[gnucash-de] Kontenplaene, Status und Fragen

[Christian Stimming]

Hallo,

Am Samstag, 29. Januar 2005 00:44 schrieb Andreas Schenk:
> ASSET, LIABILITY, EQUITY, INCOME, EXPENSE
>
> Hier habe ich keine Ahnung, was diese Typen steuern. Problematischer ist
> noch, dass es z.T. keine feste Zuordnung gibt. So ist die Zuordnung fast
> aller Bestandskonten (also Konten, die in die Bilanz eingehen) vom Saldo
> eines Kontos oder einer ganzen Kontengruppe abhaengig.
>
> Beispiel:
>
> Konto 1100, Postbank. Weist dieses Konto ein Guthaben aus (Sollsaldo), so
> geht der Saldo auf der Aktivseite der Bilanz in die Position
> "Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und
> Schecks" ein, ist das Konto ueberzogen (Habensaldo), so wird dieser auf der
> Passivseite unter der Position "Verbindlichkeiten gegenueber
> Kreditinstituten" ausgewiesen. Also ist die Zuordnung zu ASSETS bzw.
> LIABILITIES abhaengig vom Saldo dieses Kontos.

Das ist allerdings nicht die Implementierung in Gnucash. Die Zuordnung eines 
Kontos zur Haben- oder Sollseite ist dort unabhängig vom tatsächlichen Saldo. 
Die Zuordnung, *wo* im momentan vorhandenen Bilanz-Bericht ein Konto 
erscheint, hängt *nur* ab vom Kontentyp des jeweiligen obersten top-level 
Konto, von dem das betrachtete Konto ein Unterkonto ist. D.h., um mit dem 
momentanen Bilanz-Bericht ein brauchbares Ergebnis zu bekommen, müssen alle 
Konten der Aktiva-Seite unterhalb eines (oder mehreren) top-level Konten des 
Type ASSET eingeordnet werden. Passiva-Konten müssen unterhalb eines toplevel 
Kontos des Type LIABILITY eingeordnet sein, und Eigenkapital-Konten (also aus 
meiner Sicht die Übertrags-Salden) unterhalb eines Kontos des Types EQUITY.

Bei Income/Expense das gleiche. Die momentanen Berichte ergeben 
(wahrscheinlich) nur dann sinnvolle Ergebnisse, wenn unterhalb eines 
INCOME-Kontos nur weitere INCOME-Konten sind und umgekehrt. (Korrigiert mich, 
wenn ich das falsch beschreibe!)

Darüber hinaus wird für jedes Konto, unabhängig vom Ort in der 
Kontenhierarchie, eventuell eine Vorzeichenumkehr angewendet, sofern in den 
globalen Einstellungen die entsprechende Option ausgewählt ist. 

Letzteres wiederum führt (leider) dazu, daß eventuell ein sinnloses Ergebnis 
rauskommt, wenn ein LIABILITY-Konto als Unterkonto eines ASSET-Konto 
eingeordnet ist und umgekehrt. Da gibt es längliche Diskussionen u.a. als 
bugzilla-bugreports:

http://bugzilla.gnome.org/show_bug.cgi?id=124367
http://bugzilla.gnome.org/show_bug.cgi?id=141791
http://bugzilla.gnome.org/show_bug.cgi?id=144243
http://bugzilla.gnome.org/show_bug.cgi?id=147672

Oh, ein Ergebnis von dort ist, daß seit Juli 2004 in CVS-HEAD (d.h. der 
Entwickler-Reihe für ein zukünftiges gnucash-1.10.x oder gnucash-2.x) 
tatsächlich die Berichte geändert wurden, 
http://bugzilla.gnome.org/show_bug.cgi?id=141791 . Eventuell könnte das also 
bedeuten, daß für das von dir gewünschte Verhalten du dir gnucash-HEAD 
installieren müsstest. Siehe http://linuxwiki.de/GnuCash/SourceInstall

> Es gibt darueber hinaus sogar Faelle, bei denen die Zuordnung einer ganzen
> Kontengruppe vom Saldo der Kontengruppe abhaengt.
>
> Was soll also den Konten als Typ zugeordnet werden?

Im "einfachen" Fall: Alles auf der Aktiva-Seite ist unterhalb eine ASSET-Konto 
eingeordnet und bekommt ASSET als Typ. Entsprechend LIABILITY und EQUITY.

> placeholder:
>
> Fuer bebuchbare Konten (im Plan nur die Blaetter) true, fuer alle
> Gruppierungspositionen false.

Genau.

> tax-related:
>
> Ich weiss nicht, was das steuert. Fuer welche Konten waere dies zu setzen?

Im Moment steuert das gar nichts. Zukünftig könnte das die Markierung sein, 
von welchen Konten der Saldo bei diversen Steuererklärungen eingereicht 
werden soll. Wenn es im SKR03 schon sichtbar ist, welche Konten in 
irgendwelchen Steuererklärungen (z.B. Umsatzsteuervoranmeldung) auftauchen 
werden, dann sollte bei jenen dieses flag auf true gesetzt werden. 
Andernfalls einfach überall auf false lassen.

Gruß

Christian