r23413 - gnucash-docs/trunk/guide/de_DE - Significantly increased translation of german Guide, by Martin Mainka.
Christian Stimming
cstim at code.gnucash.org
Tue Nov 19 15:28:11 EST 2013
Author: cstim
Date: 2013-11-19 15:28:10 -0500 (Tue, 19 Nov 2013)
New Revision: 23413
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Significantly increased translation of german Guide, by Martin Mainka.
Modified: gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/Makefile.am
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+++ gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/Makefile.am 2013-11-19 20:28:10 UTC (rev 23413)
@@ -3,9 +3,12 @@
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+ ch_accts.xml \
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===================================================================
--- gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/ch_accts.xml 2013-11-19 03:47:07 UTC (rev 23412)
+++ gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/ch_accts.xml 2013-11-19 20:28:10 UTC (rev 23413)
@@ -1,9 +1,631 @@
-<chapter id="chapter-accts">
- <title>Konten</title>
- <para></para>
+<!--
+ (Do not remove this comment block.)
+ Version: 2.2.1
+ Last modified: September 26, 2010
+ Maintainers:
+ Tom Bullock <tbullock at nd.edu>
+ Chris Lyttle <chris at wilddev.net>
+ Authors:
+ Jon Lapham <lapham at extracta.com.br>
+ Updated Bengt Thuree <bengt at thuree.com>
+Originally written by
+ Carol Champagne
+Translators:
+ (translators put your name and email here)
+ Martin Mainka <martin at mainka-it.Default>
+-->
+<chapter id="chapter_accts">
+<title>Konten</title>
+
+ <para>
+ Dieses Kapitel behandelt einige nützliche Konzepte, für die zu Verwaltung Ihrer Konten.
+ Da <application>&app;</application> ihnen nicht eine spezielle Kontenhierarchie aufdrängt,
+ sind Sie frei ihre Kontenhierarchie in jeder gewünschten Weise zu gestalten.
+ Jedoch gibt es einige grundsätzliche Buchführungskonzepte, die Sie bei der Gestaltung
+ Ihrer Kontenhierarchie wahrscheinlich berücksichtigen wollen, um ihre Brauchbarkeit zu
+ maximieren.</para>
+
+ <sect1 id="accts-concepts1">
+ <title>Buchhaltungsgrundsätze</title>
+
+ <para>Wie wir im vorigen Kapitel gesehen haben basiert die Buchführungs auf fünf grundlegenden
+ Kontotypen: <guilabel>Aktiva</guilabel>, <guilabel>Fremdkapital</guilabel>,
+ <guilabel>Eigenkapital</guilabel>, <guilabel>Ertrag</guilabel> und <guilabel>Aufwand</guilabel>.
+ Wir erweitern nun unser Verständnis dieser Kontotypen und zeigen, wie sie in
+ <application>&app;</application>dargestellt werden.
+ Zuerst aber wollen wir die Kontotypen in zwei Gruppen aufteilen, die Bilanzkonten
+ und die Ertrag-/Aufwandkonten.</para>
+
+ <para>Bevor wir uns näher mit jedem Kontotyp befassen, lassen Sie uns noch einmal
+ zur Erinnerung die Buchhaltungsgleichung
+ (<emphasis>Aktiva - Fremdkapital = Eigenkapital + (Ertrag - Aufwendungen)</emphasis>)
+ betrachten.</para>
+
+ <screenshot id="accts-AccountRelationships">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/basics_AccountRelationships.png"
+ srccredit="Jon Lapham"
+ format="PNG"></imagedata>
+ </imageobject>
+ <imageobject role="fo">
+ <imagedata fileref="figures/basics_AccountRelationships.svg"
+ format="SVG" srccredit="Geert Janssens" contentwidth="4in"></imagedata>
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Die Grundkonten</phrase>
+ </textobject>
+ <caption>
+ <para>
+ Graphische Darstellung der Beziehungen der 5 Grundkonten zueinander.
+ Das Reinvermögen (Eigenkapital) erhöht sich durch Erträge und
+ vermindert sich durch Aufwendungen. Die Pfeile repräsentieren die
+ Wertbewegungen.
+ </para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+
+ <sect2 id="accts-bsa2">
+ <title>Bilanzkonten</title>
+
+ <para>Die drei sogenannten <emphasis>Bilanzkonten</emphasis> sind
+ <guilabel>Aktiva</guilabel>, <guilabel>Fremdkapital</guilabel>, und
+ <guilabel>Eigenkapital</guilabel>. Bilanzkonten werden benutzt um die
+ Wertänderungen ihrer Besitztümer oder Schulden, zu verfolgen.</para>
+
+ <para><guilabel>Aktiva</guilabel> bezeichnet den Bereich ihres Besitzes.
+ Aktiva können zum Beispiel ein Auto, Bargeld, ein Haus, Aktien und alles andere
+ sein, was einen konvertiblen Wert besitzt. Konvertibler Wert bedeutet, dass sie
+ diesen Besitz zumindest theoretisch für Geld verkaufen können.</para>
+
+ <para><guilabel>Fremdkapital</guilabel> bezeichnet den Bereich ihrer Schulden.
+ Fremdkapital können zum Beispiel ein Autodarlehen, ein Studiendarlehen,
+ ein Hypothekendarlehen, Ihr Überziehungskredit und alles Andere sein, was sie
+ zu einem späteren Zeitpunkt zurückzahlen müssen.</para>
+
+ <para><guilabel>Eigenkapital</guilabel> ist dasselbe wie "Reinvermögen".
+ Er stellt dar, was übrig bleibt wenn sie ihr Fremdkapital von ihren Aktiva
+ abziehen. Es kann betrachtet werden als Teil ihrer Aktiva, den sie
+ ohne irgendwelche Schulden besitzen.</para>
+ </sect2>
+
+ <sect2 id="accts-ie2">
+ <title>Ertrags- und Aufwandskonten</title>
+
+ <para>Die zwei Konten <guilabel>Ertrag</guilabel> und <guilabel>Aufwand</guilabel>
+ werden benutzt um den Wert ihrer Konten zu erhöhen oder zu vermindern.
+ Somit erlauben ihnen Ertrags und Aufwandskonten diesen Wert zu
+ <emphasis>ändern</emphasis>, während die Bilanzkonten nur den Wert des
+ Besitzes, oder des Darlehens <emphasis>verfolgen</emphasis>.
+ </para>
+
+ <para><guilabel>Ertrag</guilabel> ist die Bezahlung, die sie für ihre Zeit,
+ ihre Dienstleistungen, oder den Gebrauch ihres Geldes erhalten. Wenn sie
+ ihr Gehalt erhalten, dann ist das zum Beispiel die Bezahlung für
+ die Arbeit die sie für ihren Arbeitgeber verrichtet haben. Andere Beispiele
+ für Erträge sind Kommissionen, Trinkgelder, Dividenden ihrer Aktien und Zinsen
+ ihrer Bankkonten. Erträge erhöhen immer den Wert ihrer Aktiva und somit des
+ Eigenkapitals.</para>
+
+ <para><guilabel>Aufwendungen</guilabel> beziehen sich auf Geld, welches sie
+ ausgeben um Dinge oder Dienstleistungen eines anderen zu erwerben. Beispiele
+ von Aufwendungen sind ein Essen in einem Restaurant, Mietzahlungen, Lebensmitteleinkäufe,
+ Treibstoff für ihr Auto, oder Eintrittskarten für ein Fußballspiel. Aufwendungen
+ verringern immer ihr Eigenkapital. Wenn sie für die Aufwendungen direkt bezahlen
+ dann verringern sie damit ihre Aktiva, wenn sie dagegen Aufwendungen über
+ einen Kredit begleichen, dann erhöhen sie ihr Fremdkapital.</para>
+ </sect2>
+ </sect1>
+
<sect1 id="accts-types1">
- <title>...</title>
- <para></para>
+ <title><application>&app;</application> Konten</title>
+
+ <para>Dieser Abschnitt beschreibt, wie die <application>&app;</application>-Definition
+ eines Kontos mit den grundlegenden 5 Kontotypen zusammenpasst.</para>
+
+ <para>Lassen Sie uns zuerst mit der Definition eines <guilabel>Kontos</guilabel>
+ in <application>&app;</application> anfangen. Ein <application>&app;</application>
+ <guilabel>Konto</guilabel> Ist ein Objekt, welches andere Unterkonten, oder
+ <guilabel>Buchungen</guilabel> enthält. Da ein Konto andere Konten beinhalten kann,
+ sehen Sie oft <guilabel>Konten Bäume</guilabel> in <application>&app;</application>,
+ bei denen sich sinngemäß zusammenhängende Konten innerhalb eines gemeinsamen Hauptkontos
+ befinden.
+ </para>
+
+ <para>Ein <application>&app;</application> Konto muss einen eindeutigen Namen haben
+ (den Sie zuweisen), und einen der vorgegebenen <application>&app;</application>
+ <quote>Kontentypen</quote>. Es gibt eine Gesamtzahl von 12 Kontentypen in
+ <application>&app;</application>.
+ Diese 12 Kontentypen basieren auf den fünf grundlegenden Kontotypen; Grund für
+ die höhere Anzahl an <application>&app;</application> Kontotypen ist, dass dadurch
+ <application>&app;</application> für diese Konten eine besondere Verfolgung und
+ Behandlung ermöglicht.
