[Gnucash-fr] enregistrement d'opérations - mes débuts

[Yuggi]

Raphaël Maville a écrit :
> Mwouais, c'est ça!!
>
> Je résume voir si j'ai bien compris ta manip:
>
> Pour la 1ere opération (40 €):
> 6064 - Fournitures administratives (Dépenses) -> 401 - Fournisseur
> (Compte à payer) -> 512 - Banque (Banque) Le paiement sera donc enregistré entre le compte "512 - Banque (banque)"
> et le compte "401 - Fournisseur (Comptes à payer)" pour le même montant.
> Si c'est payé en espèces, il faut créer un compte de cash pour les
> espèces, et s'en servir à la place du compte "Banque".
>
> Pour la 2ème opération (10 €):
> 756 - Cotisations (revenus) -> 411 - Clients (compte à recevoir) -> 512
> - Banque (banque)
> Je ne comprend pas cette histoire de "NUM": de quoi s'agit-il ?
>   

Le "NUM" c'est quand j'ouvre le compte 5112 Chèque à encaisser en mode 
journal de transaction, pour passer le chèque du compte 5112 vers le 
compte 512. J'ai une colonne date, puis "num" et "description" etc.

Bon je pense que c'est pas important...
> Pour la 3ème opération (100 €):
> 706 - Prestations de services (revenus) -> 411 - Clients (compte à
> recevoir) -> 512 - Banque (banque)
> C'est parfait!
>
> Il est possible de simplifier tout ça en n'utilisant que des comptes de
> revenus et de dépenses, et le compte banque... Et le rapport "Relevé des
> revenus et dépenses" synthétisera le tout en temps réel!
>
> Néanmoins, en faisant comme tu fait, tu pourras aussi te servir du
> rapport "Passif (dettes) Bilan" qui est en fait un "relevé des créances
> et dettes"... Si les comptes sont bien tenus, je crois qu'ils à zéro en
> fin d'année (sauf certains: crédits, prêts...); tout ceci car l'argent
> ne fait que "passer" par ces comptes!
>
> - Je pinaille: s'il s'agit d'une association, renommer le compte
> "Clients" en compte "Adhérents" me parait plus judicieux... ou mieux:
> créer deux comptes de type Clients, un clients, et un adhérents
>   

Oui cela me paraît être une excellente idée

>
> Bonne compta!
> @+
>
>
>
> Quelques remarques un peu hors sujet:
> - Il me semble que les chèques à encaisser ne sont pas à mettre sur un
> compte de type banque mais sur un compte de type compte à recevoir...
> c'est déjà le cas du compte "Clients"...- Une autre façon de faire pour l'encaissement des chèques: Pourquoi
> créer un compte "5112 - chèques à encaisser" de type "banque" alors
> qu'il y a un compte "411 - Clients" de type "Compte à recevoir" et un
> compte "512- banque" de type "banque" ?
> Autre façon d'entrer la transaction: Il est possible d'entrer le chèque
> directement dans le compte "Clients", sans équilibrer tout de suite la
> transaction: GnuCash appliquera alors le principe de transaction
> équilibrée: le total des crédits et débits d'une transaction est
> toujours zéro! GnuCash crée alors automatiquement un compte racine sous
> le nom "Non soldé" avec le chèque reçu... Lors de la connaissance de
> l'encaissement par la banque (relevé papier, internet...), ouvrir le
> compte non soldé en mode "Grand livre avec répartition automatique" ou
> "Journal de transaction" et remplacer le nom du compte "Non soldé" par
> celui du compte "Banque".
>   
Pour le compte 5112, j'ai trouvé ça sur un site qui conseille d'utiliser 
cette méthode lorsque par exemple on remet plusieurs chèques en même 
temps à sa banque, pour faciliter le rapprochement bancaire (si j'ai 
bien compris)

http://www.actes6.com/compta/c_enregistrement_dons_cotisations.htm

> Attention, il me semble en comptabilité classique en France, les chèques
> à encaisser doivent être inscrits en comptabilité à la date de
> réception, et non à celle de l'encaissement par la banque: c'est
> important surtout pour les chèques reçus le 31 décembre par exemple (qui
> compte pour l'exercice de l'année où les chèque sont reçus, et non pour
> l'année qui suit). C'est du moins ce que l'on me dit à l'association de
> gestion...
>
>
>   
Je garde l'idée du compte "non soldé" ça pourra m'être utile sans doute.

Merci
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