[gnucash-de] Wie werden die Salden von Unterkonten in Fremdwährung umgerechnet?

[Christian Kluge]

Hallo,


Am 16.04.20 um 12:10 schrieb Johannes Rohr:
> Am Montag, 16. März 2020, 17:10:08 CEST schrieb Frank H. Ellenberger:
> [...]
> 
>> Da noch andere Aufgaben warten, habe ich jetzt leider nicht die Zeit,
>> alle Varianten durchzuspielen. Ich kann Dir also nur Hinweise geben, wo
>> Du suchen oder schrauben mußt. Es wäre aber schön, wenn Du das Ganze am
>> Ende z.B. in einer Wiki-Seite zusammenfassen könntest.
> 
> Werde ich gerne machen, wenn ich endlich die Grundzüge verstanden habe.
> Das fällt mir leider nicht so leicht, denn ich habe die Buchhaltung
> nicht systematisch gelernt sondern mache sie notgedrungen mit, weil
> unser Verein halt viel zu popelig klein ist, um sich eine professionelle
> Buchhaltung zu leisten.
> 
> Ich habe vielleicht einen konzeptionellen Fehler gemacht:
> Ich manage gerade mehrere für unsere Verhältnisse große Projekte und
> habe Aufwandskonten gemäß der Budgetstruktur angelegt. Da die meisten
> Ausgaben jedoch in der Landeswährung erfolgen habe ich unter jedem
> dieser Aufwandskonten dann noch ein Unterkonto in der Landeswährung
> angelegt.
> Ausgaben werden dann als Abhebung von einem Devisenkonto in der
> Landeswährung auf das entsprechende Aufwands-Unterkonto verbucht.
> 

Da ist schon der konzeptionelle Fehler, die Aufwandskonten in der
Fremdwährung zu führen. Ich würde diese konten in der Hauptwährung
belassen und Forderungs- und Verbindlichkeitskonten in der Fremdwährung
anlegen.

> Damit habe ich jetzt zwei Probleme:
> - Erstens scheinen die Salden dieser Unterkonten auf Grundlage des
> tagesaktuellen Wechselkurses berechnet zu werden. Für unserer
> Projektabrechnung ist jedoch der Kurs zum Zeitpunkt der Konvertierung
> maßgeblich. Wenn man am Tag X 100 Euro in 450.000 kolumbianische Pesos
> umgetauscht habe und unsere Partner das Geld ausgegeben haben, dann
> sollte sich das in der Projektabrechnung als Ausgabe von 100 €
> widerspiegeln.
> Wenn in der Zwischenzeit der Peso-Kurs gefallen ist scheint GNUcash für
> den Saldenstand dagegen den tagesaktuellen Kurs zu nehmen (woher
> eigentlich?). Damit kann es sein, dass obwohl ursprünglich 100 € in
> Pesos konvertiert wurden, das Saldo nur 80 € ist, obwohl real alle 100 €
> ausgegeben wurden.
> Wie kann man sicherstellen, dass GNUcash bei der Umrechnung
> zugrundelegt, was vorher real umgetauscht wurde?> - Zweitens: Seit ich die Devisenhandelskonto-Funktionalität aktiviert
> habe erscheinen die Unterkonten in Fremdwährung zwar für die
> Landeswährung weiterhin mit positivem Vorzeichen aber der umgerechnete
> Saldo in € erscheint mit negativem Vorzeichen, sodass mein ganzer Plan,
> nämlich dass die Salden der Unterkonten einfach zu den Salden des
> jeweiligen Elternkontos dazugezählt werden und ich so die Zahl erhalte,
> die ich in den Finanzbericht für das Projekt eintrage nicht aufgeht. Es
> wirkt so, als müsste ich die Unterkonten in Fremdwährung in eine eigene
> Kontenhierarchie umbuchen und am Ende einer Buchführungsperiode manuell
> Gegenbuchungen zu den entsprechenden Euro-
> Aufwandskonten machen, mit welchem Wechselkurs auch immer...

Das ist wieder dem Umstand geschuldet, dass Du die Aufwandskonten in der
Fremdwährung führst.

Bei Verwendung von Aktiv- und Passivkonten kannst du den Wechselkurs
beliebig festlegen und der bleibt dann auch fest für diese spezielle
Buchung.

Ja, die Restbestände sind manuell auf ein Aufwands- oder Ertragskonto
umzubuchen, allerdings sollten sich diese, bei der Verwendung der
Devisenhandelskonten leicht lösen lassen.

Um dein Bespiel zu vervollständigen:

1. Tausch von EUR in COP:
Umlaufvermögen:Handgeld:COP 450.0000,00 COP
Devisenhandel:Currency:EUR 100,00 EUR
			an Umlaufvermögen:Bank:EUR 100,00 EUR
   			   Devisenhandel:Currency:COP 450.000,00 COP
2. Ausgabe

Aufwand:Projekt1:Foo: 80,00 EUR
Devisenhandel:Currency:COP 450.000,00 COP
			an Umlaufvermögen:Handgeld:COP 450.000,00 COP
			   Devisenhandel:Currency:EUR:80,00 EUR
Aufwand:Währungsumrechnung 20,00 EUR
		        an Devisenhandel:Currency:EUR 20,00 EUR

Ich hoffe das hilft etwas

Mit freundlichen Grüßen

Christian Kluge