+ Es gibt 6 Aktiva-Kontotypen (<emphasis>Bargeldkonto</emphasis>,
+ <emphasis>Bankkonto</emphasis>, <emphasis>Aktienkonto</emphasis>,
+ <emphasis>Investmentfondskonto</emphasis>, <emphasis>Forderungsskonto</emphasis>,
+ und <emphasis>Sonstige Aktiva</emphasis>), 3 Fremdkapital-Kontotypen
+ (<emphasis>Kreditkarte</emphasis>, <emphasis>Verbindlichkeitenkonto</emphasis>,
+ und <emphasis>Darlehenskonto</emphasis>),
+ 1 Eigenkapital-Kontotyp (<emphasis>Eigenkapital</emphasis>), 1 Ertrag-Kontotyp
+ (<emphasis>Ertrag</emphasis>), und einen Aufwendung-Kontotyp
+ (<emphasis>Aufwendungen</emphasis>).</para>
+
+ <para>Diese <application>&app;</application> Kontentypen werden weiter unten
+ genauer dargestellt.</para>
+
+ <sect2 id="accts-gc-bsa2">
+ <title>Bilanzkonten</title>
+
+ <para>Das erste Bilanzkonto, das wir untersuchen werden ist das Konto
+ <emphasis>Aktiva</emphasis>, welches sich, wie sie sich sicherlich erinnern,
+ auf ihren Besitz bezieht.</para>
+
+ <para>Um ihnen zu helfen ihrer Aktiva zu organisieren, und um die Eingabe von Buchungen
+ zu vereinfachen, unterstützt <application>&app;</application> verschiedene Typen
+ von Aktiva-Konten:</para>
+
+ <orderedlist>
+ <listitem>
+ <para><guilabel>Bargeld</guilabel> benutzen Sie dieses Konto um
+ das Geld zu verfolgen welche sie in der Hand, ihrer Geldbörse,
+ ihrem Sparschwein, unter ihrer Matratze, oder an einem anderen
+ Platz aufbewahren, um direkten Zugriff darauf zu haben. This is the most
+ <emphasis>liquid</emphasis>, or easily traded, type of asset.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para><guilabel>Bank</guilabel> This account is used to track your
+ cash balance that you keep in institutions such as banks, credit
+ unions, savings and loan, or brokerage firms - wherever someone else
+ safeguards your money. This is the second most
+ <emphasis>liquid</emphasis> type of account, because you can easily
+ convert it to cash on hand.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para><guilabel>Stock</guilabel> Track your individual stocks and
+ bonds using this type of account. The stock account’s register
+ provides extra columns for entering number of shares and price of
+ your investment. With these types of assets, you may not be able to
+ easily convert them to cash unless you can find a buyer, and you are
+ not guaranteed to get the same amount of cash you paid for
+ them.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para><guilabel>Mutual Fund</guilabel> This is similar to the stock
+ account, except that it is used to track funds. Its account register
+ provides the same extra columns for entering share and price
+ information. Funds represent ownership shares of a variety of
+ investments, and like stocks they do not offer any guaranteed cash
+ value.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para><guilabel>Accounts Receivable</guilabel> (A/Receivable) This
+ is typically a business use only account in which you place
+ outstanding debts owed to you. It is considered an asset because you
+ should be able to count on these funds arriving.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para><guilabel>Other Assets</guilabel> No matter how diverse they
+ are, <application>&app;</application> handles many other situations easily. The group
+ category, <quote>Other Assets</quote>, covers all assets not listed above.</para>
+
+ <para>Accounts are repositories of information used to track or record
+ the kinds of actions that occur related to the purpose for which the
+ account is established.</para>
+
+ <para>For businesses, activities being tracked and reported are
+ frequently subdivided more finely than what has been considered thus
+ far. For a more developed treatment of the possibilities, please read
+ the descriptions presented in
+ <xref linkend="chapter_other_assets"/> of this Guide.</para>
+
+ <para>For personal finances a person can follow the business groupings
+ or not, as they seem useful to the activities the person is tracking
+ and to the kind of reporting that person needs to have to manage his
+ financial assets. For additional information, consult
+ <xref linkend="chapter_other_assets"/> of this Guide.</para>
+ </listitem>
+ </orderedlist>
+
+ <para>The second balance sheet account is
+ <emphasis>Liabilities</emphasis>, which as you recall, refers to what
+ you owe, money you have borrowed and are obligated to pay back some day.
+ These represent the rights of your lenders to obtain repayment from you.
+ Tracking the liability balances lets you know how much debt you have at
+ a given point in time.</para>
+
+ <para><application>&app;</application> offers three liability account types:</para>
+
+ <orderedlist>
+ <listitem>
+ <para><guilabel>Credit Card</guilabel> Use this to track your credit
+ card receipts and reconcile your credit card statements. Credit
+ cards represent a short-term loan that you are obligated to repay to
+ the credit card company. This type of account can also be used for
+ other short-term loans such as a line of credit from your
+ bank.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para><guilabel>Accounts Payable</guilabel> (A/Payable) This is
+ typically a business use only account in which you place bills you
+ have yet to pay.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para><guilabel>Liability</guilabel> Use this type of account for
+ all other loans, generally larger long-term loans such as a mortgage
+ or vehicle loan. This account can help you keep track of how much
+ you owe and how much you have already repaid.</para>
+ </listitem>
+ </orderedlist>
+
+ <tip>
+ <para>Liabilities in accounting act in an opposite manner from assets:
+ <emphasis>credits</emphasis> (right-column value entries) increase
+ liability account balances and <emphasis>debits</emphasis>
+ (left-column value entries) decrease them. (See note later in this
+ chapter)</para>
+ </tip>
+
+ <para>The final balance sheet account is <emphasis>Equity</emphasis>,
+ which is synonymous with <quote>net worth</quote>. It represents what is left over
+ after you subtract your liabilities from your assets, so it is the
+ portion of your assets that you own outright, without any debt. In
+ <application>&app;</application>, use this type of account as the source of your opening bank
+ balances, because these balances represent your beginning net
+ worth.</para>
+
+ <para>There is only a single <application>&app;</application> equity account, called naturally
+ enough, <guilabel>Equity</guilabel>.</para>
+
+ <tip>
+ <para>In equity accounts, credits increase account balances and debits
+ decrease them. (See note later in this chapter)</para>
+ </tip>
+
+ <note>
+ <para>The accounting equation that links balance-sheet accounts is
+ Assets = Liabilities + Equity or rearranged Assets - Liabilities =
+ Equity. So, in common terms, the <emphasis>things you own</emphasis>
+ minus the <emphasis>things you owe</emphasis> equals your
+ <emphasis>net worth</emphasis>.</para>
+ </note>
+ </sect2>
+
+ <sect2 id="accts-gc-ie2">
+ <title>Income and Expense Accounts</title>
+
+ <para><emphasis>Income</emphasis> is the payment you receive for your
+ time, services you provide, or the use of your money. In <application>&app;</application>, use an
+ <guilabel>Income</guilabel> type account to track these.</para>
+
+ <tip>
+ <para>Credits increase income account balances and debits decrease
+ them. As described in <xref linkend="basics-accounting1"></xref>,
+ credits represent money transferred
+ <emphasis>from</emphasis> an account. So in these special income
+ accounts, when you transfer money <emphasis>from</emphasis> (credit)
+ the income account to another account, the balance of the income
+ account <emphasis>increases</emphasis>. For example, when you deposit
+ a paycheck and record the transaction as a transfer from an income
+ account to a bank account, the balances of both accounts
+ increase.</para>
+ </tip>
+
+ <para><emphasis>Expenses</emphasis> refer to money you spend to purchase
+ goods or services provided by someone else. In <application>&app;</application>, use an
+ <guilabel>Expense</guilabel> type account to track your expenses.</para>
+
+ <tip>
+ <para>Debits increase expense account balances and credits decrease
+ them. (See note later in this chapter.)</para>
+ </tip>
+
+ <note>
+ <para>When you subtract total expenses from total income for a time
+ period, you get net income. This net income is then added to the
+ balance sheet as retained earnings, which is a type of
+ <guilabel>Equity</guilabel> account.</para>
+ </note>
+
+ <para>Below are the standard <guilabel>Income</guilabel> and
+ <guilabel>Expense</guilabel> accounts after selecting <guilabel>Common
+ Accounts</guilabel> in the assistant for creating a new Account Hierarchy
+ (<menuchoice><guimenu>Actions</guimenu><guimenuitem>New Account
+ Hierarchy...</guimenuitem></menuchoice>).</para>
+
+ <screenshot id="accts-DefaultIncomeAccounts">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/accts_DefaultIncomeAccounts.png"
+ format="PNG" srccredit="Cristian Marchi"></imagedata>
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Default income accounts</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>This image shows the standard <emphasis>Income</emphasis>
+ accounts</para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+ <screenshot id="accts-DefaultExpenseAccounts">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/accts_DefaultExpenseAccounts.png"
+ format="PNG" srccredit="Cristian Marchi" ></imagedata>
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Some default expense accounts</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>This image shows some standard <emphasis>Expenses</emphasis>
+ accounts</para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+ </sect2>
</sect1>
+
+ <sect1 id="accts-examples1">
+ <title>Putting It All Together</title>
+
+ <para>Let’s go through the process of building a common personal finance
+ <emphasis>chart of accounts</emphasis> using the information we have
+ learned from this chapter. A chart of accounts is simply a new <application>&app;</application>
+ file in which you group your accounts to track your finances. In building
+ this chart of accounts, the first task is to divide the items you want to
+ track into the basic account types of accounting. This is fairly simple,
+ let’s go through an example.</para>
+
+ <sect2 id="accts-examples-situation2">
+ <title>Simple Example</title>
+
+ <para>Let us assume you have a checking and a savings account at a bank,
+ and are employed and thus receive a paycheck. You have a credit card
+ (Visa), and you pay monthly utilities in the form of rent, phone, and
+ electricity. Naturally, you also need to buy groceries. For now, we will
+ not worry about how much money you have in the bank, how much you owe on
+ the credit card, etc. We want to simply build the framework for this
+ chart of accounts.</para>
+
+ <para>Your <guilabel>assets</guilabel> would be the bank savings and
+ checking account. Your <guilabel>liabilities</guilabel> are the credit
+ card. Your <guilabel>Equity</guilabel> would be the starting values of
+ your bank accounts and credit card (we do not have those amounts yet,
+ but we know they exist). You have <guilabel>income</guilabel> in the
+ form of a salary, and <guilabel>expenses</guilabel> in the form of
+ groceries, rent, electricity, phone, and taxes (Federal, Social
+ Security, Medicare) on your salary.</para>
+ </sect2>
+
+ <sect2 id="accts-examples-toplevel2">
+ <title>The Basic Top Level Accounts</title>
+
+ <para>Now, you must decide how you want to group these accounts. Most
+ likely, you want your <emphasis>Assets</emphasis> grouped together, your <emphasis>Liabilities</emphasis> grouped
+ together, your <emphasis>Equity</emphasis> grouped together, your <emphasis>Income</emphasis> grouped together,
+ and your <emphasis>Expenses</emphasis> grouped together. This is the most common way of
+ building a <application>&app;</application> chart of accounts, and it is highly recommended that
+ you always begin this way.</para>
+
+ <para>Start with a clean <application>&app;</application> file by selecting
+ <menuchoice><guimenu>File</guimenu><guimenuitem>New File</guimenuitem></menuchoice> from the menu. The
+ <guilabel>New Account Hierarchy Setup</guilabel> assistant will start. Press <guibutton>Cancel</guibutton> to close
+ the assistant as we don’t want to use one of the predefined accounts structure; instead we will build a basic
+ starting account structure from scratch. In the empty <application>&app;</application> window select
+ <menuchoice><guimenu>View</guimenu><guimenuitem>New Accounts Page</guimenuitem></menuchoice> from the menu:
+ the <guilabel>Accounts</guilabel> tab will open. Finally select
+ <menuchoice><guimenu>Actions</guimenu><guimenuitem>New Account...</guimenuitem></menuchoice>.</para>
+
+ <para>Now you are ready to build this basic starting account structure</para>
+
+ <orderedlist>
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Assets</guilabel> (account type
+ <guilabel>Asset</guilabel>, parent account <guilabel>New top level
+ account</guilabel>)</para>
+
+ <screenshot id="accts-CreateAssetsAccounts">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/accts_CreateAssetsAccount.png"
+ format="PNG" srccredit="Cristian Marchi"></imagedata>
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Creating an Assets account</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>This image shows the dialog to create an assets
+ account</para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Liabilities</guilabel> (account type
+ <guilabel>Liability</guilabel>, parent account <guilabel>New top
+ level account</guilabel>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Equity</guilabel> (account type
+ <guilabel>Equity</guilabel>, parent account <guilabel>New top level
+ account</guilabel>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Income</guilabel> (account type
+ <guilabel>Income</guilabel>, parent account <guilabel>New top level
+ account</guilabel>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Expenses</guilabel> (account type
+ <guilabel>Expenses</guilabel>, parent account <guilabel>New top
+ level account</guilabel>)</para>
+ </listitem>
+ </orderedlist>
+
+ <para>When you have created the top-level accounts, the main Account page
+ in <application>&app;</application> should look like below.</para>
+
+ <screenshot id="accts-toplevel">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/accts_toplevel.png" format="PNG"
+ srccredit="Cristian Marchi"></imagedata>
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>The Basic Top-level Accounts</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>This image shows the basic top-level accounts.</para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+ </sect2>
+
+ <sect2 id="accts-examples-organization2">
+ <title>Making Sub-Accounts</title>
+
+ <para>You can now add to this basic top-level tree structure by inserting
+ some real transaction-holding sub-accounts. Notice that the tax accounts
+ are placed within a sub-account named <emphasis>Taxes</emphasis>. You can make sub-accounts
+ within sub-accounts. This is typically done with a group of related
+ accounts (such as tax accounts in this example).</para>
+ <tip>
+ <para>Instead of selecting <menuchoice><guimenu>Actions</guimenu><guimenuitem>New Account...</guimenuitem></menuchoice>
+ from the menu, you can alternatively create a new sub-account of an account by right clicking
+ on the main account’s name and selecting the <guilabel>New Account...</guilabel> entry.
