern verwendet GnuCash so genannte reguläre Ausdrücke, um die Importzeilen mit den Datenfeldern abzugleichen. Die Importoption Benutzerdefinierter Regulärer Ausdruck bietet die Möglichkeit, einen eigenen regulären Ausdruck für diesen Zuordnungsprozess zu verwenden. Diese Option setzt natürlich voraus, dass Sie sich mit regulären Ausdrücken gut auskennen. Wenn Sie die Option Benutzerdefinierter Regulärer Ausdruck wählen, öffnet GnuCash ein Fenster, in dem Sie den GnuCash regulären Ausdruck bearbeiten oder durch Ihren eigenen ersetzen können. Ihr regulärer Ausdruck sollte für jedes der Felder der CSV-Datei ein benanntes Untermuster enthalten (unter Verwendung der technischen Namen). Ein benutzerdefinierter regulärer Ausdruck kann sinnvoll sein, wenn die Zeilen Ihrer Quelldatendatei alle notwendigen Felder enthalten, aber in einer anderen Reihenfolge oder einem anderen Format. Wenn z. B. das Format Ihrer Quelldatendatei mit der Kundennummer beginnt, gefolgt von Firmenname, Name und einem Adressfeld, und das alles ist, was Sie importieren wollen, dann würde Ihr benutzerdefinierter regulärer Ausdruck etwa so aussehen (mit einem Komma als Trennzeichen):

^(?<Firma>[^,]*),(?<Nummer>[^,]*),(?<Name>[^,]*),(?<Adresse 1>[^,]*),(?<Adresse 2>[^,]*),(?<Adresse 3>[^,]*)$

Mit einem benutzerdefinierten regulären Ausdruck kann GnuCash Ihre Quelldatendateien importieren, ohne dass sie in das GnuCash Importformat konvertiert werden müssen.

Rückmeldungen und Statistiken

GnuCash führt den Importprozess in drei Schritten durch:

- Importieren - Importiert die CSV-Datei und versucht, jede Zeile den Datenfeldern zuzuordnen.

- Validierung und Anpassung - Validiert die Datenfelder und ersetzt die Daten ggf. durch Standardwerte.

- Verarbeitung - Erzeugt oder aktualisiert die Lieferanten- oder Kundenstammdaten.

Nachdem alle Schritte beendet sind, gibt GnuCash Informationen über das Ergebnis des Prozesses aus. Der Ausgangsdialog zeigt die Statistik des Prozesses an:

- Import-Ergebnis - Zeilen wurden ignoriert: Die Anzahl der Zeilen, die nicht mit den Datenfeldern abgeglichen werden konnten.

- Import-Ergebnis - Zeilen wurden importiert: die Anzahl der Zeilen, die erfolgreich mit den Datenfeldern abgeglichen wurden.

- Import-Ergebnis - Kunden/Lieferanten repariert: Die Anzahl der Zeilen, für die ein Standardwert für ein Feld verwendet wurde.

- Import-Ergebnis - Kunden/Lieferanten ignoriert: Die Anzahl der Zeilen, die aufgrund eines Validierungsfehlers nicht verarbeitet wurden.

- Import-Ergebnis - Kunden/Lieferanten neu angelegt: Die Anzahl der angelegten Kunden/Lieferanten.

- Import-Ergebnis - Kunden/Lieferanten aktualisiert: Die Anzahl der Kunden/Lieferanten, die aktualisiert wurden.

Wenn es im Importschritt nicht übereinstimmende Zeilen gab, zeigt ein abschließender Dialog die tatsächlichen Zeilen an, die nicht zugeordnet werden konnten.

Was kann schief gehen?

Fehler im Importschritt

Wenn die Statistik unter „Import-Ergebnis - Zeilen wurden ignoriert“ nicht übereinstimmende Zeilen anzeigt, dann gibt es ein Problem mit dem Format Ihrer Importdatei. Überprüfen Sie, ob Sie das richtige Trennzeichen verwenden und wählen Sie es aus. Stellen Sie sicher, dass Ihre Datenzeilen genau 18 Trennzeichen haben (1 für jedes Feld, außer dem letzten). Überprüfen Sie, ob Sie das Trennzeichen innerhalb eines Datenfelds verwenden; wenn ja, schließen Sie das Feld in doppelte Anführungszeichen ein.

