[Gnucash-fr] Le rapprochement

[Régis Leroy]

> Dans la foulée, si quelqu'un sait expliquer simplement ce qu'est le
> "rapprochement" ... que rapproche-t-on ? de quel type de compte à quel
> type de compte ? pourquoi faire ? quand devrait on l'utiliser ? 
> Bref le qui, quoi, où, quand, comment, pourquoi, combien du
> rapprochement dans GNUCash.
> 
> Mille fois merci pour votre aide.
> 
> Thomas.
> ----


Le rapprochement est un terme comptable.
Cela s'applique principalement à ton compte en banque.
Dans ta compta tu as le compte de la banque avec les opérations
bancaires que tu fais dessus.
A la banque ils ont ton compte avec es opérations qu'ils font dessus.
Ces deux comptes fonctionnent à l'opposé.
Régulièrement la banque t'envoie un extrait de ton compte tiré de leur
compta. C'est le Relevé de banque. ATTENTION il s'agit du relevé tiré de
la compta de la banque, la première conséquence c'est que les noms DEBIT
et CREDIT sont inversés par rapport à ce que toi du devrais avoir (ce
qui fait que pas mal de gens pensent que DEBIT c'est une perte d'argent
alors qu'un compte de banque dans leur compta en DEBIT est un gain
d'argent... mais bon...)
Donc ce relevé est l'inverse du tien. Ou plutôt devrais l'être. Il te
manque peut-être des opérations et la banque a peut-être commis des
erreurs, notamment des inversions de centimes (-45,93 au lieu de
-45,39), ils en font parfois vu que c'est autorisé dans une certain
marge, ils auraient tort de ne pas programmer leur compta pour ne pas le
faire ;-))

Alors voilà, tu fais un RAPPROCHEMENT de ton compte et de celui de la
banque. Tu indique le solde final à une date donné (d'après la banque)
et tu pointes toutes les opérations dans TA compta et dans la LEUR). Au
final tu dois trouver pile, avoir un écart de 0. Sinon c'est que
quelqu'un s'est gouré. Un fois le rapprochement terminé toutes les
sommes non pointées sont disponibles pour de futurs rapprochements, tu
peux ainsi garder trace des chèques pas encore encaissés, par exemple.
Dans le même genre tu peux en profiter pour recadrer les dates réelles
d'encaissement des chèques dans ta compta afin de visualiser réellement
le solde du compte et découvrir la raison des agios et autres frais de
solde négatif.

Et on peut aussi rapprocher les autres comptes, par exemple entre un
client et son fournisseur.

Voilà, voilà.