+ This will open a dialog similar to the one depicted in
+ <xref linkend="accts-examples-toplevel2" /> where the new sub-account will be already set as a
+ child of the main account.</para>
+ </tip>
+ <orderedlist>
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Checking</guilabel> (account type
+ <guilabel>Bank</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Assets</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Savings</guilabel> (account type
+ <guilabel>Bank</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Assets</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Visa</guilabel> (account type
+ <guilabel>Credit Card</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Liabilities</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Salary</guilabel> (account type
+ <guilabel>Income</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Income</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Phone</guilabel> (account type
+ <guilabel>Expense</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Expenses</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Electricity</guilabel> (account type
+ <guilabel>Expense</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Expenses</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Rent</guilabel> (account type
+ <guilabel>Expense</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Expenses</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Groceries</guilabel> (account type
+ <guilabel>Expense</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Expenses</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Taxes</guilabel> (account type
+ <guilabel>Expense</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Expenses</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Federal</guilabel> (account type
+ <guilabel>Expense</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Expenses:Taxes</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Social Security</guilabel> (account
+ type <guilabel>Expense</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Expenses:Taxes</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Medicare</guilabel> (account type
+ <guilabel>Expense</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Expenses:Taxes</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Account name <guilabel>Opening Balance</guilabel> (account
+ type <guilabel>Equity</guilabel>, parent account
+ <emphasis>Equity</emphasis>)</para>
+ </listitem>
+ </orderedlist>
+
+ <para>After you have created these additional sub-accounts, the end
+ result should look like below</para>
+
+ <screenshot id="accts-tree">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/accts_tree.png" format="PNG"
+ srccredit="Cristian Marchi"></imagedata>
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>The Basic Chart of Accounts</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>This image shows a simple chart of accounts.</para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+
+ <para>Save this chart of accounts with the name
+ <filename>gcashdata_3</filename>, as well as <filename>gcashdata_3emptyAccts</filename>,
+ as we will continue to use them in the later chapters.</para>
+
+ <para>You have now created a chart of accounts to track a simple
+ household budget. With this basic framework in place, we can now begin
+ to populate the accounts with transactions. The next chapter will cover
+ this subject in greater detail.</para>
+ </sect2>
+ </sect1>
</chapter>
-
Modified: gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/ch_basics.xml
===================================================================
--- gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/ch_basics.xml 2013-11-19 03:47:07 UTC (rev 23412)
+++ gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/ch_basics.xml 2013-11-19 20:28:10 UTC (rev 23413)
@@ -12,7 +12,7 @@
Jürgen Höwener <jhoewener at gmail.com>
-->
-<chapter id="chapter-basics">
+<chapter id="chapter_basics">
<title>Die Grundlagen</title>
<para>Dieses Kapitel stellt einige der Grundlagen von &app; vor. Es
wird empfohlen dieses Kapitel zu lesen, bevor Sie ernsthafte
@@ -233,13 +233,13 @@
In &app; werden Konten auch genutzt um Gelder, die Sie
erhalten oder ausgeben, zu klassifizieren. Natürlich sind
dies keine physischen Konten, für die es Kontoauszüge gäbe.
- Wie wir in <xref linkend="chapter-accts"></xref> sehen werden,
+ Wie wir in <xref linkend="chapter_accts"></xref> sehen werden,
werden Ertragskonten genutzt um Einnahmen (wie die
Gehaltszahlung) zu klassifizieren und Aufwandskonten werden
verwendet um Ausgaben (für Pizza, Rechnungen etc.) zu
klassifizieren. Diese Konten haben eine ähnliche Funktion wie
die Kategorien in einigen anderen Finanzprogrammen, haben aber
- einige Vorteile, wie in <xref linkend="chapter-accts"></xref>
+ einige Vorteile, wie in <xref linkend="chapter_accts"></xref>
diskutiert wird.</para>
<para>
Eine <glossterm linkend="simple-transaction">Buchung</glossterm>
@@ -256,7 +256,7 @@
beteiligt. Beispiele für Buchungen: Bezahlen einer Rechnung,
Umbuchen vom Sparkonto auf das Girokonto, Kaufen einer Pizza,
Geldabheben oder Verbuchen einer Gehaltszahlung.
- <xref linkend="chapter-txns"></xref> beschreibt eingehender,
+ <xref linkend="chapter_txns"></xref> beschreibt eingehender,
wie Sie in &app; Buchungen eingeben.
</para>
</sect2>
@@ -293,13 +293,13 @@
<para>
Anders als traditionelle Buchführungssoftware, macht &app; die
Eingabe einer solchen doppelten Buchung sehr einfach.
- <xref linkend="chapter-txns"></xref> befasst sich
+ <xref linkend="chapter_txns"></xref> befasst sich
detaillierter mit der Eingabe von Buchungen, aber zunächst
wollen wir einen Überblick geben, wie dies prinzipiell
funktioniert. Für eine einfache Buchung wie eine
Kartenzahlung im Supermarkt, benötigen Sie ein Girokonto und
ein Konto für Lebensmittelausgaben. (Das Anlegen eines Kontos
- wird in <xref linkend="chapter-accts"></xref> erklärt.) Um
+ wird in <xref linkend="chapter_accts"></xref> erklärt.) Um
den Vorgang zu erfassen, geben Sie einfach eine Buchung von
Ihrem Girokonto auf das Lebensmittelkonto ein. In diesem
Beispiel sieht die &app; Buchung im Kontobuch
@@ -407,7 +407,7 @@
Sie wollen ja nicht für diesen die Konten führen. Wie also
verbuchen wir Erträge? In &app; gibt es einen speziellen
Einkommens-Kontentyp, den Sie benutzen, um Ihre Gehaltszahlung
- zu buchen. (Siehe <xref linkend="chapter-accts"></xref> für
+ zu buchen. (Siehe <xref linkend="chapter_accts"></xref> für
weitere Informationen dazu, wie man Einkommenskonten anlegt.)
Um die Gehaltszahlung zu buchen, geben Sie einfach eine
Buchung von diesem Einkommenskonto auf Ihr Girokonto
@@ -468,7 +468,7 @@
Wie bucht man das in &app;? Als erstes müssen Sie ein
Girokonto, sowie Konten für das Bruttogehalt und alle Arten
von Abzügen einrichten
- (siehe <xref linkend="chapter-accts"></xref> ). Dann geben
+ (siehe <xref linkend="chapter_accts"></xref> ). Dann geben
einen Vorgang ein zur Übertragung von €1000 von dem
Konto für das <guilabel>Bruttogehalt</guilabel> auf die
anderen
@@ -636,7 +636,7 @@
einen Satz vorbereiteter Konten für Standardsituationen
enthalten und Sie wählen einfach die Konten aus, die Sie
wollen. Für mehr Informationen über Konten und Kontoarten,
- siehe <xref linkend="chapter-accts"></xref> .
+ siehe <xref linkend="chapter_accts"></xref> .
</para>
@@ -689,7 +689,7 @@
<para>
Wählen Sie eine oder mehrere der vorbereiteten Kontenrahmen
aus. Für mehr Informationen über Kontoarten
- siehe <xref linkend="chapter-accts"></xref> .
+ siehe <xref linkend="chapter_accts"></xref> .
</para>
@@ -720,7 +720,7 @@
den <guilabel>Anfangsbestand</guilabel> eingeben. Platzhalter
können nur Unterkonten enthalten, aber keine Bestände (wie
z.B. das Aktiva Konto in obiger Abbildung). Für mehr
- Informationen siehe <xref linkend="chapter-accts"></xref>.