Wenn Sie eine der Importoptionen mit Anführungszeichen verwenden, überprüfen Sie, ob Sie das doppelte Anführungszeichen in einem der Datenfeldwerte verwenden. Wenn ja, entfernen Sie sie. Der Import von doppelten Anführungszeichen wird nicht unterstützt, wenn Sie die Option mit Anführungszeichen verwenden.

Fehler im Validierungsschritt

Wenn die Statistik Zeilen unter „Import-Ergebnis - Kunden/Lieferanten ignoriert“ anzeigt, dann wurden Datenzeilen ignoriert, weil einer der folgenden Fehler vorliegt:

- Das Feld Firma und das Feld Name sind beide leer. Das Feld Firma ist obligatorisch; wenn es leer ist, wird es mit dem Wert des Feldes Name vorbelegt, aber wenn beide leer sind, kann die Datenzeile nicht verarbeitet werden.

- Die Felder Adresse 1, Adresse 2, Adresse 3 und Adresse 4 sind alle leer. Mindestens eines dieser Felder muss einen Wert haben, sonst kann die Datenzeile nicht verarbeitet werden.

Nicht unterstützte Funktionalität bei Kunden- bzw. Lieferanten-Import

Derzeit unterstützt die Importfunktion Kunden bzw. Lieferanten (mindestens) Folgendes nicht:

- Importieren beliebiger Felder auf der Kundenregisterkarte für Rechnungsinformationen: Währung, Bedingungen, Rabatt, Kreditlimit, enthaltene Steuer und Steuertabelle.

- Import eines beliebigen Feldes auf der Registerkarte "Lieferant" für Zahlungsinformationen: Währung, Bedingungen, enthaltene Steuer und Steuertabelle.

Teil IV. Anhänge

Glossar

AqBanking

AqBanking ist eine freie Bibliothek für Online-Banking und der Nachfolger von OpenHBCI2. AqBanking bietet laut Entwicklerangaben eine Schnittstelle zu:

- allgemeinen Aufgaben des Online-Bankings (Umsatz- und Saldenabruf, Überweisungen und Lastschriften etc)

- Bankinformationen für Deutschland, USA, Österreich und die Schweiz

- Länder- und Währungsinformationen (ISO-Codes etc)

Siehe auch linuxwiki.de/AqBanking.

Bayes Algorithmus

Algorithmus zur Berechnung bedingter Wahrscheinlichkeiten. Wird unter anderem benutzt, um lernfähige Filter zur Vermeidung von Spam zu erstellen.

Siehe auch Wikipedia Bayestheorem.

Buchführung

Buchführung bezeichnet die in Zahlenwerten vorgenommene planmäßige, lückenlose, zeitliche und sachlich geordnete Aufzeichnung aller Geschäftsvorgänge in einer Unternehmung auf Grund von Belegen. Sie ist das zahlenmäßige Spiegelbild einer Unternehmung und wichtige Informationsquelle für den Unternehmer und dient außerdem dazu, den gesetzlich fixierten Informationsanforderungen von Behörden nachzukommen.

Siehe auch Wikipedia Buchführung.

Buchhaltung

Buchhaltung ist die Organisationseinheit eines Unternehmens, die die Buchführung erstellt. Die Begriffe Buchhaltung und Buchführung werden umgangssprachlich häufig synonym verwendet. In der Betriebswirtschaftslehre bezeichnet der Begriff Buchführung nur die Methodik oder Tätigkeit.

Siehe auch Wikipedia Buchhaltung.

Buchung

Siehe Buchungssatz.

Buchungssatz

Ein Buchungssatz ist der kleinste vollständige Buchungsvorgang in der doppelten Buchführung und entspricht einem Geschäftsvorfall. An einem einfachen Buchungssatz sind nur zwei Konten beteiligt. Sind mehr als zwei Konten beteiligt, spricht man von einem zusammengesetzten Buchungssatz. In allgemeinem Sinn wird Buchungssatz in diesem Text vereinfachend auch nur als Buchung bezeichnet.

