[Gnucash-fr] remise de chèques

Henrion henrion at free.fr
Ven 24 Avr 04:24:36 EDT 2009


Oui effectivement, c'est à considérer comme un compte virtuel mais cela 
fonctionne parfaitement.
Et surtout cela convient pour une comptabilité Revenus Dépenses type 
prof libérale.

Raphaël Maville a écrit :
> Ok, bravo si ça marche!
>
> Mon opinion:
> - normalement, tu ne dois pas créer de comptes de type "banque" en
> dehors des comptes réels que tu as à la banque! Les comptes de type
> banque sont le reflet des comptes que tu as en banque, c'est tout  Mais
> c'est faisable quand même, l'équation comptable sera même juste,
> alors...
> - je me suis trompé dans la solution numéro 2, d'où ton incompréhension
> et la mienne: cette solution est valable, et c'est la bonne, tu as
> semble-t'il fait l'équivalent, avec deux comptes banque (donc tes
> chèques à encaisser doivent être mis dans un compte de type compte de
> revenus, un par un par ligne, si tu veux!
>
> *********************************************************************
> Je résume les principes de gnucash, tels que je les ai compris:
>
> 1. Gnucash utilise la notation comptable, et non celle des relevés de la
> banque, qui est en réalité "à l'envers"! Ainsi un débit est un dépôt
> (Deposit) sur un compte, un crédit est un retrait (Withdraw).
>
> 2. Toute opération enregistrée est une transaction entre au moins 2
> comptes.
>
> 3. La balance (le solde) de chaque transaction est nulle.
>
> 4. découlant de 3., si une transaction n'est pas équilibrée, gnucash
> crée automatiquement un compte nommé "Non Soldé" et/ou un compte
> "Orphelin", et équilibre la balance avec; (c'est pratique: lorsque le
> solde de ces comptes est à zéro et le rapprochement bancaire effectué,
> les comptes sont bien tenus, sauf omission!).
>
> 5. Il y a 5 grands types de comptes avec un total de 13 sous-types;
> chaque type a ses règles! chaque sous-type a ses particularités! Les
> soldes de certains comptes devraient être toujours positifs, d'autre
> toujours négatifs (attention aux règles d'affichage, modifiables dans
> "Edition" > "Préférences").
>
> 6. Les échanges entre les 5 grands types de comptes sont les suivants:
> - Sens des Transactions: Revenus --> Actifs --> Passifs --> Dépenses
> - Bilan: Actifs --> Capitaux propres --> Passifs
>
> 7. Les équations suivantes sont toujours vraies:
> Actifs - Passifs = Capitaux propres
> (déduction personnelle: Actifs + Capitaux propres - Passifs = Revenus -
> Dépenses)
>
> 9. il y a un total de 13 sous-types (avis aux superstitieux),
> malheureusement non précisés par gnucash lors de la création des
> comptes, ni dans la documentation anglaise actuelle (auparavant, ces
> principes étaient exposés):
> - Comptes de bilan:
> -- Actifs (avoirs) (Assets):
> --- Banque (Bank): miroir des relevés de banque (c'est là que se fera
> les rapprochements bancaires, ou l'intégration des téléchargements au
> format QIF ou OFX/QFX, etc. Il est judicieux de créer un compte pour
> chaque compte en banque: chèques, courant, livret A, épargne, etc.
> --- Espèces (Cash): les pièces et les billets qui se trouvent dans la
> caisse!
> --- Carte de crédit (Carte bancaire) (Credit card): les transactions des
> cartes de crédit (utiles pour ceux qui achètent à crédit avec une carte
> bancaire)
> --- Comptes à recevoir (Accounts receivable): ce que d'autres nous
> doivent en espèces ou en argent et que l'on est sûr et certain de
> toucher un jour
> --- Actions (Actions et (Stock): les actions, bons du trésor, ou stocks
> en bourse, etc. Ici la valeur financière d'une même chose (sucre, riz,
> or...) de ce qui est possédé varie...
> --- Fonds de placement (Mutual Funds): comme les actions, mais pour les
> fonds communs de placement (plusieurs composants dans une même chose).
> Ici la valeur financière  de ce qui est possédé varie
> --- Devises (Currency): d'autres monnaies possédées, etc.
> --- Actif (Asset): le fourre tout pour les actifs qui n'entrent pas
> ailleurs! Je n'ai pas trouvé d'utilité à ce compte! Les immobilisations
> (maison, voiture, ordinateur, matériel,et c...) vont là! J'y ai mis ma
> maison, avec sa valeur d'achat, je peux éventuellement en changer sa