+ Informationen siehe <xref linkend="chapter_accts"></xref>.
</para>
<screenshot id="basics-NewAccountHierarchySetup-Finish">
@@ -898,7 +898,7 @@
</screenshot>
</para>
<para>
- <xref linkend="chapter-txns"></xref> geht genauer auf die
+ <xref linkend="chapter_txns"></xref> geht genauer auf die
Buchungsansicht und wie man Daten eingibt ein.
Die Titelleiste zeigt den Namen des Kontos.
Die Menüleiste enthält ein zusätzliches Untermenü für Buchungen
@@ -978,14 +978,14 @@
<guibutton>Öffnen</guibutton>, <guibutton>Bearbeiten</guibutton>, <guibutton>Neu</guibutton>
und <guibutton>Löschen</guibutton> - Diese Funktionen
beziehen sich auf Konten. Sie werden im
- Kapitel <xref linkend="chapter-accts"></xref> näher
+ Kapitel <xref linkend="chapter_accts"></xref> näher
besprochen.
</para>
</listitem>
</itemizedlist>
<para>
Die Knöpfe der Buchungsansicht werden
- in <xref linkend="chapter-txns"></xref> diskutiert.
+ in <xref linkend="chapter_txns"></xref> diskutiert.
</para>
</sect2>
@@ -1027,7 +1027,7 @@
</para>
<para>
Im der <guilabel>Buchungsansicht</guilabel> zeigt die Leiste einige
- Salden an, die in <xref linkend="chapter-txns"></xref>
+ Salden an, die in <xref linkend="chapter_txns"></xref>
näher erklärt werden.
</para>
</sect2>
@@ -1645,7 +1645,7 @@
<para><guilabel>Erträge & Aufwendungen</guilabel>
Weist Ertragskonten ein positives und Aufwandskonten
ein negatives Saldo zu.
- Siehe <xref linkend="chapter-accts"></xref> für mehr
+ Siehe <xref linkend="chapter_accts"></xref> für mehr
Informationen über diese Kontoarten.
</para>
</listitem>
@@ -1654,7 +1654,7 @@
(Voreinstellung) Zeigt ein positives Saldo für
Konten, die normalerweise ein Guthaben führen
(Einkommen, Darlehn, Schulden,
- Vermögen). Siehe <xref linkend="chapter-accts"></xref>
+ Vermögen). Siehe <xref linkend="chapter_accts"></xref>
für mehr Informationen über diese Kontoarten.
</para>
</listitem>
@@ -2725,7 +2725,7 @@
Korrektur fertig sind und gehen in ähnlicher Weise die den
den QIF-Kategorien gegenübergestellten &app; Konten durch.
QIF Ertrags- und Aufwandskategorien werden als &app;
- Ertrags- und Aufwandskonten importiert (siehe <xref linkend="chapter-accts"></xref> für näheres dazu).
+ Ertrags- und Aufwandskonten importiert (siehe <xref linkend="chapter_accts"></xref> für näheres dazu).
Nehmen Sie die notwendigen
Veränderungen vor und klicken <guibutton>Vor</guibutton>
um fortzufahren.
@@ -3224,7 +3224,7 @@
<para>
Falls Sie vorhaben QIF-Dateien von einem anderen Programm zu
importieren, sollten Sie zuerst einen Probelauf machen.
- (Falls nicht, gehen Sie zu dem nächsten <xref linkend="chapter-accts"></xref>.)
+ (Falls nicht, gehen Sie zu dem nächsten <xref linkend="chapter_accts"></xref>.)
Als erstes erzeugen Sie eine neue
Datei, brechen aber den Neuen Kontenrahmen erstellen Assistenten ab,
so dass die Datei völlig leer ist.
Added: gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/ch_capgain.xml
===================================================================
--- gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/ch_capgain.xml (rev 0)
+++ gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/ch_capgain.xml 2013-11-19 20:28:10 UTC (rev 23413)
@@ -0,0 +1,5 @@
+<chapter id="chapter_capgain">
+ <title>Kapitalerträge</title>
+ <para>...</para>
+</chapter>
+
Added: gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/ch_loans.xml
===================================================================
--- gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/ch_loans.xml (rev 0)
+++ gnucash-docs/trunk/guide/de_DE/ch_loans.xml 2013-11-19 20:28:10 UTC (rev 23413)
@@ -0,0 +1,1236 @@
+<!--
+ (Do not remove this comment block.)
+ Version: 2.0.0
+ Last modified: July 9th 2006
+ Maintainers:
+ Chris Lyttle <chris at wilddev.net>
+ Author:
+ Jon Lapham <lapham at extracta.com.br>
+ Updated Bengt Thuree <bengt at thuree.com>
+ Originally designed by Carol Champagne.
+ Translators:
+ (translators put your name and email here)
+ Martin Mainka <martin at mainka-it.de>
+-->
+
+<chapter id="chapter_loans">
+ <title>Darlehen</title>
+
+ <para>Dieses Kapitel erklärt, wie sie Darlehen mit <application>&app;</application> verwalten.</para>
+
+ <sect1 id="loans_concepts1">
+ <title>Grundlagen</title>
+
+ <para>Ein Darlehen ist eine finanzielle Transaktion, bei der jemand für die Nutzung fremden
+ Geldes bezahlt. Es gibt viele bekannte Beispiele für Darlehen: Kreditkarte, Auto-Darlehen,
+ Hypotheken-Darlehen oder Geschäfts-Darlehen.</para>
+
+ <sect2 id="loans_conceptsterms2">
+ <title>Begriffsbestimmung</title>
+
+ <para>Es ist hilfreich, eine Begriffsbestimmung vorzunehmen, bevor im Detail erläutert wird,
+ wie Darlehen in <application>&app;</application> im einzelnen Verwaltet werden. Die unten
+ aufgeführten Begriffe stehen für einige der grundlegenden Ideen betreffend Darlehen.
+ Es ist eine gute Idee sich mit diesem Vokabular vertraut zu machen, oder zumindest auf diese
+ Liste zurückzugreifen, wenn sie in einem späteren Abschnitt einen unbekannten Fachausdruck
+ finden.</para>
+
+ <itemizedlist>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Amortisierung</emphasis> - der Rückzahlungsplan, der sicherstellen soll,
+ dass das Darlehen irgendwann zurückgezahlt wird. Die Rückzahlungsplan sieht normalerweise
+ monatliche Zahlungen vor, die in Zinseszahlung und Tilgung aufgeteilt sind, wobei
+ sich die Tilgung im Verlauf des Rückzahlungszeitraums erhöht (und die Zinszahlungen
+ vermindert).</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Darlehensnehmer</emphasis> - die Person oder Firma, die die Darlehenssumme
+ bekommt.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Zahlungsausfall (Default)</emphasis> - tritt auf, wenn der Darlehensnehmer unfähig ist
+ das Darlehen gemäß den mit dem Darlehensgeber vereinbarten Konditionen zurückzuzahlen.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Stundung (Deferment)</emphasis> - ist eine zeitliche Verzögerung bei der Rückzahlung eines Darlehens</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Säumniszuschlag</emphasis> - ist die vereinbarte Bedingung, für verspätete Rückzahlung.</para>
+ </listitem>
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Auszahlung</emphasis> - ist der Betrag, der an den Darlehensnehmer ausgezahlt wird.
+ Bei einigen Darlehen erfolgt die Auszahlung in mehreren Portionen, das bedeutet, dass der Darlehensnehmer
+ die Darlehenssumme nicht in einer Zahlung erhält.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Zinsen</emphasis> - die Kosten, die der Darlehensgeber vom Darlehensnehmer für die Nutzung des
+ geliehenen Geldes verlangt. Diese werden normalerweise als jährlicher Prozentbetrag des Darlehensbetrages
+ ausgedrückt, auch bekannt als <emphasis>Jahreszins</emphasis>.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Darlehensgeber</emphasis> – Die Firma oder Privatpersonen, die das Geld verleiht.</para>
+ </listitem>
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Darlehensgebühr</emphasis> - eine Bearbeitungsgebühr, die normalerweise bei Abschluss eines Darlehensvertrags
+ vor der Darlehenssumme einbehalten wird.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Darlehensbetrag</emphasis> – Der ursprüngliche Darlehensbetrag, oder der Anteil des Darlehens, der noch geschuldet wird.
+ Wenn Sie monatliche Raten für das Darlehen bezahlen, ist ein Teil davon für die Zahlung des Zinses, und ein Teil ist Rückzahlung
+ des Darlehensbetrags.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Schuldschein (Promissory Note)</emphasis> - die rechtliche, das Darlehen betreffende
+ Vereinbarung zwischen dem Darlehensgeber und dem Darlehensnehmer.</para>
+ </listitem>
+ </itemizedlist>
+
+ </sect2>
+ </sect1>
+
+ <sect1 id="loans_accounts1">
+ <title>Einrichtung der Konten</title>
+ <para>Wenn ein Darlehensnehmer sich ein Darlehen beschafft, dann normalerweise
+ in der Absicht einen Wertgegenstand zu erwerben. Tatsächlich bedingen die meisten
+ Darlehen den Kauf eines vorher bestimmten Anlagegegenstands, wie zum Beispiel
+ eines Hauses. Dieser Anlagegegenstand dient als Sicherheit gegen einen Zahlungsausfall.
+ Es gibt natürlich auch Beispiele für Darlehen, die nicht einen Wertgegenstand als
+ Sicherheit haben, wie zum Beispiel ein Ausbildungsdarlehen.</para>
+
+ <para>Für die hier dargestellte Kontostruktur nehmen wir an, dass das Darlehen
+ zum Kauf eines Wertgegenstandes verwandt wird.</para>
+
+ <para>Ein Darlehen ist Fremdkapital, die anfallenden Zinsen für das Darlehen sind
+ fortlaufender Aufwand, und alle Verwaltungsgebühren, die gezahlt werden müssen,
+ sind sonstiger Aufwand. Der Gegenstand der mit dem Geld des Darlehens gekauft wird,
+ ist ein Aktiva. Mit diesen Parametern können wir jetzt die grundlegende Kontohierarchie
+ für Darlehen aufzeigen.</para>
+
+ <literallayout>
+
+Grundlegende Kontostrukturen für Darlehen
+
+-Aktiva
+ -Umlaufvermögen
+ -Sparkonto
+ -Anlagevermögen
+ -Wertgegenstand
+-Fremdkapital
+ -Darlehen
+ -Hypothekendarlehen
+-Aufwendungen
+ -Zinsen
+ -Hypothekenzinsen
+ -Hypothekengebühren
+
+ </literallayout>
+
+ <para><application>&app;</application> besitzt eine Anzahl vordefinierter Kontostrukturen für
+ Darlehen, wie zum Beispiel Autodarlehen und sonstige Darlehen. Um diese vorgefertigten
+ Kontostrukturen zu nutzen, klicken Sie auf <guimenu>Aktionen</guimenu>
+ <guimenuitem>Kontenhierarchie hinzufügen</guimenuitem> und wählen Sie einen
+ passenden Darlehenstyp.