Comma Separated Values

CSV ist ein einfaches Format zur Darstellung gleichförmiger Daten in Textdateien. Diese sind als Tabellen mit Zeilen einer festen Anzahl von Spalten organisiert, die durch ein Trennzeichen (zum Beispiel ein Komma) getrennt sind. Programme, die das CSV-Format lesen können, können meist auch Tabellen mit fester Spaltenbreite verarbeiten.

Extensible Markup Language

Die Extensible Markup Language (engl. für „erweiterbare Auszeichnungssprache“), dient der Darstellung hierarchisch strukturierter Daten in Form von Textdaten. Diese sind menschenlesbar und mit einem Texteditor zu bearbeiten. XML wird u. a. für den plattform- und implementationsunabhängigen Austausch von Daten zwischen Computersystemen eingesetzt, insbesondere über das Internet. XML ist das originäre Speicherformat von GnuCash und in jedes beliebige andere Format konvertierbar.

Financial Transaction Services

FinTS ist die Weiterentwicklung des 1996 erstmals vom ZKA (Zentraler Kreditausschuss) veröffentlichten deutschen Online-Banking Standards HBCI und löste dieses 2004 ab.

Siehe auch FinTS Homepage, Home Banking Computer Interface.

Free Software Foundation

Die FSF eine ist eine amerikanische Stiftung, die als gemeinnützige Organisation 1985 von Richard Stallman mit dem Zweck gegründet wurde, freie Software zu fördern. Haupt Projekte sind das GNU/Linux Operating System und der GNOME Desktop.

Siehe auch Free Software Foundation Homepage.

Girokonto

Konto zur Abwicklung des bargeldlosen Zahlungsverkehrs.

GNU Network Object Model Environment

Benutzerfreundliche und komplett freie Arbeitsumgebung, geschrieben in C und basierend auf dem GIMP Toolkit. Spezielle Richtlinien zur Software-Ergonomie sollen Zugangsbarrieren minimieren.

Siehe auch GNOME Homepage, GNU is not Unix.

GNU is not Unix

Das GNU-Projekt wurde 1984 aus der Taufe gehoben, um ein komplettes, unixartiges Betriebssystem zu entwickeln. Haupt Sponsor ist die Free Software Foundation.

Siehe auch Free Software Foundation, GNU Homepage.

GtkHTML

GtkHTML ist eine freie HTML-Rendering-Engine, die das GIMP-Toolkit benutzt und in C geschrieben ist.

Home Banking Computer Interface

HBCI ist ein offener Standard für den Bereich Electronic Banking und Kundenselbstbedienung. Er wurde von verschiedenen Bankengruppen in Deutschland entwickelt und vom Zentralen Kreditausschuss (ZKA) beschlossen. HBCI ist eine standardisierte Schnittstelle für das Homebanking. Dabei werden Übertragungsprotokolle, Nachrichtenformate und Sicherheitsverfahren definiert.

Siehe auch Financial Transaction Services, AqBanking.

Kontenplan

In GnuCash Gesamtheit aller in einer Datei enthaltenen Konten, wie sie in Form der Kontenhierarchie im Kontenfenster angezeigt wird.

Siehe auch Kontenrahmen, Wikipedia Kontenplan.

Kontenrahmen

Der Kontenrahmen ist ein systematisches Verzeichnis aller Konten für die Buchführung in einem Wirtschaftszweig. Durch Anpassung an die speziellen Gegebenheiten eines Unternehmens entsteht daraus der Kontenplan.

Siehe auch Kontenplan, Standardkontorahmen, Wikipedia Kontenrahmen.

Konto

Zentrale Datenstruktur in der Buchführung und GnuCash. Ein Konto ist ein u.U. abstrakter Ort, an dem Zahlenwerte notiert und verrechnet werden. Neben Geldkonten findet man Punktekonten, Urlaubskonten, Arbeitszeitkonten, Meilenkonten, Stückkonten etc.

In GnuCash dient ein Konto primär zur Verwaltung von Geldbeträgen und Wertpapierbeständen.

Siehe auch Wikipedia Konto.

Kontobuch

Das elektronische Kontobuch von GnuCash. Hier geben Sie Ihre Buchungen ein. Auch als Register bezeichnet.

Mailingliste

Eine Mailingliste bietet einer geschlossenen Gruppe von Menschen die Möglichkeit zum elektronischen Nachrichtenaustausch in Briefform. Dieser Nachrichtenaustausch ist innerhalb der Gruppe öffentlich.