> valeur au cour du temps par des estimations; sa valeur réelle sera
> connue lors de sa vente!
> -- Passifs (dettes) (Liabilities):
> --- Comptes à payer (Accounts Payable): Noter ici les paiements que l'on
> sait déjà devoir effectuer, et que l'on est sûr de devoir payer:
> remboursements d'emprunt, matériel reçu mais pas encore payé...
> --- Passif (Liability): enregistre les dettes et les obligations
> financières que l'on doit payer sans délai précis, mais que l'on est sûr
> de devoir payer!
> -- Capitaux "propres" (Equity): ce que l'on possède en propre; ce compte
> est en fait utilisé au début de l'utilisation de gnucash ou à
> l'ouverture d'une nouvelle période comptable.
> - comptes de recettes et dépenses:
> --Revenus (Recettes) (Income): tout l'argent que l'on reçoit: recettes,
> émoluments, indemnités, étrennes...
> --Dépenses (Expenses): tout l'argent dépensés: achats...
>
>
> ***************************************************************************
> Je m'y prends de la façon suivante, sachant que je veux une comptabilité
> de type "professionnel" faisant apparaître en fin d'année à la fois les
> rapports ad hoc du "relevé des revenus et dépenses" et ceux du
> "bilan" (actif passif capitaux); j'ai plus de boulot toute l'année, mais
> aucun en fin d'année, et ça me permet de suivre mes comptes, lorsque je
> les tiens bien sûr! 
>
> Le plan comptable:
> J'ai fait la hiérarchie de mes comptes en suivant le plan comptable
> fourni par l'association de gestion agréé dont je dépends: le Livre
> Journal des Recettes et Dépenses des Professions Libérales. En faisant
> des comptes et sous-comptes; au début j'ai tatonné; il est extrêmement
> difficile de changer cela en cours d'année!
> D'autres utilisent d'autres plans comptable: reprise fidèle et exacte
> des rubriques du formulaire "2035" ou "2042" des impôts par exemple.
>
> Revenus et Actifs:
> 1. Les honoraires sont débité (dépôt) sur un compte de
> Revenu:Honoraires, un par un, nom par nom!
> 2. Ils sont ensuite crédités (retrait) du compte Revenu:Honoraires et
> débités (dépôt) dans un compte Actifs:Banque (celui dont je recevrai le
> relevé par la poste ou internet) pour les chèques et tiers payants
> (virements...)
> 3. Pour le Cash, idem, mais débit (dépôt) sur un compte Actifs:Espèces
> 4. Le compte Actifs:Espèces est ensuite crédité (retrait) du montant
> total que je mets sur mon compte à la banque, et débité (dépôt) sur le
> compte Actifs:banque.
> 5. J'ai créé un compte pour les impayés, nommé pudiquement
> Actifs:Retards, où compte marquer les chèques refusés par la banque
> (volés ou en bois...); s'il est sûr qu'ils seront impayés, il faut
> ensuite les passer en "dépenses
>
> Dépenses et Passifs:
> Tout ce que je sais déjà devoir aux URSSAF, impôts, retraites, loyer du
> local, abonnement téléphonique, etc. (montants connus, que je sais
> devoir payer, fixes de préférence): en fin d'année, le solde de ces
> comptes doit être de zéro!
> 1. Les transactions y sont notées soit une par une soit pour le montant
> total, avec la règle suivante: d'abord en crédit (retrait) sur le compte
> de Passif:Compte à Payer (un par "créancier"), avec débit (dépôt) sur un
> compte de Dépenses (Dépenses:Achats, Dépenses:Charges sociales
> personnelles obligatoires, ...)
> 2. Lorsqu'une transaction du "créancier" correspondant passe en banque,
> elle est notées au crédit (retrait) d'un compte Actifs:banque, et au
> débit (dépôt) d'un compte de Passif:Compte à Payer.
> 3. Les dépenses non prévues sont passées directement en crédit (retrait)
> d'un compte Actifs:Banque et en débit (dépôt) d'un compte Dépenses
> (Dépenses:Fournitures de bureau, documentation et PTT pour un livre
> professionnel par exemple, Dépenses:Hors2035 pour un prélévement
> personnel, etc...)
>
> Capitaux propres:
> Honnêtement, ce compte ne sert jamais, sauf au tout début (création du
> compte).
>
>
> Je suis bavard: Voilà, tu en sais autant que moi sur gnucash!
>
> Ma bête noire: le menu "Affaires">Clients et fournisseurs, complexe, et
> je ne m'en sers pas!
>
>   


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