+ </para>
+ </sect1>
+
+ <sect1 id="loans_calcs1">
+ <title>Berechnungen</title>
+
+ <para>Bestimmung des Rückzahlungsplans, der periodische Zahlungen, der gesamten Rückzahlungssumme,
+ oder der Zinsraten kann etwas kompliziert sein. <application>&app;</application> hat einen eingebauten
+ <guilabel>Darlehensrechner</guilabel>um diese Art von Berechnungen zu vereinfachen.
+ Um diesen Rechner aufzurufen, gehen sie auf <menuchoice><guimenu>Werkzeuge</guimenu>
+ <guimenuitem>Darlehensrechner</guimenuitem>
+ </menuchoice>.
+ </para>
+
+ <screenshot id="loans_fcalc">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/loans_fcalc.png" format="PNG"
+ srccredit="Bengt Thuree" />
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Darlehensrechner</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>
+ Der <application>&app;</application> <guilabel>Darlehensrechner</guilabel>.
+ </para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+
+ <para>Der <guilabel>Darlehensrechner</guilabel> kann dazu benutzt werden aus jeweils vier
+ bekannten Darlehensparametern jeden der Parameter:
+ <guilabel>Zahlungsintervalle</guilabel>,
+ <guilabel>Zinssatz</guilabel>,
+ <guilabel>Aktueller Wert</guilabel>,
+ <guilabel>Periodische Zahlungen</guilabel>, oder
+ <guilabel>Zukünftiger Wert </guilabel>
+ zu berechnen. Sie müssen auch die Zins- und die Zahlungsmodalitäten angeben.</para>
+
+ <itemizedlist>
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Zahlungsintervalle</emphasis> – Die Anzahl der Zahlungsintervalle.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Zinssatz</emphasis> – Der Nominalzinssatz des Darlehens, bzw. der
+ Jahreszinssatz.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Aktueller Wert</emphasis>- Der aktuelle Wert des Darlehens,
+ beziehungsweise der augenblicklich geschuldete Geldbetrag des Darlehens.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Periodische Zahlung</emphasis> – Der pro Intervall zu zahlende Geldbetrag.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Zukünftiger Wert</emphasis> – Die zukünftige Darlehenssumme,
+ beziehungsweise die Darlehenssumme die nach Ablauf aller Zahlungsintervalle
+ noch geschuldet wird.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Zinstyp</emphasis> – Es gibt zwei Methoden der Verzinsung,
+ Schrittweise und kontinuierlich. Für eine schrittweise Verzinsung
+ wählen Sie bitte die Häufigkeit von jährlich bis täglich.</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ <emphasis>Zahlungszeitpunkt</emphasis> – Hier können Sie auswählen,
+ ob die Zahlungen am Anfang oder am Ende des Zahlungsintervalls erfolgen.
+ Weiterhin können hier die Zahlungsintervalle im Bereich von jährlich bis
+ täglich eingestellt werden. Sowohl Zahlungen am Beginn des Intervalls als
+ auch Vorwegzahlungen und noch geschuldetes Geld werden bei der Zinsberechnung
+ berücksichtigt.</para>
+ </listitem>
+
+ </itemizedlist>
+
+ <sect2 id="loans_calcsexample1_2">
+ <title>Beispiel: monatliche Zahlungen</title>
+ <para>Wie hoch sind die monatlichen Raten für ein dreißigjähriges Darlehen von
+ 100.000 € bei einem festen Zinssatz von 4 % und monatlicher Verzinsung?</para>
+ <para>Dieses Szenario wird im obigen Beispielbild dargestellt. Um die Berechnungen
+ durchzuführen, tragen sie unter <guilabel>Zahlungsintervalle</guilabel> 360 ein
+ (12 Monate mal 30 Jahre), <guilabel>Zinssatz</guilabel> auf <emphasis>4</emphasis>,
+ <guilabel>Aktueller Wert</guilabel> auf <emphasis>100.000</emphasis>, lassen sie
+ <guilabel>Periodische Zahlung</guilabel> frei, und setzen sie <guilabel>Zukünftiger Wert</guilabel>
+ auf <emphasis>0</emphasis> (am Ende des Darlehens wollen sie schuldenfrei sein).
+ Die Verzinsung ist monatlich, die Zahlungen werden monatlich geleistet, unter der Annahme
+ einer Zahlung am Ende des Intervalls und schrittweiser Verzinsung.
+ Drücken Sie jetzt den <guibutton>Berechnen</guibutton> Knopf unter den Darlehensparametern.
+ Als Ergebnis sehen Sie -477.42€ im Feld periodische Zahlungen.</para>
+ <para>Antwort: die monatlichen Raten betragen -477,42€</para>
+
+ </sect2>
+ <sect2 id="loans_calcsexample2_2">
+ <title>Beispiel: Zahlungsdauer</title>
+ <para>Wie lange dauert die Rückzahlung eines 22.000€ Darlehen bei 10 % Zinssatz, monatlicher
+ Verzinsung und einer Rückzahlung von 500€ im Monat?</para>
+ <para>Zur Durchführung dieser Berechnungen lassen Sie <guilabel>Zahlungsintervalle</guilabel>
+ frei, setzen den <guilabel>Zinssatz</guilabel> auf <emphasis>10</emphasis>, <guilabel>Aktueller Wert</guilabel>
+ auf<emphasis>20.000</emphasis>, <guilabel>Periodische Zahlung</guilabel> ist <emphasis>-500</emphasis>,
+ und <guilabel>Zukünftiger Wert</guilabel> ist <emphasis>0</emphasis> (am Ende des Darlehens
+ wollen sie schuldenfrei sein). <guilabel>Verzinsung</guilabel> ist monatlich,
+ <guilabel>Zahlungen</guilabel> sind monatlich, unter der Annahme einer Zahlung
+ am Ende des Intervalls und schrittweiser Verzinsung. Drücken Sie jetzt den
+ <guibutton>Berechnen</guibutton> Knopf unter den Darlehensparametern. Als Ergebnis sehen
+ sie 49 im Feld Zahlungsintervalle.</para>
+ <para>Antwort: Die Rückzahlung des Darlehens dauert vier Jahre und einen Monat (49 Monate).</para>
+ </sect2>
+
+ <sect2 id="loans_calcsdetails2">
+ <title>Erweitert: Einzelheiten der Berechnung</title>
+ <para>Für die Besprechungen der mathematischen Formeln, die durch
+ den <guilabel>Darlehensrechner</guilabel> benutzt werden definieren
+ wir erst die folgenden Variablen.
+
+<literallayout>
+ n == Anzahl der Zahlungsperioden
+ %i == nominaler Zinssatz
+ PV == aktueller Wert
+ PMT == periodische Zahlungen
+ FV == zukünftiger Wert
+ CF == Zinsperiode pro Jahr
+ PF == Zahlungsperiode pro Jahr
+
+Normale Werte für CF und PF sind:
+ 1 == jährlich
+ 2 == halbjährlich
+ 3 == dreimal im Jahr
+ 4 == vierteljährlich
+ 6 == alle zwei Monate
+ 12 == monatlich
+ 24 == halb monatlich
+ 26 == alle zwei Wochen
+ 52 == wöchentlich
+ 360 == täglich
+ 365 == täglich
+
+</literallayout>
+ </para>
+
+ <sect3 id="loans_calcsdetails_i2">
+ <title>Umrechnung zwischen nominalem und effektivem Zinssatz</title>
+
+ <para>Wenn eine Lösung für n, PV, PNT oder FV benötigt wird, muss zuerst
+ der nominale Zinssatz (i) in den effektiven Zinssatz (ieff) für die
+ Zahlungsperiode umgerechnet werden. Dieser effektive Zinssatz wird dann
+ benutzt, um die gewünschte Variable zu berechnen. Wenn eine Lösung für i
+ benötigt wird, ergibt die Berechnung den effektiven Zinssatz (ieff).
+ Deshalb benötigen wir Funktionen, die den nominalen Zinssatz in den
+ effektiven Zinssatz, und den effektiven Zinssatz in den Nominalzinssatz
+ umrechnen.</para>
+
+ <literallayout>
+Zur Umrechnung von i nach ieff werden folgende Formeln genutzt:
+
+schrittweise Verzinsung: <emphasis>ieff = (1 + i/CF)^(CF/PF) - 1</emphasis>
+kontinuierliche Verzinsung: <emphasis>ieff = e^(i/PF) - 1 = exp(i/PF) - 1</emphasis>
+
+
+Zur Umrechnung von ieff nach i werden folgende Formeln genutzt:
+
+schrittweise Verzinsung: <emphasis>i = CF*[(1+ieff)^(PF/CF) - 1]</emphasis>
+kontinuierliche Verzinsung: <emphasis>i = ln[(1+ieff)^PF]</emphasis>
+ </literallayout>
+
+ <note>
+ <para>
+ Hinweis: in den unten stehenden Gleichungen für Geldgeschäfte
+ sind alle Zinssätze die effektiven Zinssätze, <quote>ieff</quote>.
+ Aus Gründen der Kürze wird statt <quote>ieff</quote> nur <quote>i</quote>benutzt.
+ </para>
+ </note>
+ </sect3>
+
+ <sect3 id="loans_calcsdetails_basic2">
+ <title>Die grundlegenden Finanzgleichungen</title>
+
+ <para>Eine Gleichung verbindet alle fünf genannten Variablen. Diese ist bekannt als
+ die grundlegende Finanzgleichung:</para>
+
+ <literallayout>
+<emphasis>PV*(1 + i)^n + PMT*(1 + iX)*[(1+i)^n - 1]/i + FV = 0</emphasis>
+
+Dabei ist: X = 0 für Zahlungen am Ende des Zeitraums, und
+ X = 1 für Zahlungen am Anfang des Zeitraums.