MySQL

Der MySQL Server ist ein relationales Datenbankverwaltungssystem. Es ist als Open-Source-Software sowie als kommerzielle Enterpriseversion für verschiedene Betriebssysteme verfügbar und bildet die Grundlage für viele dynamische Webauftritte. Laut wiki ist MySQL mit mehr als 6 Millionen Installationen und über 35.000 Downloads pro Tag das populärste Open-Source-Datenbankverwaltungssystem der Welt.

Siehe auch Wikipedia MySQL, Deutsche MySQL Homepage.

Open Financial Exchange

Open Financial Exchange (engl. für „offenes Format zum Austausch von Finanzdaten“) ist ein offener Standard zum elektronischen Austausch von Finanzdaten zwischen Geldinstituten, Betrieben und Verbrauchern über das Internet. Es hat mittlerweile das QIF-Format als wichtigstes Format abgelöst.

Siehe auch OFX Homepage, Quicken Interchange Format.

OpenHBCI

OpenHBCI war eine Open-Source-Implementierung des deutschen HBCI Protokolls. Die Entwicklung wurde im Jahre 2004 eingestellt. Nachfolger ist AqBanking

Siehe auch openHBCI.

PostgreSQL

Sehr komplexes und leistungsfähiges Open-Source-Datenbanksystem. Es unterstützt die SQL92 und SQL99 Standards und darüberhinaus bietet es eine Reihe eigener Erweiterungen an.

Siehe auch Postgres Homepage, Deutsche Postgres Homepage, Structured Query Language.

Quicken Interchange Format

Quicken Interchange Format ist ein offenes Format der amerikanischen Firma Intuit, die mit der Finanzsoftware Quicken 1988 eine marktbeherrschende Stellung erlangte. Galt QIF längere Zeit aus Quasi-Standard, wird es seit 2005 von Quicken nicht mehr unterstützt und von OFX abgelöst.

QIF-Dateien enthalten u.a. unzureichende Konto Informationen und können zu doppelten Transaktionen führen.

Siehe auch QIF Spezifikation , Open Financial Exchange.

Saldo

Der Saldo ist die Differenz zwischen Soll- und Habenseite eines Kontos. Auch als Kontostand bezeichnet.

Standardkontorahmen

Für verschiedene Branchen von Industrieverbänden oder der DATEV herausgegebene Kontenrahmen.

Sparkonto

Ein Konto auf dem Sie Zinsen für ein Guthaben bekommen. Das Ansparen der Zinsen ist der Hauptzweck des Sparkontos.

SQLite3

Kompakte Open-Source C-Programmbibliothek, die ein relationales Datenbanksystem enthält. SQLite3 unterstützt einen Großteil der im SQL-92-Standard festgelegten SQL-Sprachbefehle. SQLite speichert seine Daten in einer einzigen portablen Datei. SQLite benötigt keine Konfiguration, keine Benutzerverwaltung und keinen Server.

Siehe auch SQLite Homepage .

Structured Query Language

SQL ist eine Datenbanksprache zur Definition, Abfrage und Manipulation von Daten in relationalen Datenbanken, die sich an die englische Sprache anlehnt. SQL ist von ANSI und ISO standardisiert und wird von fast allen gängigen Datenbanksystemen unterstützt.

Siehe auch SQLite3, MySQL, PostgreSQL, Wikipedia SQL .

WebKit

Moderne Hypertext Darstellungstechnologie, die auch in Google Chrome unter Windows und Apple Safari zum Einsatz kommt.

Anhang A. Migration Guide

Geehrte Leser, leider hat bisher niemand eine Übersetzung der folgenden Teile erstellt. Falls Sie uns dabei helfen möchten, folgen Sie bitte der Anleitung in Gnucash wiki: Translating the GnuCash Guide and Manual. Fragen können auf der deutschsprachigen Mailingliste <gnucash-de@gnucash.org> diskutiert werden.

Anhang B. Auxiliary File Formats

Geehrte Leser, leider hat bisher niemand eine Übersetzung der folgenden Teile erstellt. Falls Sie uns dabei helfen möchten, folgen Sie bitte der Anleitung in Gnucash wiki: Translating the GnuCash Guide and Manual. Fragen können auf der deutschsprachigen Mailingliste <gnucash-de@gnucash.org> diskutiert werden.