+ </literallayout>
+
+ <para>Aus dieser Gleichung können Funktionen abgeleitet werden um einzelne Variablen
+ zu berechnen. Für eine ausführliche Beschreibung der Ableitung dieser Gleichungen
+ Lesen Sie bitte die Kommentare in der Datei src/calculation/fin.c im
+ <application>&app;</application> Quelltext. Die Variablen A, B, und C werden
+ zuerst definiert und die nachfolgenden Gleichungen übersichtlicher zu machen.</para>
+
+ <literallayout>
+<emphasis>A = (1 + i)^n - 1</emphasis>
+<emphasis>B = (1 + iX)/i</emphasis>
+<emphasis>C = PMT*B</emphasis>
+
+<emphasis>n = ln[(C - FV)/(C + PV)]/ln((1 + i)</emphasis>
+<emphasis>PV = -[FV + A*C]/(A + 1)</emphasis>
+<emphasis>PMT = -[FV + PV*(A + 1)]/[A*B]</emphasis>
+<emphasis>FV = -[PV + A*(PV + C)] </emphasis>
+
+Die Auflösung nach dem Zinssatz wird in zwei Fälle unterteilt.
+Der einfache Fall mit PMT == 0 ergibt die Gleichung:
+<emphasis>i = [FV/PV]^(1/n) - 1</emphasis>
+
+ </literallayout>
+
+ <para>
+ Der Fall wo PMT != 0 Ist ziemlich komplex und wird hier nicht behandelt.
+
+ Statt eine exakt lösbare Funktionen zur Bestimmung des Zinssatzes für den Fall PMT !=0 zu benutzen,
+ wird ein interaktiver Prozess verwendet. Bitte lesen Sie die Datei src/calculation/fin.c für eine
+ ausführliche Erklärung.</para>
+ </sect3>
+
+ <sect3 id="loans_calcsdetails_ex2">
+ <title>Beispiel: Monatliche Zahlungen</title>
+
+ <para>
+ Jetzt wollen wir das Beispiel <xref linkend="loans_calcsexample1_2"/>,
+ erneut berechnen, diesmal aber statt mit dem <guilabel>Darlehensrechner</guilabel>
+ mit den vorgestellt mathematischen Formeln.
+ Wie hoch sind die monatlichen Raten für ein dreißigjähriges Darlehen von
+ 100.000 € bei einem festen Zinssatz von 4 % und monatlicher Verzinsung?
+ </para>
+
+ <para>
+ Zuerst wollen wir die Variablen bestimmen: n = (30*12) = 360, PV =
+ 100000, PMT = unbekannt, FV = 0, i = 4%=4/100=0.04, CF = PF = 12, X = 0
+ (am Ende der Zahlungsintervalle).
+ </para>
+
+ <para>
+ Der zweite Schritt ist die Umwandlung des nominalen Zinssatzes (i) in
+ den effektiven Zinssatz (ieff). Da der Zinssatz monatlich berechnet wird,
+ haben wir schrittweise Verzinsung, und wir benutzen die Formel:
+ ieff = (1 + i/CF)^(CF/PF) - 1, durch einsetzen der Werte ergibt sich
+ ieff = (1 + 0.04/12)^(12/12) - 1, oder
+ ieff = 1/300 = 0.0033333.
+ </para>
+
+ <para>
+ Jetzt können wir A und B berechnen.
+ A = (1 + i)^n - 1 = (1 + 1/300)^360 - 1 = 2.313498.
+ B = (1 + iX)/i = (1 + (1/300)*0)/(1/300) = 300.
+ </para>
+
+ <para>
+ Mit A und B können wir die PMT berechnen. PMT = -[FV + PV*(A +
+ 1)]/[A*B] = -[0 + 100000*(2.313498 + 1)] / [2.313498 * 300] =
+ -331349.8 / 694.0494 = -477.415296 = -477.42.
+ </para>
+
+ <para>Antwort: die monatlichen Raten betragen 477,42€.</para>
+
+ </sect3>
+ </sect2>
+ </sect1>
+
+ <sect1 id="loans_mortgage1">
+ <title>Hypothekendarlehen (wie wird es gemacht)</title>
+
+ <para>Ein Hypothekendarlehen kann verwaltet werden mit der Kontenhierarchie in <xref linkend="loans_accounts1" />.</para>
+
+ <para>Als Beispiel nehmen wir an, Sie haben 60.000 € auf ihrem Bankkonto,
+ und sie kaufen ein Haus für 150.000 €. Das Darlehen kostet 6 % jährliche Zinsen,
+ und hat Verwaltungskosten (Abschlussgebühren usw.) von 3 %. Sie beschließen
+ davon 50.000 € als Anzahlung zu leisten, und müssen deshalb 103.000 € ausleihen.
+ das ergibt für sie 100.000 € nachdem die Abschlussgebühren bezahlt sind
+ (3 % von 100.000 €).</para>
+
+ <para>Die Kontostände vor dem Darlehen:</para>
+
+ <screenshot id="loans_mortgage">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/loans_mortgage1.png" format="PNG"
+ srccredit="Bengt Thuree" />
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Kontostände vor Erhalt des Darlehens</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>Kontostände vor Erhalt des Darlehens</para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+
+ <para>Der Kauf des Hauses wird mit einer Splitbuchung im Konto
+ <emphasis>Aktiva:Anlagevermögen:Haus</emphasis> gebucht, 50.000 €
+ kommen dabei von ihrem Bankkonto (Ihre Anzahlung), und 100.000 €
+ kommen von dem Darlehen. Sie können die Abschlussgebühren in der
+ selben Splitbuchung buchen, dann erhöht sich das Hypothekendarlehen
+ auf 103.000 € inklusive Abschlussgebühren.</para>
+
+ <para>
+ <table>
+ <title>Splitbuchung für den Hauskauf</title>
+
+ <tgroup cols="3">
+ <tbody>
+ <row>
+ <entry>Konto</entry>
+
+ <entry>Einzahlung</entry>
+
+ <entry>Auszahlung</entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Aktiva:Anlagevermögen:Haus</entry>
+
+ <entry>150.000 €</entry>
+
+ <entry></entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto</entry>
+
+ <entry></entry>
+
+ <entry>50.000 €</entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Fremdkapital:Darlehen:Hypothekendarlehen</entry>
+
+ <entry></entry>
+
+ <entry>103.000 €</entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Aufwand:Hypothekengebühren</entry>
+
+ <entry>3000 €</entry>
+
+ <entry></entry>
+ </row>
+ </tbody>
+ </tgroup>
+ </table>
+ </para>
+
+ <screenshot id="loans_mortgage2.png">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/loans_mortgage2.png" format="PNG"
+ srccredit="Bengt Thuree" />
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Hypotheken Splitbuchung</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>Hypotheken Splitbuchung</para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+
+ <para>Das ergibt folgende Kontostände:</para>
+
+ <screenshot id="loans_mortgage3">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/loans_mortgage3.png" format="PNG"
+ srccredit="Bengt Thuree" />
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Darlehenskonten</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>Darlehenskonten</para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+ </sect1>
+
+ <sect1 id="loans_personalLoanToSomeOne">
+ <title>Ein persönliches Darlehen an einen Freund (wie wird es gemacht)</title>
+ <para>Nicht immer leihen sie sich Geld von der Bank, manchmal leihen sie sich Geld von ihren Familienangehörigen, oder vielleicht verleihen sie Geld an einen Freund. Dieses Kapitel wird einen Weg beschreiben, ihr persönliches Darlehen an einen Freund zu behandeln.</para>
+ <para>Dieses Beispiel basiert auf den folgenden allgemeinen Kontostrukturen.</para>
+
+ <literallayout>
+-Aktiva
+ -Bank
+ -Bankkonto
+ -ihnen geschuldetes Geld
+ -Person
+-Ertrag
+ -Zinsertrag
+ -Person
+ </literallayout>
+
+ <para>Dieses Beispiel zeigt, wie sie die Entwicklung eines persönlichen Darlehens von
+ 2000 Dollar (Standardwährung) an ihren Freund Peter verfolgen</para>
+ <sect2>
+ <title>Darlehensparameter</title>
+ <para>Peter möchte 2000 $ von ihnen ausleihen, und diesen Betrag während der nächsten
+ 18 Monate zurückzahlen. Weil er ihr Freund ist, einigen sie sich auf einen jährlichen Zinssatz von 5 %.</para>
+ <para>Zusammenfassend haben wir also folgende Details für Peters Darlehen:</para>
+ <itemizedlist>
+ <listitem>
+ <para>Darlehenssumme - $2,000</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Darlehenskonditionen - 18 Monate mit 12 Zahlungen per Jahr</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>jährlicher Zinssatz: 5%</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>monatliche Zahlungen : ??</para>
+ </listitem>
+ </itemizedlist>
+
+ <para>Also wie berechnen sie die monatlichen Raten?</para>
+ <para>Für die Berechnungen haben sie verschiedene Möglichkeiten, zum Beispiel Papier und Bleistiften,
+ Linux Rechner, OpenOffice Calc-Modul, aber aber an einfachsten ist die Benutzung des
+ <application>&app;</application> <guilabel>Darlehensrechner</guilabel>.
+ Dieser errechnet Ihnen, dass die monatliche Zahlung 115,56 $ betragen sollte.</para>
+ <para>Aber um eine ordentliche Buchführung zu machen, müssen Sie wissen, welcher Anteil
+ dieser Summe Zinsen sind, und welcher Anteil Tilgung des Darlehens. Dafür brauchen sie
+ ein leistungsfähiges Werkzeug, etwas wie das <application>Calc</application> Modul in
+ <application>OpenOffice.org</application>, und im besonderen die <acronym>PMT</acronym> Funktion.</para>
+
+ <screenshot id="loans_OpenOfficePrivateLoanDetails">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanCalculation.png"
+ format="PNG" srccredit="Bengt Thuree" />
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Berechnung der Details eines Privatdarlehens</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>Detaillierte Überblick über das Privatdarlehen an Peter.
+ </para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+ </sect2>
+
+ <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_accounts">
+ <title>Konten für das Darlehen</title>
+ <para>
+ Wir beginnen mit folgender Kontenhierarchie (alle Konten haben dieselbe Währung, in diesem Fall US-Dollar)
+ </para>
+
+ <literallayout>
+Aktiva:Bank:USD
+Aktiva:ihnen geschuldetes Geld:Peter
+Ertrag: Zinsertrag:Peter
+Vermögen:Anfangskontostand:USD
+</literallayout>
+
+ </sect2>
+
+ <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_InitialSetup">
+ <title>Geld verleihen</title>
+ <para>Wenn sie das Geld an ihren Freund verliehen haben, haben sie tatsächlich
+ Geld von einem Aktiva (Girokonto Sparbuch oder ähnlichem) zu einem anderen Aktiva
+ <emphasis>ihnen geschuldetes Geld</emphasis> verschoben. Um dies zu buchen, fügen
+ sie folgende Buchung im Konto <emphasis>Aktiva:ihnen geschuldetes Geld:Peter</emphasis> ein.</para>
+
+ <para>
+ <table>
+ <title>Persönliches Darlehen an einen Freund</title>
+
+ <tgroup cols="3">
+ <tbody>
+ <row>
+ <entry>Konto</entry>
+
+ <entry>Einzahlung</entry>
+
+ <entry>Auszahlung</entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Aktiva:Ihnen geschuldetes Geld:Peter</entry>
+
+ <entry>$2,000</entry>
+
+ <entry></entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Aktiva:Bank:USD</entry>
+
+ <entry></entry>
+
+ <entry>$2,000</entry>
+ </row>
+ </tbody>
+ </tgroup>
+ </table>
+ </para>
+
+ <screenshot id="loans_PrivateLoanInitial">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanInitial.png"
+ format="PNG" srccredit="Bengt Thuree" />
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Verliehenes Geld</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>
+ Kontostände nach dem Verleihen des Geldes.
+ </para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+ </sect2>
+
+ <sect2>
+ <title>Erste Zahlung</title>
+ <para>Wenn Sie die erste Rückzahlung (115,56 $) erhalten, müssen sie feststellen
+ wie viel davon Tilgung des Darlehens, und wie viel Zinszahlung ist.</para>
+
+ <itemizedlist>
+ <listitem>
+ <para>Offen stehender Darlehensbetrag für diese Periode = $2,000</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Zahlung pro Monat = $115.56</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Aufteilung der Zahlung</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>5%/12 * $2,000 = $8.33 Zinsen</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>$115.56 - $8.33 = $107.23 Tilgung</para>
+ </listitem>
+ </itemizedlist>
+
+ <para>
+ Dies kann durch die folgende <application>&app;</application> Buchung umgesetzt werden.
+ </para>
+
+ <screenshot id="loans_PrivateLoanFirstPayment">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanFirstPayment.png"
+ format="PNG" srccredit="Bengt Thuree" />
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Erste Zahlung</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>Übersicht über die erste Zahlung</para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+
+ <para>Der Kontostand in Peters Darlehen ist nun $2,000 - $107.23 = $1,892.77</para>
+ </sect2>
+
+ <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_SecondPayment">
+ <title>Zweite Zahlung</title>
+ <para>Wenn Sie die zweite Rückzahlung (115,56 $) erhalten müssen sie wieder feststellen
+ wie viel davon Tilgung des Darlehens, und wie viel Zinszahlung ist.</para>
+
+ <itemizedlist>
+ <listitem>
+ <para>Offen stehender Darlehensbetrag für diese Periode = $1,892.77</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Zahlung pro Monat = $115.56</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>Aufteilung der Zahlung</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>5%/12 * $1,892.77 = $7.89 Zinsen</para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>$115.56 - $7.89 = $107.67 Tilgung</para>
+ </listitem>
+ </itemizedlist>
+
+ <para>
+ Dies kann durch die folgende <application>&app;</application> Buchung umgesetzt werden.
+ </para>
+
+ <screenshot id="loans_PrivateLoanSecondPayment">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanSecondPayment.png"
+ format="PNG" srccredit="Bengt Thuree" />
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Zweite Zahlung</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>
+ Übersicht über die zweite Zahlung
+ </para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+
+ <para>Der Kontostand in Peters Darlehen ist nun $1,892.77 - $107.67 = $1,785.10</para>
+
+ <para>die Kontostände sehen jetzt folgendermaßen aus</para>
+
+ <screenshot id="loans_PrivateLoanSecondPaymentAccounts">
+ <mediaobject>
+ <imageobject>
+ <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanSecondPaymentAccounts.png"
+ format="PNG" srccredit="Bengt Thuree" />
+ </imageobject>
+
+ <textobject>
+ <phrase>Kontostände nach der zweiten Zahlung</phrase>
+ </textobject>
+
+ <caption>
+ <para>
+ Kontostände nach der zweiten Zahlung
+ </para>
+ </caption>
+ </mediaobject>
+ </screenshot>
+
+ <para>Wie Sie sehen können verändert sich der Anteil der Zinsen, und der Anteil an Tilgung.
+ Sie müssen deshalb für jede Zahlung, die sie empfangen, die richtigen Beträge für ihre
+ verschiedenen Splitbuchung berechnen.</para>
+ <para>
+ Der Zinsanteil wird mit jeder Zahlung kleiner und kleiner (da er von einer kleineren
+ Darlehenssumme berechnet wird), bis er bei der letzten Zahlung gegen null geht.
+ Sehen Sie dazu auch die Zahlen in der Berechnung (Detaillierte Überblick über das Privatdarlehen
+ an Peter).</para>
+ </sect2>
+ </sect1>
+
+ <sect1 id="loans_CarLoan">
+ <title>Kfz-Darlehen (wie wird es gemacht)</title>
+
+ <para>
+ Das Kfz-Darlehen wird genauso behandelt, wie das Immobiliendarlehen. Der einzige Unterschied
+ sind andere Kontobezeichnungen und andere Zinskonditionen.
+ </para>
+
+ <para>
+ <literallayout>
+Grundlegende Kontostrukturen für Darlehen
+
+-Aktiva
+ -Umlaufvermögen
+ -Sparkonto
+ -Anlagevermögen
+ -Kfz
+-Fremdkapital
+ -Darlehen
+ -Kfz-Darlehen
+-Aufwendungen
+ -Zinsen
+ -Zinsen Kfz-Darlehen
+ -Gebühren Kfz-Darlehen
+ </literallayout>
+ </para>
+
+ <para>
+ Weitere Informationen finden Sie unter <xref linkend="loans_mortgage1" />
+ </para>
+ </sect1>
+
+ <sect1 id="loans_Reconciling">
+ <title>Abgleich eines Darlehnskontos (Wie wird es gemacht)</title>
+
+ <para>
+ Der Abgleich eines Darlehnskontos unterscheidet sich nicht vom Abgleich eines Bankkontos,
+ oder eines Kreditkartenkontos.
+ </para>
+
+ <para>
+ Während des Abgleichzeitraums sollten sie alle das Darlehen betreffenden Zahlungen gebucht haben.
+ Jede davon betrifft das Konto
+ <guilabel>
+ Fremdkapital:Darlehen:<replaceable>Darlehen</replaceable></guilabel>.
+ zum Beispiel vermindert eine Rückzahlung eines Darlehens ihr <emphasis>Bankkonto</emphasis>,
+ und erhöht die Konten<emphasis>Darlehen</emphasis>,<emphasis>Darlehenszins</emphasis>
+ und eventuell<emphasis>Darlehensgebühr</emphasis>.
+ </para>
+
+ <para>
+ Wenn Ihnen die aktuelle Darlehensabrechnung vorliegt, öffnen Sie das Darlehenskonto,
+ starten den Abgleichassistenten, und markieren all die Buchungen die sie aufgezeichnet haben.
+ Wenn sie damit fertig sind, sollte die Differenz 0 sein,und wenn nicht, dann müssen sie die
+ Buchungen in ihrem Konto mit dem Kontoauszug vergleichen um die Abweichung festzustellen.
+ Wenn sie die Abweichung gefunden und korrigiert haben, beträgt die Differenz 0, das Konto ist
+ abgeglichen, und sie können den Abgleichassistenten abschließen.
+ </para>
+
+ <para>
+ Weitere Informationen zum Abgleich finden Sie unter <xref linkend="txns-reconcile1" />
+ </para>
+ </sect1>
+
+ <sect1>
+ <title>Verkauf eines Hauses oder eines Kfz (Wie wird es gemacht)</title>
+
+ <para>
+ Für die Buchung ihres Hausverkaufs gibt es verschiedene Möglichkeiten in
+ <application>&app;</application>. An dieser Stelle werden wir zwei von ihnen
+ behandeln. Bei einer buchen Sie nur den Einkaufs und den Verkaufspreis.
+ Bei der anderen haben sie die Bewegungen auf dem Häusermarkt verfolgt,
+ und im Laufe der Zeit diverse unrealisierte Gewinne gebucht.
+ </para>
+
+ <para></para>
+
+ <sect2>
+ <title>Einfache Buchung</title>
+
+ <para>Bei dieser Methode buchen sie lediglich die Kaufs- und Verkaufspreise.</para>
+
+ <para>
+ Lassen Sie uns zwei Beispiele eines Hausverkaufs durcharbeiten, ein Verkauf mit Gewinn
+ und einer mit Verlust. Wenn sie stattdessen ein Kfz verkaufen wollen, ersetzen sie einfach
+ das Hauskonto durch das Kfz-Konto.
+ </para>
+
+ <para>
+ <literallayout>
+-Aktiva
+ -Anlagevermögen
+ -Haus
+ -Umlaufvermögen
+ -Sparkonto
+-Ertrag
+ -langfristige Kapitalerträge
+ -Haus
+ </literallayout>
+ </para>
+
+ <itemizedlist>
+ <listitem>
+ <para>
+ Sie haben vor einiger Zeit ein Haus für 300.000 € gekauft, und jetzt
+ haben Sie es geschafft es für 600.000 € zu verkaufen. Wie können Sie das buchen?
+ </para>
+
+ <para>
+ Um diesen Vorgang aufzuzeichnen müssen sie ihr Bankkonto um 600.000 € erhöhen,
+ und irgend ein anderes Konto um 600.000 € verringern. Das Hauskonto hat
+ nur einen Kontostand von 300.000 €, den damaligen Kaufpreis. Sie buchen diesen Betrag
+ auf ihr Bankkonto, aber es fehlen immer noch 300.000 €. Diesen Betrag holen Sie
+ von dem Konto <emphasis>Ertrag:langfristige Kapitalerträge:Haus</emphasis>.