Anhang C. Anhang E

Kommandozeilen Optionen

$ gnucash --help-all

Aufruf:

gnucash [OPTION …]  [datafile]

Hilfeoptionen:

-h, --help                   Hilfeoptionen anzeigen

--help-all                   Alle Hilfeoptionen anzeigen

--help-gtk                   GTK+-Optionen anzeigen

GTK+-Optionen

--class=KLASSE               Programmklasse, die vom Fenstermanager benutzt wird

--name=NAME                  Programmname, der vom Fenstermanager benutzt wird

--screen=BILDSCHIRM          X-Bildschirm, der verwendet werden soll

--sync                       X-Aufrufe synchron verarbeiten

--gtk-module=MODULE          Zusätzliche GTK+-Module laden

--g-fatal-warnings           Alle Warnungen als fatal betrachten

Anwendungsoptionen:

-v, --version                GnuCash Version anzeigen

--debug                      Debug-Modus aktivieren: Besonders viele Log-Meldungen ausgeben.

--extra                      Zusätzliche/instabile/Debug-Funktionen aktivieren.

--log                        Loglevel einstellen; Beispiel »komponente.irgendwas=

{debug,info,warn,crit,error}«

--logto                      Datei, wo die Logmeldungen hingeschrieben werden; Voreinstellung

"/tmp/gnucash.trace"; kann auch "stderr" oder "stdout" sein.

--nofile                     Zuletzt geöffnete Datei nicht öffnen

--gconf-path=GCONFPFAD       Suchpfad für gconf-Abfragen setzen

--add-price-quotes=DATEI     Börsenkurse zu angegebener Datei hinzufügen

--namespace=REGEXP           Regulärer Ausdruck für den Namensstandard, in dem die Kurse

geholt werden sollen

--display=ANZEIGE            X-Anzeige, die verwendet werden soll

Aufgaben, Menüs und Kurzwahl Tastenkombinationen.

Nach Buchungen suchen

Bearbeiten → Suchen… (Strg+f)

Neue Datei

Datei → Neu → Neue Datei (Strg+n)

Datei öffnen

Datei → Öffnen → Öffnen (Strg+o)

Datei speichern

Datei → Speichern (Strg+s)

Datei speichern unter…

Datei → Speichern (Shift+Strg+s)

Buchung eingeben

Aktionen → Buchen… (Strg+t)

Ausgewähltes Konto löschen

Bearbeiten → Konto löschen… (Entf)

Ausgewähltes Konto bearbeiten

Bearbeiten → Konto bearbeiten (Strg+e)

In der Buchungsansicht ausgewählten Text ausschneiden

Bearbeiten → Ausschneiden (Strg+x)

In der Buchungsansicht ausgewählten Text kopieren

Bearbeiten → Kopieren (Strg+c)

In der Buchungsansicht kopierten Text einfügen

Bearbeiten → Einfügen (Strg+v)

Registerkarte schließen

Datei → Schließen (Strg+w)

Seite einrichten

Datei → Seite einrichten (Shift+Strg+p)

Schecks oder Berichte drucken

Datei → Drucken (Strg+p)

Datei Eigenschaften bearbeiten

Datei → Eigenschaften (Alt+Return)

GnuCash beenden

Datei → Beenden (Strg+q)

GnuCash Hilfe aufrufen

Hilfe → Inhalt (F1)

Ansicht aktualisieren

Ansicht → Aktualisieren (Strg+r)

GnuCash speichert diese Tastenkombinationen in der Datei accelerator-map im dem versteckten Ordner .gnucash in Ihrem persönlichen Verzeichnis.

Anhang D. GNU Free Documentation License

Version 1.1, March 2000

Copyright © 2000 Free Software Foundation, Inc.

Free Software Foundation, Inc. 59 Temple Place,

Suite 330, Boston, MA

02111-1307  USA

Everyone is permitted to copy and distribute verbatim copies of this license document, but changing it is not allowed.

0. PREAMBLE

The purpose of this License is to make a manual, textbook, or other written document „free“ in the sense of freedom: to assure everyone the effective freedom to copy and redistribute it, with or without modifying it, either commercially or noncommercially. Secondarily, this License preserves for the author and publisher a way to get credit for their work, while not being considered responsible for modifications made by others.

This License is a kind of „copyleft“, which means that derivative works of the document must themselves be free in the same sense. It complements the GNU General Public License, which is a copyleft license designed for free software.

We have designed this License in order to use it for manuals for free software, because free software needs free documentation: a free program should come with manuals providing the same freedoms that the software does. But this License is not limited to software manuals; it can be used for any textual work, regardless of subject matter or whether it is published as a printed book. We recommend this License principally for works whose purpose is instruction or reference.

1. APPLICABILITY AND DEFINITIONS

This License applies to any manual or other work that contains a notice placed by the copyright holder saying it can be distributed under the terms of this License. The „Document“, below, refers to any such manual or work. Any member of the public is a licensee, and is addressed as „you“.

A „Modified Version“ of the Document means any work containing the Document or a portion of it, either copied verbatim, or with modifications and/or translated into another language.

A „Secondary Section“ is a named appendix or a front-matter section of the Document that deals exclusively with the relationship of the publishers or authors of the Document to the Document’s overall subject (or to related matters) and contains nothing that could fall directly within that overall subject. (For example, if the Document is in part a textbook of mathematics, a Secondary Section may not explain any mathematics.) The relationship could be a matter of historical connection with the subject or with related matters, or of legal, commercial, philosophical, ethical or political position regarding them.

The „Invariant Sections“ are certain Secondary Sections whose titles are designated, as being those of Invariant Sections, in the notice that says that the Document is released under this License.

The „Cover Texts“ are certain short passages of text that are listed, as Front-Cover Texts or Back-Cover Texts, in the notice that says that the Document is released under this License.

A „Transparent“ copy of the Document means a machine-readable copy, represented in a format whose specification is available to the general public, whose contents can be viewed and edited directly and straightforwardly with generic text editors or (for images composed of pixels) generic paint programs or (for drawings) some widely available drawing editor, and that is suitable for input to text formatters or for automatic translation to a variety of formats suitable for input to text formatters. A copy made in an otherwise Transparent file format whose markup has been designed to thwart or discourage subsequent modification by readers is not Transparent. A copy that is not „Transparent“ is called „Opaque“.

Examples of suitable formats for Transparent copies include plain ASCII without markup, Texinfo input format, LaTeX input format, SGML or XML using a publicly available DTD, and standard-conforming simple HTML designed for human modification. Opaque formats include PostScript, PDF, proprietary formats that can be read and edited only by proprietary word processors, SGML or XML for which the DTD and/or processing tools are not generally available, and the machine-generated HTML produced by some word processors for output purposes only.

The „Title Page“ means, for a printed book, the title page itself, plus such following pages as are needed to hold, legibly, the material this License requires to appear in the title page. For works in formats which do not have any title page as such, „Title Page“ means the text near the most prominent appearance of the work’s title, preceding the beginning of the body of the text.

2. VERBATIM COPYING

You may copy and distribute the Document in any medium, either commercially or noncommercially, provided that this License, the copyright notices, and the license notice saying this License applies to the Document are reproduced in all copies, and that you add no other conditions whatsoever to those of this License. You may not use technical measures to obstruct or control the reading or further copying of the copies you make or distribute. However, you may accept compensation in exchange for copies. If you distribute a large enough number of copies you must also follow the conditions in section 3.

You may also lend copies, under the same conditions stated above, and you may publicly display copies.

3. COPYING IN QUANTITY

If you publish printed copies of the Document numbering more than 100, and the Document’s license notice requires Cover Texts, you must enclose the copies in covers that carry, clearly and legibly, all these Cover Texts: Front-Cover Texts on the front cover, and Back-Cover Texts on the back cover. Both covers must also clearly and legibly identify you as the publisher of these copies. The front cover must present the full title with all words of the title equally prominent and visible. You may add other material on the covers in addition. Copying with changes limited to the covers, as long as they preserve the title of the Document and satisfy these conditions, can be treated as verbatim copying in other respects.

If the required texts for either cover are too voluminous to fit legibly, you should put the first ones listed (as many as fit reasonably) on the actual cover, and continue the rest onto adjacent pages.