+ Die Splitbuchung, die sie in ihr <emphasis>Bank</emphasis>-Konto
+ (<emphasis>Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto</emphasis>)buchen, sollte so aussehen.
+ </para>
+
+ <para>
+ <table>
+ <title>Verkauf eines Vermögensgegenstandes (Haus) mit Gewinn</title>
+
+ <tgroup cols="3">
+ <tbody>
+ <row>
+ <entry>Konto</entry>
+
+ <entry>Einzahlung</entry>
+
+ <entry>Auszahlung</entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto</entry>
+
+ <entry>600.000 €</entry>
+
+ <entry></entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Aktiva:Anlagevermögen:Haus</entry>
+
+ <entry></entry>
+
+ <entry>300.000 €</entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Ertrag:langfristige Kapitalerträge:Haus</entry>
+
+ <entry></entry>
+
+ <entry>300.000 €</entry>
+ </row>
+ </tbody>
+ </tgroup>
+ </table>
+ </para>
+ </listitem>
+
+ <listitem>
+ <para>
+ Sie haben vor einiger Zeit ein Haus für 300.000 € gekauft, aber wegen eines
+ neugebauten Flughafens können sie es nur noch für 230.000 € verkaufen.
+ Wie können Sie das buchen?
+ </para>
+
+ <para>
+ Um diesen Vorgang aufzuzeichnen müssen sie ihr Bankkonto um 230.000 € erhöhen,
+ und irgend ein anderes Konto um 230.000 € verringern. Das Hauskonto hat
+ einen Kontostand von 300.000 €, das ist mehr als der Preis für den sie verkauft haben
+ Sie buchen 230.000 € auf ihr Bankkonto, haben danach aber immer noch 70.000 €
+ auf ihrem Hauskonto, die auch noch abgebucht werden müssen. Diesen Betrag buchen
+ sie auf ihr Konto <emphasis>Ertrag:langfristige Kapitalerträge:Haus</emphasis>,
+ was einen Verlust bedeutet.
+ Die Splitbuchung, die sie in ihr <emphasis>Bank</emphasis>-Konto
+ (<emphasis>Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto</emphasis>)buchen, sollte so aussehen.
+ </para>
+
+ <para>
+ <table>
+ <title>Verkauf eines Vermögensgegenstandes (Haus) mit Verlust</title>
+
+ <tgroup cols="3">
+ <tbody>
+ <row>
+ <entry>Konto</entry>
+
+ <entry>Einzahlung</entry>
+
+ <entry>Auszahlung</entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Aktiva:Anlagevermögen:Haus</entry>
+
+ <entry></entry>
+
+ <entry>300.000 €</entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto</entry>
+
+ <entry>230.000 €</entry>
+
+ <entry></entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Ertrag:langfristige Kapitalerträge:Haus</entry>
+
+ <entry>70.000 €</entry>
+
+ <entry></entry>
+ </row>
+ </tbody>
+ </tgroup>
+ </table>
+ </para>
+ </listitem>
+ </itemizedlist>
+
+ </sect2>
+
+ <sect2>
+ <title>eine komplexere Betrachtung</title>
+
+ <para>
+ in diesem Beispiel werden wir uns mit etwas komplexeren
+ Prinzipien der Buchführung beschäftigen. Weitere Einzelheiten
+ zu diesem Thema finden Sie auch unter
+ <xref linkend="chapter_capgain"></xref>
+ </para>
+
+ <para>
+ Hier werden wir uns nur mit dem Fall befassen, dass der augenblickliche Wert
+ des Hauses gut geschätzt werden konnte. Für die anderen Fälle (Über- und Unterschätzung),
+ lesen Sie bitte <xref linkend="chapter_capgain"></xref>.
+ </para>
+
+ <para>
+ <literallayout>
+ -Aktiva
+ -Anlagevermögen
+ -Haus
+ -Anschaffung
+ -unrealisierter Gewinn
+ -Umlaufvermögen
+ -Sparkonto
+ -Ertrag
+ -realisierter Gewinn
+ -Haus
+ -unrealisierter Gewinn
+ -Haus
+ </literallayout>
+ </para>
+
+ <para>
+ vor einiger Zeit haben sie ein Haus für 300.000 € gekauft
+ und während er Jahre haben sie den Häusermarkt beobachtet
+ und einen geschätzten Zeitwert ihres Hauses ermittelt.
+ Der augenblickliche Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs
+ beträgt 600.000 €.
+ </para>
+
+ <para>
+ der Unterschied zwischen 600.000 € (geschätzter Marktwert)
+ und 300.000 € (Kaufpreis) ist der augenblickliche unrealisierte
+ Gewinn. Deshalb haben sie einen Betrag von 300.000 € auf ihrem
+ Konto <emphasis>Aktiva:Anlagevermögen:Haus:unrealisierter Gewinn</emphasis>.
+ </para>
+
+ <para>Wie wird dieser Verkauf eingegeben?</para>
+
+ <para>
+ Um diesen Verkauf einzugeben, muss dem Bankkonto die Verkaufsumme
+ von 600.000 € gutgeschrieben werden, und gleichzeitig andere Konten
+ mit der Summe von 600.000 € belastet werden. Zuerst muss der
+ unrealisierte Gewinn auf ihren <emphasis>Ertrag</emphasis>-Konten
+ in einen realisierten Gewinn umgewandelt werden. Zum Schluss müssen
+ sie die Gesamtsumme von ihren <emphasis>Aktiva:Anlagevermögen:Haus</emphasis>
+ Unterkonten auf ihr Bankkonto übertragen.
+ </para>
+
+ <para>
+ Die Buchung, die sie in ihrem Konto <emphasis>Ertrag:realisierter Gewinn:Haus</emphasis>
+ eingeben, sollte folgendermaßen aussehen.
+ </para>
+
+ <para>
+ <table>
+ <title>Verkauf eines Vermögensgegenstandes (Haus) mit Gewinn</title>
+
+ <tgroup cols="3">
+ <tbody>
+ <row>
+ <entry>Konto</entry>
+
+ <entry>Einzahlung</entry>
+
+ <entry>Auszahlung</entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Ertrag:realisierter Gewinn:Haus</entry>
+
+ <entry>300.000 €</entry>
+
+ <entry></entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Ertrag:unrealisierter Gewinn:Haus</entry>
+
+ <entry></entry>
+
+ <entry>300.000 €</entry>
+ </row>
+
+ </tbody>
+ </tgroup>
+ </table>
+ </para>
+
+ <para>
+ Die Buchung, die sie in ihrem Konto <emphasis>Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto</emphasis>
+ eingeben, sollte folgendermaßen aussehen.
+ </para>
+
+ <para>
+ <table>
+ <title>Verkauf eines Vermögensgegenstandes (Haus) mit Gewinnen 2</title>
+
+ <tgroup cols="3">
+ <tbody>
+ <row>
+ <entry>Konto</entry>
+
+ <entry>Einzahlung</entry>
+
+ <entry>Auszahlung</entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Aktiva:Umlaufvermögen:Sparkonto</entry>
+
+ <entry>600.000 €</entry>
+
+ <entry></entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Aktiva:Anlagevermögen:Haus:Anschaffung</entry>
+
+ <entry></entry>
+
+ <entry>300.000 €</entry>
+ </row>
+
+ <row>
+ <entry>Aktiva:Anlagevermögen:Haus:unrealisierter Gewinn</entry>
+
+ <entry></entry>
+
+ <entry>300.000 €</entry>
+ </row>
+
+ </tbody>
+ </tgroup>
+ </table>
+ </para>
+ <para>
+ Nach Eingabe dieser Buchung sehen Sie, dass Ihr Hausvermögen jetzt den Wert null hat,
+ der Betrag auf ihrem Sparkonto wurde um 600.000 € erhöht, und zuletzt hat hat sich der
+ Betrag unter <emphasis>Ertrag:realisierte Gewinn</emphasis>auf 300.000 € erhöht
+ </para>
+
+ </sect2>
+ </sect1>
+
+ <!--
+ <sect1 id="loans_missing1">
+ <title>Missing Loan Documentation</title>
+
+ <literallayout>
+ -Entering a Payment Schedule
+ -Monthly Payments (Wie wird es gemacht)
+ -See the Mortgage assistant
+ -ARM 10/1 means 10 year fixed interest rate, then changes every year
+ -ARM 10/3 means 10 year fixed interest rate, then changes every third year
+ -Final Payment (Wie wird es gemacht)
+ -Same as a normal payment, but you get the figures from the bank
+ -How to fix 10 amortization and then a final bulk payment setup?
+
+ -Putting It All Together
+ </literallayout>
+ </sect1>
+-->
+</chapter>
+
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+<chapter id="chapter_other_assets">
+ <title>Andere Aktiva</title>
+ <para>...</para>
+</chapter>
+
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Jürgen Höwener <jhoewener at gmail.com>
-->
-<chapter id="chapter-oview">
+<chapter id="chapter_oview">
<title>Übersicht</title>
<sect1 id="oview-intro1">
@@ -500,7 +500,7 @@
</quote>
bieten Beispiele aus der täglichen Arbeit
in Form einer Übung. Beginnend mit dem Anlegen einer Datei
- in <xref linkend="chapter-basics"></xref>, baut jedes Kapitel
+ in <xref linkend="chapter_basics"></xref>, baut jedes Kapitel
sukzessive auf den Übungen der vorigen Kapitel auf.
</para>
<para>
@@ -531,22 +531,22 @@
<itemizedlist>
<listitem>
<para>
- <xref linkend="chapter-oview"></xref>
+ <xref linkend="chapter_oview"></xref>
</para>
</listitem>
<listitem>
<para>
- <xref linkend="chapter-basics"></xref>
+ <xref linkend="chapter_basics"></xref>
</para>
</listitem>
<listitem>
<para>
- <xref linkend="chapter-accts"></xref>
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</para>
</listitem>
<listitem>
<para>
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+ <xref linkend="chapter_txns"></xref>
</para>
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-<chapter id="chapter-txns">
+<chapter id="chapter_txns">
<title>Buchungen</title>
<para></para>
<sect1 id="txns-registers1">
<title>...</title>
<para></para>
</sect1>
+ <sect1 id="txns-reconcile1">
+ <title>...</title>
+ <para></para>
+ </sect1>
+
</chapter>
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