If you publish or distribute Opaque copies of the Document numbering more than 100, you must either include a machine-readable Transparent copy along with each Opaque copy, or state in or with each Opaque copy a publicly-accessible computer-network location containing a complete Transparent copy of the Document, free of added material, which the general network-using public has access to download anonymously at no charge using public-standard network protocols. If you use the latter option, you must take reasonably prudent steps, when you begin distribution of Opaque copies in quantity, to ensure that this Transparent copy will remain thus accessible at the stated location until at least one year after the last time you distribute an Opaque copy (directly or through your agents or retailers) of that edition to the public.

It is requested, but not required, that you contact the authors of the Document well before redistributing any large number of copies, to give them a chance to provide you with an updated version of the Document.

4. MODIFICATIONS

You may copy and distribute a Modified Version of the Document under the conditions of sections 2 and 3 above, provided that you release the Modified Version under precisely this License, with the Modified Version filling the role of the Document, thus licensing distribution and modification of the Modified Version to whoever possesses a copy of it. In addition, you must do these things in the Modified Version:

- A. Use in the Title Page (and on the covers, if any) a title distinct from that of the Document, and from those of previous versions (which should, if there were any, be listed in the History section of the Document). You may use the same title as a previous version if the original publisher of that version gives permission.

- B. List on the Title Page, as authors, one or more persons or entities responsible for authorship of the modifications in the Modified Version, together with at least five of the principal authors of the Document (all of its principal authors, if it has less than five).

- C. State on the Title Page the name of the publisher of the Modified Version, as the publisher.

- D. Preserve all the copyright notices of the Document.

- E. Add an appropriate copyright notice for your modifications adjacent to the other copyright notices.

- F. Include, immediately after the copyright notices, a license notice giving the public permission to use the Modified Version under the terms of this License, in the form shown in the Addendum below.

- G. Preserve in that license notice the full lists of Invariant Sections and required Cover Texts given in the Document’s license notice.

- H. Include an unaltered copy of this License.

- I. Preserve the section entitled „History“, and its title, and add to it an item stating at least the title, year, new authors, and publisher of the Modified Version as given on the Title Page. If there is no section entitled „History“ in the Document, create one stating the title, year, authors, and publisher of the Document as given on its Title Page, then add an item describing the Modified Version as stated in the previous sentence.

- J. Preserve the network location, if any, given in the Document for public access to a Transparent copy of the Document, and likewise the network locations given in the Document for previous versions it was based on. These may be placed in the „History“ section. You may omit a network location for a work that was published at least four years before the Document itself, or if the original publisher of the version it refers to gives permission.

- K. In any section entitled „Acknowledgements“ or „Dedications“, preserve the section’s title, and preserve in the section all the substance and tone of each of the contributor acknowledgements and/or dedications given therein.

- L. Preserve all the Invariant Sections of the Document, unaltered in their text and in their titles. Section numbers or the equivalent are not considered part of the section titles.

- M. Delete any section entitled „Endorsements“. Such a section may not be included in the Modified Version.

- N. Do not retitle any existing section as „Endorsements“ or to conflict in title with any Invariant Section.

If the Modified Version includes new front-matter sections or appendices that qualify as Secondary Sections and contain no material copied from the Document, you may at your option designate some or all of these sections as invariant. To do this, add their titles to the list of Invariant Sections in the Modified Version’s license notice. These titles must be distinct from any other section titles.

You may add a section entitled „Endorsements“, provided it contains nothing but endorsements of your Modified Version by various parties--for example, statements of peer review or that the text has been approved by an organization as the authoritative definition of a standard.

You may add a passage of up to five words as a Front-Cover Text, and a passage of up to 25 words as a Back-Cover Text, to the end of the list of Cover Texts in the Modified Version. Only one passage of Front-Cover Text and one of Back-Cover Text may be added by (or through arrangements made by) any one entity. If the Document already includes a cover text for the same cover, previously added by you or by arrangement made by the same entity you are acting on behalf of, you may not add another; but you may replace the old one, on explicit permission from the previous publisher that added the old one.

The author(s) and publisher(s) of the Document do not by this License give permission to use their names for publicity for or to assert or imply endorsement of any Modified Version .

5. COMBINING DOCUMENTS

You may combine the Document with other documents released under this License, under the terms defined in section 4 above for modified versions, provided that you include in the combination all of the Invariant Sections of all of the original documents, unmodified, and list them all as Invariant Sections of your combined work in its license notice.

The combined work need only contain one copy of this License, and multiple identical Invariant Sections may be replaced with a single copy. If there are multiple Invariant Sections with the same name but different contents, make the title of each such section unique by adding at the end of it, in parentheses, the name of the original author or publisher of that section if known, or else a unique number. Make the same adjustment to the section titles in the list of Invariant Sections in the license notice of the combined work.

In the combination, you must combine any sections entitled „History“ in the various original documents, forming one section entitled „History“; likewise combine any sections entitled „Acknowledgements“, and any sections entitled „Dedications“. You must delete all sections entitled „Endorsements.“

6. COLLECTIONS OF DOCUMENTS

You may make a collection consisting of the Document and other documents released under this License, and replace the individual copies of this License in the various documents with a single copy that is included in the collection, provided that you follow the rules of this License for verbatim copying of each of the documents in all other respects.

You may extract a single document from such a collection, and dispbibute it individually under this License, provided you insert a copy of this License into the extracted document, and follow this License in all other respects regarding verbatim copying of that document.

7. AGGREGATION WITH INDEPENDENT WORKS

A compilation of the Document or its derivatives with other separate and independent documents or works, in or on a volume of a storage or distribution medium, does not as a whole count as a Modified Version of the Document, provided no compilation copyright is claimed for the compilation. Such a compilation is called an „aggregate“, and this License does not apply to the other self-contained works thus compiled with the Document , on account of their being thus compiled, if they are not themselves derivative works of the Document. If the Cover Text requirement of section 3 is applicable to these copies of the Document, then if the Document is less than one quarter of the entire aggregate, the Document’s Cover Texts may be placed on covers that surround only the Document within the aggregate. Otherwise they must appear on covers around the whole aggregate.

8. TRANSLATION

Translation is considered a kind of modification, so you may distribute translations of the Document under the terms of section 4. Replacing Invariant Sections with translations requires special permission from their copyright holders, but you may include translations of some or all Invariant Sections in addition to the original versions of these Invariant Sections. You may include a translation of this License provided that you also include the original English version of this License. In case of a disagreement between the translation and the original English version of this License, the original English version will prevail.

9. TERMINATION

You may not copy, modify, sublicense, or distribute the Document except as expressly provided for under this License. Any other attempt to copy, modify, sublicense or distribute the Document is void, and will automatically terminate your rights under this License. However, parties who have received copies, or rights, from you under this License will not have their licenses terminated so long as such parties remain in full compliance.

10. FUTURE REVISIONS OF THIS LICENSE

The Free Software Foundation may publish new, revised versions of the GNU Free Documentation License from time to time. Such new versions will be similar in spirit to the present version, but may differ in detail to address new problems or concerns. See http://www.gnu.org/copyleft/.

Each version of the License is given a distinguishing version number. If the Document specifies that a particular numbered version of this License „or any later version“ applies to it, you have the option of following the terms and conditions either of that specified version or of any later version that has been published (not as a draft) by the Free Software Foundation. If the Document does not specify a version number of this License, you may choose any version ever published (not as a draft) by the Free Software Foundation.

Addendum

To use this License in a document you have written, include a copy of the License in the document and put the following copyright and license notices just after the title page:

Copyright YEAR YOUR NAME.

Permission is granted to copy, distribute and/or modify this document under the terms of the GNU Free Documentation License, Version 1.1 or any later version published by the Free Software Foundation; with the Invariant Sections being LIST THEIR TITLES, with the Front-Cover Texts being LIST, and with the Back-Cover Texts being LIST. A copy of the license is included in the section entitled „GNU Free Documentation License“.

If you have no Invariant Sections, write „with no Invariant Sections“ instead of saying which ones are invariant. If you have no Front-Cover Texts, write „no Front-Cover Texts“ instead of „Front-Cover Texts being LIST“; likewise for Back-Cover Texts.

If your document contains nontrivial examples of program code, we recommend releasing these examples in parallel under your choice of free software license, such as the GNU General Public License, to permit their use in free software.